奧克股份:信息披露制度
遼寧奧克化學(xué)股份有限公司 信息披露制度（修訂草案） （2020 年 8 月修訂） 第一章 總 則 第一條 根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)公司信息披露的要求 和《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，為規(guī)范遼寧奧克化學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，促進(jìn)公司依法規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)和保護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，特制定本信息披露制度。 第二章 公司信息披露的基本原則 第二條 本制度所稱信息披露是指將可能對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生重大影響而投資者尚 未得知的重大事件，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，通過(guò)指定媒體，以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布，并送達(dá)證券監(jiān)管部門備案。 第三條 信息披露是公司和公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的持續(xù)責(zé)任，公司和公 司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 第四條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《公司章程》以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) （以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的信息披露的內(nèi)容和格式準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送及披露信息。 在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。 第五條 公司信息披露要體現(xiàn)公開、公正、公平對(duì)待所有股東的原則，信息披露義務(wù) 人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。 公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送深圳證券交易所登記，并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的媒體發(fā)布，公司及其他信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng) 站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體，信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。 公司應(yīng)當(dāng)披露的信息包括招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。 第三章 信息披露的內(nèi)容 第一節(jié) 招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書與上市公告書 第六條 公司編制招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。凡是對(duì)投資者作出投 資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中披露。 公司發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，公司應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書。公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第七條 公司證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項(xiàng)的，公 司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說(shuō)明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告為定期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。 第八條 公司申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所的規(guī)定編制上市公告書， 并經(jīng)深圳證券交易所審核同意后公告。公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第九條 公司招股說(shuō)明書、上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋公司公章。 第十條 公司的招股說(shuō)明書、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者 報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。 第十一條 本制度中有關(guān)招股說(shuō)明書的規(guī)定，適用于公司的債券募集說(shuō)明書。公司在 非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書。 第二節(jié) 定期報(bào)告 第十二條 公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告。凡是對(duì) 投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。 第十三條 年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師 事務(wù)所審計(jì)。 第十四條 年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，半年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè) 會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。 第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度報(bào)告的披露時(shí)間。 第十五條 年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容： (一) 公司基本情況； (二) 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)； (三) 公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況； (四) 持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況； (五) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、年度報(bào)酬情況； (六) 董事會(huì)報(bào)告； (七) 管理層討論與分析； (八) 報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響； (九) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文； (十) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 第十六條 半年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容： (一) 公司基本情況； (二) 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)； (三) 公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況； (四) 管理層討論與分析； (五) 報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響； (六) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； (七) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 第十七條 季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容： (一) 公司基本情況； (二) 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)； (三) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 第十八條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見；監(jiān)事 會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實(shí)際情況。 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)意見中發(fā)表意見并陳述理由，并予以披露；不予以披露的，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以直接申請(qǐng)披露。 第十九條 公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)凈利潤(rùn)為負(fù)、凈利潤(rùn)與上年同期 相比上升或者下降50%以上、實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、期末凈資產(chǎn)為負(fù)情形之一的，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券出現(xiàn)異常波動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明。 第三節(jié) 臨時(shí)報(bào)告 第二十條 發(fā)生可能對(duì)公司證券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知 時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。 前款所稱重大事件包括： （一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化； （二）公司重大投資行為，公司在一年內(nèi)購(gòu)買、***重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十，或者公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、***或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的百分之三十； （三）公司訂立重要合同，提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響； （四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況； （五）公司發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大虧損或重大損失； （六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況或其外部條件發(fā)生的重大變化； 職責(zé)； （八）持有公司 5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化； （九）公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉； （十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效； （十一）公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施； （十二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化； （十三）公司債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化； （十四）公司新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之二十； （十五）公司放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)超過(guò)上半年末凈資產(chǎn)的百分之十； （十六）法律、法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所規(guī)范性文件規(guī)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。 公司的控股股東或者實(shí)際控制人對(duì)重大事件的發(fā)生、進(jìn)展產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將其知悉的有關(guān)情況書面告知公司，并配合公司履行信息披露義務(wù)。 第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露 義務(wù)： (一) 董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)； (二) 有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)； (三) 董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。 第二十二條 在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān) 事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素： (一) 該重大事件難以保密； (二) 該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞； (三) 公司證券出現(xiàn)異常交易情況。 第二十三條 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)公司證券交易價(jià) 格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。 公司控股子公司發(fā)生本制度第二十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)公司證券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。公司參股公司發(fā)生可能對(duì)公司證券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的，公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。 第二十四條 涉及公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致公司 股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。 第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。 公司證券發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書面方式問詢。 公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合公司做好信息披露工作。 公司證券交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券交易異常波動(dòng)的影響因素，并及時(shí)披露。 第二十六條 除依法需要披露的信息之外，信息披露義務(wù)人可以自愿披露與投資者作出價(jià)值判斷和投資決策有關(guān)的信息，但不得與依法披露的信息相沖突，不得誤導(dǎo)投資者。 公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等作出公開承諾的，應(yīng)當(dāng)披露。不履行承諾給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。 第四章 信息披露的程序 第二十七條 公司信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序： (一) 提供信息的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料； (二) 董事會(huì)秘書進(jìn)行合規(guī)性審查； (三) 董事長(zhǎng)簽發(fā)。 第二十八條 公司下列人員有權(quán)以公司的名義披露信息： （一）董事長(zhǎng)； （二）總裁經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)時(shí)； （三）經(jīng)董事長(zhǎng)或董事會(huì)授權(quán)的董事； （四）董事會(huì)秘書； （
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