*ST大港:江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告
本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港 融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價值 資產(chǎn)評估報告 蘇華評報字[2020]第225號 （共1冊，第1冊） 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 二○二○年六月八日 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？目錄 目 錄 聲 明......1 資產(chǎn)評估報告摘要......3 資產(chǎn)評估報告正文......9一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人概 況......9 二、評估目的...... 12 三、評估對象和評估范圍 ...... 13 四、價值類型...... 14 五、評估基準日...... 14 六、評估依據(jù)...... 14 七、評估方法...... 17 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況...... 23 九、評估假設(shè)...... 24 十、評估結(jié)論...... 25 十一、特別事項說明...... 28 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明...... 31 十三、資產(chǎn)評估報告日...... 32 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 I 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？目錄 資產(chǎn)評估報告附件 1、與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行為文件復(fù)印件； 2、被評估單位專項審計報告復(fù)印件； 3、委托人和被評估單位法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 4、評估對象涉及的主要權(quán)屬證明資料復(fù)印件； 5、委托人和其他相關(guān)當事人的承諾函； 6、簽名資產(chǎn)評估師的承諾函； 7、資產(chǎn)評估機構(gòu)備案文件或者資格證明文件復(fù)印件； 8、資產(chǎn)評估機構(gòu)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； 9、負責該評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師資格證明文件復(fù)印件； 10、資產(chǎn)評估委托合同復(fù)印件； 11、資產(chǎn)評估明細表； 12、收益法匯總表。 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 II 聲 明 一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。 二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔責任。 本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。 本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當正確理解評估結(jié)論，評估結(jié)論不 等同于評估 對象可實現(xiàn) 價格，評估 結(jié)論不應(yīng)當 被認為是對 評估對象可實現(xiàn)價格的保證。 三、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔責任。 四、評估對象涉及的資產(chǎn)、負債清單由被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委托人和其他相關(guān)當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責。 五、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當事人不存在偏見。 六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗。 執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對資產(chǎn)評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬確認或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)范圍。資產(chǎn)評估師不對資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬提供保證。 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 1 七、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？摘要 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港 融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價值 資產(chǎn)評估報告摘要 蘇華評報字[2020]第225號 江蘇瀚瑞金控投資有限公司和江蘇大港股份有限公司： 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司接受二單位的共同委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評估程序，對江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益在2019年12月31日的市場價值進行了評估。現(xiàn)將評估報告摘要如下。 1、經(jīng)濟行為：根據(jù)江蘇瀚瑞金控投資有限公司會議紀要，江蘇瀚瑞金控投資有限公司同意出讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)給江蘇大港股份有限公司。 2、評估目的：為江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司30%股權(quán)提供價值參考。 3、評估對象：江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司的股東部分權(quán)益在評估基準日的市場價值。 4、評估范圍：江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司申報的評估基準日的全部資產(chǎn)及負債。包括流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)、流動負債、非流動負債，賬面資產(chǎn)總額682,882.73萬元，負債總額450,290.83萬元，凈資產(chǎn)232,591.90萬元。 5、價值類型：市場價值。 6、評估基準日：2019年12月31日。 7、評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法。 8、評估結(jié)論及其使用有效期 （1）評估結(jié)論 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？摘要 本次選用收益法的評估結(jié)果作為評估結(jié)論。在未考慮股權(quán)缺少流動性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司的股東全部權(quán)益在評估基準日 2019 年 12 月 31 日的市場價值為 255,643.12 萬元，較其賬面凈資產(chǎn) 232,591.90 萬元， 增值 23,051.22 萬元，增值率 9.91%。 在未考慮少數(shù)股權(quán)可能的折價和股權(quán)缺少流動性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金 港融資租賃有限公司 30%股權(quán)在 2019 年 12 月 31 日的市場價值為 76,692.94 萬 元，大寫人民幣柒億陸仟陸佰玖拾貳萬玖仟肆佰元整。 本次評估結(jié)論未考慮評估增減值對稅金的影響，最終應(yīng)由各級稅務(wù)機關(guān)在匯算清繳時確定。 （2）評估結(jié)論使用有效期 本資產(chǎn)評估報告僅為本報告中描述的經(jīng)濟行為提供價值參考。評估結(jié)論的使用有效期為自評估基準日起一年，即自2019年12月31日至2020年12月30日。 9、對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項 （1）引用其他機構(gòu)出具報告結(jié)論的情況，并說明承擔引用不當?shù)南嚓P(guān)責任 無。 （2）權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情形 1）動產(chǎn)抵押事項 ①被評估單位于 2017 年 11 月 23 日將其與蘇州市農(nóng)發(fā)融資租賃有限公司之 間因融資租賃項目簽訂的融資租賃合同中涉及的 21 套儲罐設(shè)備抵押給江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司，并辦理了編號為蘇 L-2017-0017 號動產(chǎn)抵押登記書，抵 押期限自 2017 年 6 月 30 日至 2020 年 6 月 30 日。 ②被評估單位于 2018 年 4 月 17 日將其與鎮(zhèn)江新區(qū)新市鎮(zhèn)建設(shè)有限公司之間 因融資租賃項目簽訂的編號為【2016】租賃字第 Z1212-1 號《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》下的所有設(shè)備抵押給中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司，并辦理了編號蘇 L-2018-0006 號動產(chǎn)抵押登記書，抵押期限自 2018 年 4 月至 2021 年 4 月。 ③被評估單位將其與江蘇宏圖高科技股份有限公司及三胞集團有限公司間因融資租賃項目簽訂的編號為【2017】年租賃字第 0918-ZRXY 號《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》下 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 4 江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？摘要 的所有資產(chǎn)抵押給中鐵建金融租賃有限公司。 本次未考慮上述動產(chǎn)抵押事項對評估結(jié)論的影響。 2）質(zhì)押事項 ①被評估單位的股東恒新國際有限公司將其持有的 15.11%股權(quán)于 2018 年 6 月 26 日質(zhì)押給鎮(zhèn)江新區(qū)中小企業(yè)融資擔保有限公司，并辦理了編號為股質(zhì)登記設(shè)字【2018】第 06260001 號股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記通知書。 ②評估基準日時，被評估單位將黃岡白潭湖投資發(fā)展有限公司的租賃本金 1 億元的融資租賃項目（【2017】租賃字第 ZK1130 號）和天航控股有限責任公司的租賃本金 2 億元的融資租賃項目（【2017】租賃字第 ZK0412 號）質(zhì)押給韓亞 銀行（中國）有限公司南京分行，質(zhì)押期限至 2020 年 2 月 28 日。 ③評估基準日時，被評估單位將北京首都航空控股有限公司的租賃本金 2 億 元的融資租賃項目（【2017】年租賃字第 ZK0302 號）質(zhì)押給江蘇紫金農(nóng)村商業(yè) 銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行，質(zhì)押期限至 2020 年 3 月 20 日。 ④評估基準日時，被評估單位將 16 個融資租賃項目質(zhì)押給中國農(nóng)業(yè)銀行股份 有限公司鎮(zhèn)江新區(qū)支行，具體明細如下： 序號 融資租賃合同編號 融資租賃單位 融資租賃本金(萬元) 質(zhì)押期限 1 【2018】租賃字第 鎮(zhèn)江新區(qū)公共交通 1,636.142 2018 年 9 月 27 日至 NH0926 號 有限公司 2025 年 9 月 26 日 2 【2018】租賃字第 鎮(zhèn)江新區(qū)潤港客運 2,600.00 2018 年 9 月 28 日至 NH09
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