600773:西藏城投對外投資管理制度
西藏城市發(fā)展投資股份有限公司 對外投資管理制度 第一章 總則 第一條 為加強對西藏城市發(fā)展投資股份有限公司（以下稱“公司”）對外投資活動 的管理，防范對外投資風險，保證對外投資活動的規(guī)范性、合法性和效益性，切實保護公司和投資者的利益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，制定本制度。 第二條 本制度所稱對外投資是指公司為了獲取更大的收益，將公司擁有的資產(chǎn)讓渡 給其他單位而獲得另一項資產(chǎn)的活動。 按照投資期限分類，對外投資分為短期投資和長期投資。短期投資，是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年(含1年)的投資，包括股票、債券、基金等；長期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年(不含1年)的各種股權性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權投資和其他長期投資。 第三條 公司向其他有限責任公司、股份有限公司投資的，公司不得成為對所投資企 業(yè)的債務承擔連帶責任的出資人。 第二章 職責分工 第四條 公司應確保辦理對外投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司應 在對外投資項目可行性研究與評估、決策與執(zhí)行、記錄與保管、處置的審批與執(zhí)行等崗位相互分離，不得一人兼任兩個崗位。 第五條 股東大會、董事會各自在其權限范圍內(nèi)，對公司的對外投資作出決策。 第三章 審批授權 第六條 公司發(fā)生的對外投資達到下列標準之一的，由董事會審議后，還應當提交股 東大會審議： （一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上； （二）交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對金額超過5000萬元； （三）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕 對金額超過500萬元； （四）交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50％以上，且絕對金額超過5000萬元； （五）交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過500萬元。 交易標的為公司股權,且購買或者***該股權將導致公司合并報表范圍發(fā)生變更的,該股權所對應的公司的資產(chǎn)總額和主營業(yè)務收入,視上述交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標的相關的主營業(yè)務收入。 公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的交易標的相關的同類交易,應當按照累計計算的原則，已經(jīng)按照相關條款履行相關義務的，不再納入相關的累計計算范圍。 上述指標涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取絕對值計算。 第七條 除上述第六條規(guī)定的其他對外投資事項，授權董事會及經(jīng)營管理層進行審批。 第八條 公司的對外投資構成關聯(lián)交易的，應按照有關關聯(lián)交易的審批程序辦理。 第九條 公司進行證券投資、委托理財、風險投資等投資事項的，應按照有關規(guī)定制定 嚴格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風險承受能力確定投資規(guī)模。 第十條 公司進行委托理財?shù)模瑧x擇資信狀況、財務狀況良好、無不良誠信記錄及 盈利能力強的合格專業(yè)理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。 第十一條 公司董事會應指派專人跟蹤委托理財?shù)倪M展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常 情況時應要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。 第四章 決策控制 第十二條 在進行對外投資項目決策之前，必須對擬投資項目進行可行性研究，分析 投資回報率、內(nèi)部收益率、投資回收期、投資風險及其他有助于作出投資決策的各種分析。投資可行性分析報告提供給有權批準投資的機構或人員，作為進行對外投資決策的參考。對于需報股東大會批準的重大投資項目，應當組織有關專家、專業(yè)人員進行評審。 第十三條 實施對外投資項目，必須獲得相關的授權批準文件，并附有經(jīng)審批的對外 投資預算方案和其他相關資料。 第十四條 公司的對外投資實行預算管理，投資預算在執(zhí)行過程中，可根據(jù)實際情況 的變化合理調(diào)整投資預算，投資預算方案必須經(jīng)有權機構批準。 第十五條 已批準實施的對外投資項目，應由有權機構授權的本公司相關單位或部門 負責具體實施。 第十六條 對外投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，且必須經(jīng)授權的決策機 構批準后方可對外正式簽署。公司應授權具體部門和人員，按投資合同（包括投資處理合同）或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)，投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價低于其評估價值的應由董事會或股東大會批準，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價投入資本的，應經(jīng)董事會或股東大會專門批準后，方可實施投資。 第五章 執(zhí)行控制 第十七條 公司應當制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任 人員等內(nèi)容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經(jīng)公司董事長或其授權人員審查批準。 對外投資業(yè)務需要簽訂章程、協(xié)議、合同和相關法律文件的，應當征詢公司聘請的法律顧問的意見，并經(jīng)公司董事長或其授權人員批準后簽訂。 第十八條 公司在購入投資資產(chǎn)的后應盡快將其登記于本公司名下，不得登記于經(jīng)辦 人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。 第十九條 公司應對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況， 定期組織對外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向董事長或其授權人員報告，并采取相應措施。 第二十條 公司應根據(jù)需求和有關規(guī)定向被投資單位派出董事、監(jiān)事、財務或其他管 理人員，以便對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向報告，并采取相應措施。并對派駐被投資單位的有關人員建立適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度。 第二十一條 公司應當加強對投資收益的控制，對外投資獲取的利息、股利以及其他 收益，均應納入公司會計核算體系，嚴禁設置賬外賬。并定期和不定期地與被投資單位核對有關投資賬目，保證對外投資的安全、完整。 第二十二條 投資資產(chǎn)（指股票、基金和債券資產(chǎn)，下同）可委托銀行、證券公司、 信托公司等獨立的專門機構保管，也可由本公司自行保管。 第二十三條 投資資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少 要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何投資資產(chǎn)的存入或取出，都要將投資資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細記錄于登記簿內(nèi)，并由所有在場人員簽名。 第六章 處置控制 第二十四條 在處置對外投資之前，必須對擬處置對外投資項目進行分析、論證，充 分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟及其他后果，然后提交有權批準處置對外投資的機構進行審批，批準處置對外投資的權限與批準實施對外投資的權限相同。 處置對外投資的行為必須符合國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定。 第二十五條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資： （一）按照被投資企業(yè)的公司章程、合同或協(xié)議規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿； （二）由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)； （三）由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營； （四）投資合同規(guī)定投資終止的其它情況出現(xiàn)或發(fā)生時。 第二十六條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資： （一）投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的； （二）投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的； （三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時； （四）公司認為必要的其它情形。 投資轉讓應嚴格按照《公司法》和被投資企業(yè)的公司章程有關轉讓投資的規(guī)定辦理。 第二十七條 對外投資收回或轉讓時，應由公司董事長會同證券部、財務部及其他相 關部門提出投資收回或轉讓書面分析報告，按相應權限報公司股東大會、董事會或者董事 長批準。轉讓對外投資應由公司合理擬定轉讓價格，必要時，可委托具有相應資質(zhì)的專門機構進行評估。 第二十八條 公司對外投資項目終止時，應按國家關于企業(yè)清算的有關規(guī)定對被投資單 位的財產(chǎn)、債權、債務等進行全面的清查；在清算過程中，應注意是否有抽調(diào)和轉移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎金和補貼的行為；清算結束后，各項資產(chǎn)和債權是否及時收回并辦理了入賬手續(xù)。 第二十九條 公司核銷對外投資，應取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。 第三十條 公司財務部應當認真審核與對外投資處置有關的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關資料，并按照規(guī)定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。 第七章 監(jiān)督檢查 第三十一條 公司審計部應當建立對外投資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期 地進行檢查。 第三十二條 對外投資內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）對外投資業(yè)務相關崗位設置及人員配備情況。重點檢查崗位設置是否科學、合理，是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象，以及人員配備是否合理； （二）對外投資業(yè)務授權審批制度的執(zhí)行情況。重點檢查分級授權是否合理，對外投資的授權批準手續(xù)是否健全、是否存在越權審批等違反規(guī)定的行為； （三）對外投資業(yè)務的決策情況。重點檢查對外投資決策過程是否符合規(guī)定的程序； （四）對外投資的執(zhí)行情況。重點檢查各項資產(chǎn)是否按照投資方案投出；投資期間獲得的投資收益是否及時進行會計處理，以及對外投資權益證書和有關憑證的保管與記錄情況； （五）對外投資的處置情況。重點檢查投資資產(chǎn)的處置是否經(jīng)過授權批準程序，資產(chǎn)的回收是否完整、及時，資產(chǎn)的作價是否合理； （六）對外投資的會計處理情況。重點檢查會計記錄是否真實、完整。 第三十三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的對外投資業(yè)務內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，公司審 計部應當及時報告，有關部門應當查明原因，采取措施加以糾正和完善。 第八章 信息披露 第三十四條 公司的對外投資應嚴格按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關規(guī) 定履行信息披露義務。 公司召開董事會審議對外投資事項的，若出資額達到《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定需要進行披露的，公司應當按有關規(guī)定及時公告董事會決議和對外投資公告。如屬于關聯(lián)交易，還應當按有關規(guī)定的要求披露關聯(lián)交易公告。 公司召開股東大會審議對外投資事項的，應當及時公告股東大會決議。 第三十五條 公司證券投資方案經(jīng)董事會或股東大會審議通過后，在有關決議公開 披露前，應向證券交易所報備相應的證券投資賬戶以及資金賬戶信息。 公司擬進行證券投資的，如出資額達到《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定需履行信息披露義務的，應在董事會做出相關決議后向證券交易所提交有關報備文件。 公司進行證券投資的，應在定期報告中披露報告期內(nèi)證券投資以及相應的損益情況。 第三十六條 在對外投資事項未披露前，各知情人員均負有保密義務。 第三十七條 審議對外投資項目召開的董事會和股東大會所形成的決議、會
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