天齊鋰業(yè):董事會(huì)關(guān)于2019年度審計(jì)報(bào)告保留意見涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明
股票代碼：002466 股票簡(jiǎn)稱：天齊鋰業(yè) 公告編號(hào)：2020-087 天齊鋰業(yè)股份有限公司董事會(huì)關(guān)于 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明 本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 天齊鋰業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）聘請(qǐng)的信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“信永中和”）對(duì)公司 2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，并出具了保留意見加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)報(bào)告。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層高度重視 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見所涉事項(xiàng)，積極采取措施解決、消除上述事項(xiàng)的影響。截至本公告日，公司 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見所涉事項(xiàng)影響已經(jīng)消除，現(xiàn)將有關(guān)情況說(shuō)明如下： 一、審計(jì)報(bào)告保留意見所述事項(xiàng) 根據(jù)信永中和出具的公司 2019 年度審計(jì)報(bào)告“二、形成保留意見的基礎(chǔ)”所述保留意見事項(xiàng)如下： 如財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、13 在建工程及附注十六、（三）3.（1）所述，天齊鋰業(yè)公司在西澳大利亞州奎納納市投資建設(shè)的“第一期年產(chǎn) 2.4 萬(wàn)噸電池級(jí)單水氫氧化鋰項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱一期氫氧化鋰項(xiàng)目）和“第二期年產(chǎn) 2.4萬(wàn)噸電池級(jí)單水氫氧化鋰項(xiàng)目”（以 下簡(jiǎn)稱二期氫氧化鋰項(xiàng)目）在建工程于 2019 年 12 月 31日合并資產(chǎn)負(fù)債表上反映的賬 面價(jià)值分別為 353,064.02 萬(wàn)元、125,564.62 萬(wàn)元。一期氫氧化鋰項(xiàng)目和二期氫氧化鋰項(xiàng)目原投資預(yù)算分別為 199,836.89 萬(wàn)元，167,043.84 萬(wàn)元，目前工程未按預(yù)期時(shí)間投產(chǎn)，預(yù)計(jì)投資額分別上調(diào)到 371,187.68 萬(wàn)元、167,043.84 萬(wàn)元。天齊鋰業(yè)公司因工程發(fā)包方式及工程建設(shè)過程中的變更等原因，尚未完成對(duì)工程投入的具體項(xiàng)目清理，同時(shí)也因未達(dá)到竣工決算條件，故暫未能提供完整的工程投入資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的工程項(xiàng)目或工程支出對(duì)應(yīng)的工程建設(shè)與設(shè)備采購(gòu)具體情況，另外，受該項(xiàng)目所在地疫情影響，我們未能且預(yù)計(jì)未來(lái)短期內(nèi)都不能到項(xiàng)目所在地實(shí)施包括實(shí)地察看、檢查原始憑證原件等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們因此未能獲得前述在建工程的賬面價(jià)值是否存在因未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的規(guī)定進(jìn)行處理的支出金額和工程投資是否可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失等方面的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，也無(wú)法確定是否有必要對(duì)這些金額進(jìn)行調(diào)整。 二、關(guān)于保留意見所涉及事項(xiàng)影響已消除的說(shuō)明 本公司董事會(huì)、管理層高度重視 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見所述事項(xiàng)，積極采取措施解決、消除上述事項(xiàng)的影響。 本公司對(duì)在建工程支出情況進(jìn)行全面清理，向信永中和提供了工程項(xiàng)目所要求的資料，并使信永中和會(huì)計(jì)師不受限制的實(shí)施了審計(jì)程序；本公司聘請(qǐng)的 KPMG 對(duì)實(shí)施該在建工程的本公司全資子公司進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)該子公司出具了帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告，信永中和與作為本集團(tuán)組成部分即實(shí)施工程項(xiàng)目建設(shè)的全資子公司的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，對(duì)該子公司的財(cái)務(wù)信息執(zhí)行工作的范圍、時(shí)間安排和相關(guān)問題進(jìn)行了清晰的溝通。同時(shí)，信永中和在實(shí)施組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)審計(jì)程序的基礎(chǔ)上，還利用了本公司聘請(qǐng)了澳洲當(dāng)?shù)鬲?dú)立第三方工程公司對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)地察看工作。 經(jīng)施行以上措施，在與信永中和溝通后，本公司董事會(huì)認(rèn)為，2019 年度審計(jì)報(bào)告中保留意見所涉及事項(xiàng)影響已消除，并且無(wú)需對(duì) 2019 年財(cái)務(wù)報(bào)表做追溯調(diào)整。 三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見 2020 年 7 月 16 日，公司年審會(huì)計(jì)師信永中和出具了《關(guān)于天齊鋰業(yè)股份有限公司 2019 年 度 審 計(jì) 報(bào) 告 保 留 意 見 所 涉 及 事 項(xiàng) 的 影 響 已 消 除 的 審 核 報(bào) 告 》 （XYZH/2020CDA20375），認(rèn)為：天齊鋰業(yè)公司 2019 年度審計(jì)報(bào)告中保留意見所涉及事項(xiàng)的影響已消除。 四、獨(dú)立董事意見 在認(rèn)真審閱了關(guān)于公司 2019 年度審計(jì)報(bào)告中保留意見所述事項(xiàng)影響已消除的相關(guān)文件后，經(jīng)審慎分析，獨(dú)立董事發(fā)表如下意見：我們對(duì)公司管理層積極采取措施解決、消除上述事項(xiàng)影響所做的努力表示肯定，公司出具的《關(guān)于 2019 年度審計(jì)報(bào)告保留意見涉及事項(xiàng)影響已消除的專項(xiàng)說(shuō)明》符合公司目前的實(shí)際情況，公司年審機(jī)構(gòu)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）已就此出具專項(xiàng)審核報(bào)告，我們對(duì)該專項(xiàng)說(shuō)明無(wú)異議。同時(shí)我們也要求公司進(jìn)一步加強(qiáng)和優(yōu)化境外子公司的內(nèi)部管理和溝通機(jī)制，切實(shí)做好項(xiàng)目后續(xù)竣工決算相關(guān)工作，維護(hù)上市公司及全體投資者的合法權(quán)益。 五、監(jiān)事會(huì)意見 經(jīng)過對(duì) 2019 年審計(jì)報(bào)告保留意見所涉事項(xiàng)影響的消除情況認(rèn)真核查，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為： 公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明客觀反映了該事項(xiàng)的實(shí)際情況，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所頒布的有關(guān)規(guī)范性文件和條例的規(guī)定，公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)所作的專項(xiàng)說(shuō)明和信永中和出具的審核報(bào)告均無(wú)異議。 特此公告。 天齊鋰業(yè)股份有限公司董事會(huì) 二�二�年七月十七日
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