新綸科技因虛增收入及利潤被證監(jiān)會(huì)頂格處罰
軟包電池鋁塑膜被稱為動(dòng)力電池國產(chǎn)化最后一塊處女地，業(yè)界對于鋁塑膜技術(shù)攻關(guān)，實(shí)現(xiàn)國產(chǎn)化期望較高，收購日本鋁塑膜技術(shù)及工廠的新綸科技曾被寄予厚望。然而，不專心做技術(shù)攻關(guān)和市場拓展，新綸科技及公司高管卻“虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入及利潤、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定披露對外擔(dān)保”等遭到證監(jiān)會(huì)嚴(yán)厲處罰。
證監(jiān)會(huì)對新綸科技及其高管的處罰決定
5月25日，新綸科技發(fā)布公告稱，公司于 5 月 21 日收到中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)的處罰字【2020】21 號(hào)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰決定書》（下稱《處罰決定書》）。其中對新綸科技公司給予警告，并處以60萬元的罰款；新綸科技董事長侯毅被處以15萬元罰款，其他18名高管被處以3萬到15萬元不等的罰款。
《處罰決定書》顯示，2016 年至 2018 年，新綸科技通過全資子公司新綸科技(常州)有限公司(以下簡稱常州新綸)與自然人張某控制的多家公司虛構(gòu)7起貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增收入、成本及利潤。其中，2016年虛增營業(yè)收入 3.37億元，占當(dāng)期收入的20.29%，虛增利潤 7643.34 萬元，占當(dāng)期利潤總額的142.73%；2017 年虛增營業(yè)收入 3.38億元，占當(dāng)期收入的 16.39%，虛增利潤 9330.50 萬元，占當(dāng)期利潤總額的50.67%；2018 年虛增營業(yè)收入 6233.97 萬元，占當(dāng)期收入的 1.94%，虛增利潤 1072.30 萬元，占當(dāng)期利潤總額的 3.03%。
證監(jiān)會(huì)指出，這些業(yè)務(wù)沒有物流發(fā)生，新綸科技偽造相應(yīng)的出庫和入庫單，并按采購金額的 15%計(jì)算稅費(fèi)和采購金額的3%計(jì)算手續(xù)費(fèi)支付給張某控制的公司，同時(shí)再將同一批貨物銷售給張某控制的相關(guān)公司，整個(gè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的物料購銷形成閉環(huán)，對應(yīng)的收付款形成資金閉環(huán)；上述貿(mào)易物料循環(huán)、資金閉環(huán)均可追溯至財(cái)務(wù)賬，且資金閉環(huán)與貿(mào)易物料銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款存在對應(yīng)關(guān)系。上述業(yè)務(wù)沒有商業(yè)實(shí)質(zhì)，為虛構(gòu)業(yè)務(wù)。
此外，公司還涉及隱瞞關(guān)聯(lián)交易與違規(guī)擔(dān)保的事項(xiàng)。隱瞞關(guān)聯(lián)交易涉及廣州宏輝電子科技有限公司，2017 年至 2018 年新綸科技與宏輝電子的其他資金往來分別為1.35億元和3.38億元，均屬于資金拆借。2017年和2018年，新綸科技及其全資子公司深圳市金耀輝科技有限公司先后累計(jì)給宏輝電子向多家金融機(jī)構(gòu)提供定期存單質(zhì)押擔(dān)保，上述事宜并未被披露。違規(guī)對外擔(dān)保則是在2017年5月至2017年12月期間，新綸科技及其全資子公司金耀輝使用自身在銀行的定期存款，為宏輝電子和深圳市前海貝斯曼科技有限公司兩家公司的銀行貸款提供存單質(zhì)押擔(dān)保，2017 年度擔(dān)保額度為 40000萬元。
新綸科技表示，根據(jù)《行政處罰決定書》認(rèn)定的情況，公司判斷，上述違法行為并未觸及深圳證券交易所《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第二條、第四條、第五條和《股票上市規(guī)則》第13.2.1條第（七）項(xiàng)至第（九）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市的情形。
據(jù)電池中國網(wǎng)了解，新綸科技上述“虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入及利潤”等虛假市場未涉及其鋁塑膜業(yè)務(wù)。不過，發(fā)生上述事項(xiàng)也暴露出新綸科技在內(nèi)部管理、信息發(fā)布甚至產(chǎn)品經(jīng)營上存在一定的問題。
公司2016年斥資95億日元收購日本T&T，涉足鋁塑膜業(yè)務(wù)，但是近幾年其鋁塑膜銷售仍然主要依賴其日本工廠產(chǎn)能，國產(chǎn)化速度一直不理想。
近年來，得益于我國新能源汽車產(chǎn)業(yè)政策的支持和市場驅(qū)動(dòng)，動(dòng)力電池需求快速增長，軟包電池鋁塑膜目前主要被日韓企業(yè)“壟斷”，新綸科技收購日本T&T相關(guān)技術(shù)和工廠后，也啟動(dòng)了龐大的產(chǎn)能規(guī)劃。如公司2017年就宣布在常州建設(shè)兩條產(chǎn)能均為300萬平方米/月的鋰電池鋁塑膜產(chǎn)線。按照原有規(guī)劃，項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)50%，第二年達(dá)產(chǎn)70%，第三年達(dá)產(chǎn)90%以上。
但事實(shí)卻是，該項(xiàng)目自2018年7月第一條產(chǎn)線投產(chǎn)后，產(chǎn)能釋放進(jìn)展一直不理想。消息人士透露，新綸科技2019年鋁塑膜產(chǎn)能月均只有50萬平方米左右，且主要都以3C為主。而其他產(chǎn)線一直處于“調(diào)試”狀態(tài)。
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