佛塑科技:關(guān)于調(diào)整公司2017年度開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)額度的公告
證券代碼：000973 證券簡(jiǎn)稱：佛塑科技 公告編號(hào)：2017－40
佛山佛塑科技集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于調(diào)整公司2017年度開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)額度的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
一、概述
2017年3月16日，佛山佛塑科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）
第九屆董事會(huì)第七次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司2017年度預(yù)計(jì)開(kāi)展外匯交易業(yè)
務(wù)的議案》。為了滿足公司及控股子公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失，公司及部分控股子公司2017 年擬開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期交易、外匯期權(quán)交易。根據(jù)公司 2017 年原材料進(jìn)口及產(chǎn)品出口預(yù)計(jì)情況、周轉(zhuǎn)期限等方面謹(jǐn)慎分析，預(yù)計(jì)任一時(shí)點(diǎn)的交易余額不超過(guò)等值人民幣10,000萬(wàn)元，并在授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。
截止本公告披露日，公司外匯交易余額為折合人民幣 750 萬(wàn)元，交易品種
為外匯期權(quán)交易。
目前，在國(guó)家宏觀調(diào)控政策背景下，為了拓寬融資渠道、降低融資成本，公司擬開(kāi)展全口徑跨境融資業(yè)務(wù)，從境外融入低成本的海外資金，擬增加利率掉期的交易品種，規(guī)避利率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，公司擬調(diào)整2017年開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的額度，預(yù)計(jì)任一時(shí)點(diǎn)的交易余額調(diào)整為不超過(guò)等值人民幣 40,000萬(wàn)元，并在授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，本次調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)額度在董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)，無(wú)須提交股東大會(huì)。本次調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)額度不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
二、調(diào)整后的外匯交易業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容
公司及部分控股子公司2017年擬開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)任一時(shí)點(diǎn)的交易
余額不超過(guò)等值人民幣40,000萬(wàn)元，在董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。交易品種
包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率掉期，具體內(nèi)容如下：
1.遠(yuǎn)期結(jié)售匯：公司及控股子公司與金融機(jī)構(gòu)簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯協(xié)議，約定未來(lái)結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時(shí)按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
2.外匯掉期交易：公司及控股子公司與金融機(jī)構(gòu)約定以一種貨幣交換一定數(shù)量的另一種貨幣，并以約定價(jià)格在未來(lái)的約定日期進(jìn)行反向的同等數(shù)量的貨幣買賣。
3.外匯期權(quán)交易：公司及控股子公司向金融機(jī)構(gòu)支付一定期權(quán)費(fèi)后,獲得在未來(lái)約定日期,按照約定價(jià)格買賣一定數(shù)量外匯的選擇權(quán)的外匯交易。
4.利率掉期交易：公司及控股子公司與金融機(jī)構(gòu)約定在未來(lái)一定期限內(nèi)，根據(jù)約定的本金（名義本金）和利率計(jì)算利息并進(jìn)行利息交換的金融合約。該產(chǎn)品通常表現(xiàn)為固定利率與浮動(dòng)利率之間的交換。
三、交易必要性分析
目前，國(guó)際政治因素對(duì)外匯市場(chǎng)的影響逐漸加強(qiáng)，為美元帶來(lái)不可預(yù)測(cè)的走勢(shì)；同時(shí)，歐洲多國(guó)政治形勢(shì)不穩(wěn)定，給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)不確定性；外匯匯率波動(dòng)持續(xù)加劇，人民幣匯率存在貶值壓力的情況下邁入雙向波動(dòng)的走勢(shì)區(qū)間。
公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的主要結(jié)算幣種為美元、少部分為歐元和日元。公司進(jìn)行外匯交易業(yè)務(wù)，可以在匯率波動(dòng)情況下鎖定相關(guān)購(gòu)匯成本，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的；公司將擇機(jī)開(kāi)展跨境融資業(yè)務(wù)，借入境外低成本資金歸還到期貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金；鑒于外匯市場(chǎng)仍存在較大不確定性，進(jìn)行外匯掉期和利率掉期操作，以規(guī)避匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)。
四、外匯交易業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備情況
根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，公司已制定《外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，對(duì)開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的交易品種、操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部管理和流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露等內(nèi)容作出明確規(guī)定。公司參與交易的業(yè)務(wù)人員已充分理解外匯交易業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)及《公司外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)。
五、風(fēng)險(xiǎn)分析
1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：在匯率或利率行情走勢(shì)與公司預(yù)期發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率或利率成本后支出的成本支出可能超過(guò)不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成潛在損失。
2.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)由于內(nèi)部控制機(jī)制不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。
3.客戶或供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無(wú)法在預(yù)測(cè)的回款期內(nèi)收回，或支付給供應(yīng)商的貨款后延，均會(huì)影響公司現(xiàn)金流量情況，從而可能使實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流與已操作的外匯交易業(yè)務(wù)期限或數(shù)額無(wú)法完全匹配。
4.收、付款預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)：公司營(yíng)銷部門通常根據(jù)采購(gòu)訂單、客戶訂單和預(yù)計(jì)訂單進(jìn)行付款、回款預(yù)測(cè)，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，供應(yīng)商或客戶可能會(huì)調(diào)整自身訂單和預(yù)測(cè)，造成公司收、付款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，導(dǎo)致已操作的外匯交易業(yè)務(wù)延期交割風(fēng)險(xiǎn)。
5.法律風(fēng)險(xiǎn)：因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對(duì)方違反相關(guān)法律制度可能造成合約無(wú)法正常執(zhí)行而給公司帶來(lái)?yè)p失。
六、風(fēng)險(xiǎn)控制措施
1.公司制定《外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，規(guī)定公司限于從事外匯套期保值業(yè)務(wù)，所有外匯交易業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，禁止投機(jī)和套利交易。制度就公司業(yè)務(wù)操作原則、審批權(quán)限、審核流程、責(zé)任部門及責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序等做出了明確規(guī)定，符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求，滿足實(shí)際操作的需要，風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)有效。
2.公司及控股子公司預(yù)計(jì)的 2017 年外匯交易金額與近年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收付
匯金額相匹配。公司已制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)控逾期應(yīng)收賬款和壞賬。
3.嚴(yán)格控制外匯交易業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，外匯交易必須基于收款及付款計(jì)劃，嚴(yán)格按照公司《外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》中規(guī)定權(quán)限下達(dá)操作指令，根據(jù)規(guī)定進(jìn)行審批后，方可進(jìn)行操作。
4.公司與具有合法資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)，密切跟蹤相關(guān)領(lǐng)域的法律法規(guī)，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。
七、公允價(jià)值的分析
外匯交易業(yè)務(wù)在操作當(dāng)日完成時(shí)即進(jìn)入公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)范圍，如果選擇遠(yuǎn)期結(jié)售匯，即可基本確定到期收益,不存在公允價(jià)值變動(dòng)；如果是利率掉期、外匯掉期交易和外匯期權(quán)交易，存在著一定的公允價(jià)值變動(dòng)，將按照相應(yīng)的公允價(jià)值變動(dòng)公式來(lái)計(jì)算其價(jià)值。
八、會(huì)計(jì)政策及核算原則
公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)――套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)――金融
工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)進(jìn)行公允價(jià)值評(píng)估和核算處理。
九、獨(dú)立董事意見(jiàn)
公司擬調(diào)整公司及控股子公司2017年度預(yù)計(jì)開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的額度，由
原來(lái)的預(yù)計(jì)任一時(shí)點(diǎn)的交易余額不超過(guò)等值人民幣 10,000 萬(wàn)元調(diào)整至人民幣
40,000 萬(wàn)元，在董事會(huì)授權(quán)額度內(nèi)循環(huán)使用。本次調(diào)整外匯交易額度有利于公
司拓寬融資渠道、降低融資成本，規(guī)避匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為了規(guī)范開(kāi)展外匯交易業(yè)務(wù)的操作，規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)修改《公司外匯交易業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，規(guī)范公司外匯交易業(yè)務(wù)的操作、防范和規(guī)避國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中因匯率波動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。公司董事會(huì)已就本次調(diào)整外匯交易業(yè)務(wù)額度事項(xiàng)履行了相關(guān)的審批程序，會(huì)議的召開(kāi)、表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。
十、備查文件
公司第九屆董事會(huì)第十一次會(huì)議決議。
特此公告。
佛山佛塑科技集團(tuán)股份有限公司
董事會(huì)
二○一七年八月二十五日
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