600390:五礦資本關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告
證券代碼：600390 證券簡(jiǎn)稱：五礦資本 公告編號(hào)：臨2020-052 五礦資本股份有限公司 關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告 本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 重要內(nèi)容提示： 擬聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的簡(jiǎn)要原因及前任會(huì)計(jì)師的異議情況：五礦資本股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）原聘請(qǐng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“致同”）為公司提供審計(jì)服務(wù)，在執(zhí)行過程中堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，切實(shí)履行了審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職責(zé)。因致同與公司審計(jì)服務(wù)合同到期，根據(jù)國(guó)資監(jiān)管的相關(guān)精神，經(jīng)公司綜合考慮，擬聘任天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“天職國(guó)際”）為公司2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司已就更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)與原審計(jì)機(jī)構(gòu)致同進(jìn)行了事先溝通，取得了其理解和支持，并表示無異議。 一、擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況 （一）機(jī)構(gòu)信息 1.基本信息 天職國(guó)際創(chuàng)立于 1988 年 12 月，總部位于北京，是一家專注于審 計(jì)鑒證、資本市場(chǎng)服務(wù)、管理咨詢、政務(wù)咨詢、稅務(wù)服務(wù)、法務(wù)與清算、信息技術(shù)咨詢、工程咨詢、企業(yè)估值的特大型綜合性咨詢機(jī)構(gòu)。 注冊(cè)地址為北京市海淀區(qū)車公莊西路 19 號(hào) 68 號(hào)樓 A-1 和 A-5 區(qū)域。 天職國(guó)際已取得北京市財(cái)政局頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書，是中國(guó)首批獲得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，獲準(zhǔn)從事特大型國(guó)有企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)資格，取得金融審計(jì)資格，取得會(huì)計(jì)司法鑒定業(yè)務(wù)資格，以及取得軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)安全保密資質(zhì)等國(guó)家實(shí)行資質(zhì)管理的最高執(zhí)業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，并在美國(guó) PCAOB 注冊(cè)。天職國(guó)際過去二十多年一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。 天職國(guó)際及下屬分所為一體化經(jīng)營(yíng)，一并加入全球排名前十的國(guó)際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò) Baker Tilly International，作為其在中國(guó)地區(qū)的唯一成員所。 2.人員信息 天職國(guó)際首席合伙人為邱靖之，截止 2019 年 12 月 31 日天職國(guó) 際從業(yè)人員超過 5,000 人，其中合伙人 55 人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師 1,208 人 （2018年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師1,126 人，2019年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)出 161 人、增加 243 人），從事過證券服務(wù)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師超過 700 人。 3.業(yè)務(wù)規(guī)模 天職國(guó)際 2018 年度業(yè)務(wù)收入 16.62 億元，2018 年 12 月 31 日凈 資產(chǎn)為 1.41 億元。2018 年度承接上市公司 2018 年報(bào)審計(jì) 139 家， 收費(fèi)總額 1.24 億元，上市公司年報(bào)審計(jì)資產(chǎn)均值 95.69 億元。承接上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)覆蓋的行業(yè)主要包括制造業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、金融業(yè)、電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)等。天職國(guó)際具有本公司所在行業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。 4.投資者保護(hù)能力 天職國(guó)際按照相關(guān)法律法規(guī)在以前年度已累計(jì)計(jì)提足額的職業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)基金，同時(shí)天職國(guó)際購(gòu)買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)責(zé)任賠償限額 6 億元。已計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金及職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額能夠覆蓋因?qū)徲?jì)失敗導(dǎo)致的民事賠償責(zé)任。 5.獨(dú)立性和誠(chéng)信記錄 天職國(guó)際及其從業(yè)人員不存在違反《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形；最近三年無刑事處罰、行政處罰和自律處分；最近三年累計(jì)收到證券監(jiān)管部門采取行政監(jiān)管措施三份，天職國(guó)際已按要求整改完畢并向證券監(jiān)管部門提交了整改報(bào)告。 （二）項(xiàng)目成員信息 1.項(xiàng)目成員信息 審計(jì)項(xiàng)目合伙人及擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師遲文洲，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2003 年起從事審計(jì)工作，從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)超過 15 年，至今為多家公司提供過 IPO 申報(bào)審計(jì)、上市公司年報(bào)審計(jì)和重大資產(chǎn)重組審計(jì)等證券服務(wù)，無兼職，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。 擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師彭澤，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2016 年起從事審計(jì)工作，從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)超過 4 年，至今為多家公司提供過 IPO 申報(bào)審計(jì)、上市公司年報(bào)審計(jì)和重大資產(chǎn)重組審計(jì)等證券服務(wù)，無兼職，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。 根據(jù)天職國(guó)際質(zhì)量控制政策和程序，丁啟新擬擔(dān)任項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人。丁啟新先生，具有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師和英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師資格，從事證券服務(wù)業(yè)務(wù) 15 年，現(xiàn)為金融服務(wù)業(yè)務(wù)主管合伙人，無兼職，具備相應(yīng)專業(yè)勝任能力。 2.上述相關(guān)人員的獨(dú)立性和誠(chéng)信記錄情況 審計(jì)項(xiàng)目合伙人及簽字會(huì)計(jì)師遲文洲、擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師彭澤、擬擔(dān)任項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人丁啟新不存在違反《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形，最近三年無刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和自律處分。 （三）審計(jì)收費(fèi) 公司擬支付天職國(guó)際2020年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用70萬元以及內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用 35 萬元，與上年度審計(jì)費(fèi)用持平。本次審計(jì)費(fèi)用是參考市場(chǎng)定價(jià)原則，綜合考慮公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、所處行業(yè)、公司年報(bào)審計(jì)需配備的審計(jì)人員情況和投入的工作量以及天職國(guó)際的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素確定。 二、擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說明 （一）原聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況 致同前身是成立于 1981 年的北京會(huì)計(jì)師事務(wù)所，2011 年經(jīng)北京 市財(cái)政局批準(zhǔn)轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙，2012 年更名為致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。注冊(cè)地址為北京市朝陽區(qū)建國(guó)門外大街 22 號(hào)賽特廣場(chǎng) 5 層。致同已取得北京市財(cái)政局頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書，是中國(guó)首批獲得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格和首批獲準(zhǔn)從事特大型國(guó)有企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)資格，以及首批取得金融審計(jì)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，首批獲得財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的內(nèi)地事務(wù)所從事 H 股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)資格，并在美國(guó) PCAOB 注冊(cè)。致同過去二十多年一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。公司自2018 年度起，聘任致同擔(dān)任公司審計(jì)服務(wù)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。2019 年度審計(jì)報(bào)告簽字會(huì)計(jì)師吳松林、紀(jì)小健連續(xù)服務(wù)、簽字 2 年。 （二）擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因 因致同與公司審計(jì)服務(wù)合同到期，根據(jù)國(guó)資監(jiān)管的相關(guān)精神，經(jīng)公司綜合考慮，擬聘任天職國(guó)際為公司 2020 年度的審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司已就更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)與致同進(jìn)行了事先溝通，征得了其理解和支持，致同知悉本事項(xiàng)并確認(rèn)無異議。 致同為公司提供審計(jì)服務(wù)過程中堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，切實(shí)履行了審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職責(zé)。公司對(duì)其辛勤努力和良好服務(wù)表示衷心感謝。 （三）前后任會(huì)計(jì)師溝通情況說明 經(jīng)公司同意，天職國(guó)際按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第 1153號(hào)――前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師與后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通》的規(guī)定，就公司擬聘天職國(guó)際執(zhí)行 2020 年度審計(jì)業(yè)務(wù)與致同進(jìn)行了充分溝通，情況如下： 公司管理層正直和誠(chéng)信；管理層在重大會(huì)計(jì)、審計(jì)等問題上不存在意見分歧；不存在與治理層溝通的管理層舞弊、違反法規(guī)行為以及值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷；不存在其他變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因及其他特殊事項(xiàng)。 三、擬變更會(huì)計(jì)事務(wù)所履行的程序 （一）公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)天職國(guó)際進(jìn)行了事前審查，對(duì)天職國(guó)際的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了充分了解，認(rèn)為天職國(guó)際具備專業(yè)勝任能力和投資者保護(hù)能力且具備獨(dú)立性，誠(chéng)信狀況良好，能滿足公司 2020年度相關(guān)審計(jì)的要求，能夠滿足公司財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)控審計(jì)工作的要求。同意改聘天職國(guó)際為公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意將該議案提交公司董事會(huì)審議。 （二）公司獨(dú)立董事就本次變更會(huì)計(jì)事務(wù)所發(fā)表了事前認(rèn)可意見及獨(dú)立意見： 1.獨(dú)立董事事前認(rèn)可意見 我們就公司擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的事前核查，向公司管理層了解了具體情況，并審核了擬聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)資質(zhì)等證明材料，我們認(rèn)為天職國(guó)際具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，具有上市公司審計(jì)工作的豐富經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)素養(yǎng)，誠(chéng)信狀況良好，能夠滿足公司未來財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求，同意聘任天職國(guó)際為公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并將該事項(xiàng)提交公司董事會(huì)審議。 2.獨(dú)立董事獨(dú)立意見 經(jīng)核查，天職國(guó)際具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，具有上市公司 審計(jì)工作的豐富經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)素養(yǎng)，能夠滿足公司未來財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求。我們認(rèn)為，本次會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更能更好適應(yīng)公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不會(huì)影響公司會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)質(zhì)量，不存在損害公司及全體股東利益的情形。該事項(xiàng)的提議、審核、表決程序均符合法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，會(huì)議形成的決議合法、有效。綜上，我們同意改聘天職國(guó)際為公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘期一年，2020 年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用為70 萬元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用為 35 萬元。 （三）公司第八屆董事會(huì)第四次會(huì)議以 9 票贊成，0 票棄權(quán)，0 票 反對(duì)，審議通過了《關(guān)于改聘 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，同意公司改聘天職國(guó)際擔(dān)任公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘期一年，2020 年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用為 70萬元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用為 35 萬元，并將該議案提交公司股東大會(huì)審議。 （四）公司第八屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議，審議并通過了《關(guān)于改聘2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，同意改聘天職國(guó)際為公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制的審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司監(jiān)事發(fā)表意見如下：天職國(guó)際具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)從業(yè)資格，具有多年為上市公司進(jìn)行審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)和能力，能夠滿足公司財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)的工作需求。同意改聘天職國(guó)際為公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制的審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘期一年，2020 年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用為 70 萬元，內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用為 35 萬元。 （五）本次改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)審議，并自公司股東大會(huì)審議通過之日起生效。 特此公告。 五礦資本股份有限公司董事會(huì) 二�二�年七月三十日
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