贛鋒鋰業(yè):關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券攤薄即期回報(bào)及填補(bǔ)措施和相關(guān)主體承諾的公告(修訂稿)
證券代碼：002460 證券簡(jiǎn)稱：贛鋒鋰業(yè) 編號(hào)：臨2017-094
江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司
關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券攤薄即期回報(bào)及填補(bǔ)措施
和相關(guān)主體承諾的公告（修訂稿）
本公司及其董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”、“本公司”或“贛鋒鋰業(yè)”）擬公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券事宜（以下簡(jiǎn)稱“本次發(fā)行”）已經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議、2016年年度股東大會(huì)、第四屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過(guò)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[2014]17號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2013]110號(hào)）以及《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（證監(jiān)會(huì)公告[2015]31號(hào)）的相關(guān)要求，為保障中小投資者利益，公司就本次發(fā)行事宜對(duì)即期回報(bào)攤薄的影響進(jìn)行了分析并提出了具體的填補(bǔ)回報(bào)措施，相關(guān)主體對(duì)公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行做出了承諾，并就本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)情況及相關(guān)填補(bǔ)措施情況公告如下：
一、本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響
（一）主要假設(shè)
1、假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)情況等方面沒(méi)有發(fā)生重大不利變化。
2、假設(shè)公司于2017年12月底完成本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行。該時(shí)間僅用于計(jì)算
本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，最終以中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后實(shí)際發(fā)行完成時(shí)間為準(zhǔn)。
3、假設(shè)本次發(fā)行募集資金總額為92,800.00萬(wàn)元，不考慮發(fā)行費(fèi)用等影響。本次可
轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)際到賬的募集資金規(guī)模將根據(jù)監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)、發(fā)行認(rèn)購(gòu)情況以及發(fā)行費(fèi)用等情況最終確定。不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況（如財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益）等的影響。
4、假設(shè)2017年扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)與2016年持
平；2018年扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)在2017年基礎(chǔ)上按照
增長(zhǎng)0%、5%、10%分別測(cè)算。
5、假設(shè)公司2017年7月完成2016年度利潤(rùn)分配方案的實(shí)施，向全體股東每10
股派送現(xiàn)金紅利1元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣72,890,487.90元。假設(shè)2018
年發(fā)放的現(xiàn)金紅利與2017年相同，即72,890,487.90元，且于2018年6月底之前實(shí)施
完畢；不進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本。
6、假設(shè)本次可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格為公司第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議召開(kāi)日（即2017年4月10日）的前二十個(gè)交易日公司A股股票交易均價(jià)、前一個(gè)交易日公司A股股票交易均價(jià)的孰高值，即43.64元/股。由于公司2016年度以及2017年度利潤(rùn)分配方案的實(shí)施，假設(shè)轉(zhuǎn)股價(jià)格將在轉(zhuǎn)股日前進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后轉(zhuǎn)股價(jià)格為43.44元/股。公司該轉(zhuǎn)股價(jià)格僅用于計(jì)算本次可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，最終的初始轉(zhuǎn)股價(jià)格由公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)，在發(fā)行前根據(jù)市場(chǎng)狀況確定，并可能進(jìn)行除權(quán)、除息調(diào)整或向下修正。
7、假設(shè)公司除上述2016年度、2017年度利潤(rùn)分配方案、回購(gòu)注銷補(bǔ)償股股份及
本次發(fā)行外，公司不會(huì)實(shí)施其他會(huì)對(duì)公司總股本發(fā)生影響或潛在影響的行為。
8、不考慮募集資金未利用前產(chǎn)生的銀行利息以及可轉(zhuǎn)換公司債券利息費(fèi)用的影響。
（二）對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響
基于上述假設(shè)，本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)影響的測(cè)算如下：
2016年/ 2017年/ 2018年/2018年12月31日
項(xiàng)目 2016年12月31日2017年12月31日 2018年6月30 2018年6月30日全
日全部未轉(zhuǎn)股 部轉(zhuǎn)股
普通股股數(shù)(萬(wàn)股） 75,269.55 72,890.49 72,890.49 75,026.77
情景1：2017年、2018年歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)與2016年持平
當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn) 46,436.51 46,436.51 46,436.51 46,436.51
（萬(wàn)元）
當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn) 47,416.29 47,416.29 47,416.29 47,416.29
（扣除非經(jīng)常性損益
2016年/ 2017年/ 2018年/2018年12月31日
項(xiàng)目 2016年12月31日2017年12月31日 2018年6月30 2018年6月30日全
日全部未轉(zhuǎn)股 部轉(zhuǎn)股
后）(萬(wàn)元)
期末歸屬母公司所有 248,828.84 269,455.28 308,602.74 401,402.74
者權(quán)益（萬(wàn)元）
基本每股收益（元/股） 0.62 0.63 0.64 0.63
扣除非經(jīng)常性損益每 0.63 0.64 0.65 0.64
股收益（元/股）
每股凈資產(chǎn)（元/股） 3.31 3.70 4.23 5.35
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 21.67% 17.88% 16.07% 13.84%
率
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益
率（扣除非經(jīng)常性損 22.13% 18.25% 16.41% 14.14%
益）
情景2：2017年歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)與2016年持平，2018年歸屬于
母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)與較2017年上漲5%
當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn) 46,436.51 46,436.51 48,758.34 48,758.34
（萬(wàn)元）
當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn) 47,416.29 47,416.29 49,787.10 49,787.10
（扣除非經(jīng)常性損益
后）(萬(wàn)元)
期末歸屬母公司所有 248,828.84 269,455.28 310,924.57 403,724.57
者權(quán)益（萬(wàn)元）
基本每股收益（元/股） 0.62 0.63 0.67 0.66
扣除非經(jīng)常性損益每 0.63 0.64 0.68 0.67
股收益（元/股）
每股凈資產(chǎn)（元/股） 3.31 3.70 4.27 5.38
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 21.67% 17.88% 16.80% 14.49%
率
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益
率（扣除非經(jīng)常性損 22.13% 18.25% 17.16% 14.79%
益）
情景3：2017年歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)與2016年持平，2018年歸屬于
母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)與較2017年上漲10%
當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn) 46,436.51 46,436.51 51,080.16 51,080.16
（萬(wàn)元）
當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn) 47,416.29 47,416.29 52,157.92 52,157.92
（扣除非經(jīng)常性損益
后）(萬(wàn)元)
期末歸屬母公司所有 248,828.84 269,455.28 313,246.39 406,046.39
者權(quán)益（萬(wàn)元）
基本每股收益（元/股） 0.62 0.63 0.70 0.69
2016年/ 2017年/ 2018年/2018年12月31日
項(xiàng)目 2016年12月31日2017年12月31日 2018年6月30 2018年6月30日全
日全部未轉(zhuǎn)股 部轉(zhuǎn)股
扣除非經(jīng)常性損益每 0.63 0.64 0.72 0.71
股收益（元/股）
每股凈資產(chǎn)（元/股） 3.31 3.70 4.30 5.41
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 21.67% 17.88% 17.53% 15.12%
率
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益
率（扣除非經(jīng)常性損 22.13% 18.25% 17.90% 15.44%
益）
二、關(guān)于本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的特別風(fēng)險(xiǎn)提示
投資者持有的可轉(zhuǎn)換公司債券部分或全部轉(zhuǎn)股后，公司總股本和凈資產(chǎn)將會(huì)有一定幅度的增加，對(duì)公司原有股東持股比例、公司凈資產(chǎn)收益率及公司每股收益產(chǎn)生一定的攤薄作用。另外，本次公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)有轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款，在該條款被觸發(fā)時(shí)，公司可能申請(qǐng)向下修正轉(zhuǎn)股價(jià)格，導(dǎo)致因本次可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股而新增的股本總額增加，從而擴(kuò)大本次公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股對(duì)公司原普通股股東的潛在攤薄作用。
公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后即期回報(bào)存在被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)，敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
三、本次發(fā)行的必要性和合理性
（一）本次發(fā)行的必要性
1、鋰離子電池是未來(lái)電池行業(yè)的重要發(fā)展方向
作為綠色環(huán)保的新能源、新材料的鋰電池已成為電池行業(yè)重要的發(fā)展方向。與其他品種的電池相比，鋰電池在能量密度、使用壽命、比功率等方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)，從而使得其應(yīng)用領(lǐng)域得以不斷拓展。目前，全球眾多企業(yè)均已加大了各種資源的投入，大力研發(fā)、生產(chǎn)鋰電池產(chǎn)品，使得該類產(chǎn)品在能量密度、循環(huán)使用壽命、安全性與環(huán)保性方面的性能不斷提升，鋰離子電池正在逐步替代其他傳統(tǒng)電池，體現(xiàn)出巨大的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Α?
2、國(guó)家對(duì)新能源汽車產(chǎn)業(yè)陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)政策并逐步完善
2015年1月5日，工信部發(fā)布了新修訂的《乘用車燃料消耗量限值》和《乘用車
燃料消耗量評(píng)價(jià)方法及指標(biāo)》。這兩項(xiàng)國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)于2016年1月1日起執(zhí)行，每
年將設(shè)置油耗達(dá)標(biāo)值，直至2020年乘用車平均油耗降至5.0升/100公里。這種情況下，
僅憑傳統(tǒng)動(dòng)力技術(shù)是難以實(shí)現(xiàn)的，發(fā)展新能源汽車已是必然趨勢(shì)。
2015年4月22日，財(cái)政部等四部委又聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于2016~2020年新能源汽車
推廣應(yīng)用財(cái)政支持政策的通知》，明確未來(lái)5年，我國(guó)將繼續(xù)實(shí)施對(duì)新能源汽車的補(bǔ)貼
政策。這意味著“十三五”期間，我國(guó)將繼續(xù)實(shí)施積極的新能源汽車推廣政策，并實(shí)行普惠制，在全國(guó)范圍內(nèi)示范推廣。大力發(fā)展新能源汽車，理所當(dāng)然成為車企“十三五”規(guī)劃的重頭戲。
2015年10月29日召開(kāi)十八屆五中全會(huì)后出爐的第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議也明確
了新能源汽車的重點(diǎn)任務(wù)布局：圍繞動(dòng)力電池與電池管理、電機(jī)驅(qū)動(dòng)與電力電子、電動(dòng)汽車智能化、燃料電池動(dòng)力系統(tǒng)、插電/增程式混合動(dòng)力系統(tǒng)和純電動(dòng)力系統(tǒng)的6個(gè)創(chuàng)新鏈部署和38個(gè)重點(diǎn)研究任務(wù)。
2014年至2016年，國(guó)內(nèi)新能源車總產(chǎn)量分別為3.7萬(wàn)輛、15.27萬(wàn)輛及25.49萬(wàn)輛，
復(fù)合增長(zhǎng)率為62.47%，增長(zhǎng)趨勢(shì)顯著。2017 年以來(lái)，工信部已累計(jì)發(fā)布了兩批《新能
源汽車推廣應(yīng)用推薦車型目錄》，共包括60 家企業(yè)的386 個(gè)車型。受益于此，國(guó)內(nèi)新
能源車產(chǎn)銷有望繼續(xù)保持較高增幅，下游新能源汽車產(chǎn)銷量的提升將有利于鋰離子電池制造行業(yè)的發(fā)展。
3、電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)化發(fā)展將進(jìn)一步提升碳酸鋰、氫氧化鋰的市場(chǎng)需求
鋰被譽(yù)為“工業(yè)味精”和“能源金屬”，鋰及其深加工產(chǎn)品的用途廣泛，目前正處于行業(yè)生命周期的發(fā)展初期，是新興朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，其快速發(fā)展主要得益于來(lái)自下游新能源、新藥品、新材料三大領(lǐng)域的旺盛需求。在新能源領(lǐng)域，深加工鋰產(chǎn)品主要用于生產(chǎn)一次高能電池、二次鋰電池和動(dòng)力鋰電池；在新藥品領(lǐng)域，深加工鋰產(chǎn)品主要用作生產(chǎn)新型抗病毒、抗腫瘤藥等新藥品的關(guān)鍵中間體；在新材料領(lǐng)域，深加工鋰產(chǎn)品主要用于生產(chǎn)新型合成橡膠、新型工程材料、陶瓷和稀土冶煉等。金屬鋰、丁基鋰和電池級(jí)碳酸鋰及電池級(jí)氫氧化鋰作為深加工鋰產(chǎn)品的主要品種，具有明顯的技術(shù)難度大、附加值高、應(yīng)用市場(chǎng)廣等特點(diǎn)，已成為未來(lái)鋰行業(yè)的主要增長(zhǎng)點(diǎn)。
而碳酸鋰、氫氧化鋰是生產(chǎn)鋰電池的關(guān)鍵原料，尤其是市場(chǎng)前景廣闊的電動(dòng)汽車對(duì)鋰電池需求巨大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年我國(guó)車用動(dòng)力電池總需求量為25.49GWh，較2015年增長(zhǎng) 66.99%，隨著電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的逐步加快，碳酸鋰、氫氧化鋰的需求將進(jìn)入快速增長(zhǎng)期，前景廣闊。
4、延伸上市公司產(chǎn)業(yè)鏈，提高持續(xù)盈利能力
公司目前主要從事深加工鋰產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)及銷售。公司在鞏固強(qiáng)化主營(yíng)業(yè)務(wù)地位的同時(shí)，迫切需要進(jìn)入市場(chǎng)前景良好的、國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的新興行業(yè)，為公司培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。面對(duì)新能源汽車行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，公司通過(guò)多方面的論證研究，并與多方技術(shù)機(jī)構(gòu)及新能源行業(yè)專家進(jìn)行商討，展望新能源汽車發(fā)展的長(zhǎng)期趨勢(shì)，希望通過(guò)上市公司優(yōu)勢(shì)，進(jìn)入新能源汽車領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)公司的產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整，進(jìn)入具有廣闊市場(chǎng)前景的新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，提高公司的盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力，為廣大股東帶來(lái)回報(bào)。
（二）本次發(fā)行的合理性
本次募集資金投資項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策以及公司整體戰(zhàn)略發(fā)展方向，具有良好的市場(chǎng)發(fā)展前景和經(jīng)濟(jì)效益。本次募投項(xiàng)目的實(shí)施，能夠進(jìn)一步提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高盈利水平，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。因此本次募集資金的用途合理、可行，符合本公司及本公司全體股東的利益。
四、本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系，公司從事募投項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場(chǎng)等方面的儲(chǔ)備情況
（一）本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系
公司目前主要從事深加工鋰產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)及銷售。本次募集資金將用于年產(chǎn)6
億瓦時(shí)高容量鋰離子動(dòng)力電池項(xiàng)目、年產(chǎn)1.5萬(wàn)噸電池級(jí)碳酸鋰建設(shè)項(xiàng)目及年產(chǎn)2萬(wàn)噸
單水氫氧化鋰項(xiàng)目，公司通過(guò)此次募集資金投資項(xiàng)目，將加強(qiáng)公司目前核心業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力；除此之外，公司通過(guò)布局動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)，向下游鋰離子電池生產(chǎn)行業(yè)延伸，增加公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，有利于實(shí)施“鋰產(chǎn)業(yè)鏈上下游一體化”的發(fā)展戰(zhàn)略，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）公司從事募投項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場(chǎng)等方面的儲(chǔ)備情況
1、人員儲(chǔ)備
目前，公司已基本具備本次募集資金投資項(xiàng)目所需人才，公司通過(guò)長(zhǎng)期培養(yǎng)和引進(jìn)，建立了國(guó)內(nèi)具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)。公司建立了對(duì)研發(fā)和技術(shù)人員的長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，對(duì)大部分關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員和技術(shù)骨干安排持有公司股份，通過(guò)股權(quán)激勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)辦法，將個(gè)人利益與公司利益緊密結(jié)合，不僅能夠進(jìn)一步激發(fā)其技術(shù)創(chuàng)新熱情，不斷提升公司整體的技術(shù)水平，而且還能鼓勵(lì)其增強(qiáng)技術(shù)保密意識(shí)防止技術(shù)泄密。
公司吸引了全國(guó)鋰行業(yè)的各領(lǐng)域的優(yōu)秀人才，包括生產(chǎn)工藝、工程設(shè)計(jì)、產(chǎn)品研發(fā)等各方面的人才。公司穩(wěn)定、強(qiáng)大的技術(shù)團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)已成為公司主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之一，成為公司持續(xù)進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)、產(chǎn)品升級(jí)和市場(chǎng)擴(kuò)張的重要基礎(chǔ)。
2、技術(shù)儲(chǔ)備
公司擁有國(guó)內(nèi)企業(yè)中領(lǐng)先的“鹵水/鋰精礦/含鋰回收料-氯化鋰/碳酸鋰-金屬鋰-丁基鋰/電池級(jí)碳酸鋰-鋰系合金”全產(chǎn)品加工鏈，同時(shí)也是國(guó)內(nèi)首家金屬鋰、丁基鋰、電池級(jí)碳酸鋰和電池級(jí)金屬鋰的多品種深加工鋰產(chǎn)品供應(yīng)商，在鋰產(chǎn)品深加工行業(yè)處于領(lǐng)先地位。
3、市場(chǎng)儲(chǔ)備
公司產(chǎn)品主要應(yīng)用于新能源、新材料、新醫(yī)藥三大新興領(lǐng)域。在新能源領(lǐng)域，公司的深加工鋰產(chǎn)品主要用于生產(chǎn)一次高能電池、二次鋰電池和動(dòng)力鋰電池，憑借穩(wěn)定的產(chǎn)品質(zhì)量和充足的生產(chǎn)能力，公司與下游市場(chǎng)客戶建立了緊密的合作關(guān)系；在新醫(yī)藥領(lǐng)域，公司主要產(chǎn)品金屬鋰、丁基鋰對(duì)生產(chǎn)環(huán)境具有較高的安全要求，領(lǐng)先的生產(chǎn)技術(shù)優(yōu)勢(shì)為公司產(chǎn)品奠定了良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)。
綜上所述，公司本次發(fā)行募集資金所投資項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場(chǎng)等方面均具有較好的基礎(chǔ)。隨著募投項(xiàng)目的推進(jìn)以及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的逐漸擴(kuò)大，公司將積極完善人員、技術(shù)、市場(chǎng)等方面的儲(chǔ)備，以適應(yīng)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)的需求。
五、公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施
（一）公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)板塊運(yùn)營(yíng)狀況，發(fā)展態(tài)勢(shì)，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及改進(jìn)措施
公司一直專注于深加工鋰產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)及銷售，利用現(xiàn)有的鹵水提鋰技術(shù)優(yōu)勢(shì)和深加工鋰化物領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)和新客戶，抓住市場(chǎng)機(jī)遇，適時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略；夯實(shí)管理基礎(chǔ)，公司的內(nèi)部控制及管理水平進(jìn)一步提升，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)。
本次發(fā)行后，隨著募集資金的到位和投資項(xiàng)目的實(shí)施，公司總體經(jīng)營(yíng)規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大。資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大、人員增加、工藝的變化都會(huì)使得公司組織架構(gòu)、管理體系趨于復(fù)雜。這對(duì)公司已有的戰(zhàn)略規(guī)劃、制度建設(shè)、組織設(shè)置、營(yíng)運(yùn)管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面帶來(lái)較大的挑戰(zhàn)。如果公司管理層不能適時(shí)調(diào)整公司管理體制、或未能很好把握調(diào)整時(shí)機(jī)、或發(fā)生相應(yīng)職位管理人員的選任失誤，都將可能阻礙公司業(yè)務(wù)的正常推進(jìn)或錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。未來(lái)公司可能存在組織模式和管理制度不完善、內(nèi)部控制有效性不足、內(nèi)部約束不健全引致的風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)此，公司將及時(shí)完善現(xiàn)有管理體系、建立更加規(guī)范的內(nèi)控制度、提高管理能力以適應(yīng)公司規(guī)模發(fā)展的需求。同時(shí)，公司將不斷完善內(nèi)部控制體系，細(xì)化控制節(jié)點(diǎn)，大力推行技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)降本增效，在管理過(guò)程中，加大監(jiān)督力度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。堅(jiān)持以人為本，實(shí)行優(yōu)勝劣汰、優(yōu)中選優(yōu)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，量化考核指標(biāo)，完善激勵(lì)約束機(jī)制。同時(shí)為員工業(yè)務(wù)和素質(zhì)提升提供多途徑培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)的共同成長(zhǎng)。
（二）提高公司日常運(yùn)營(yíng)效率，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提升公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施
為保證本次募集資金有效使用、有效防范股東即期回報(bào)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)和提高公司未來(lái)的持續(xù)回報(bào)能力，本次發(fā)行完成后，公司將通過(guò)加快募投項(xiàng)目投資進(jìn)度、加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度、努力提高銷售收入、提高管理水平、提升公司運(yùn)行效率，增厚未來(lái)收益，以降低本次發(fā)行攤薄股東即期回報(bào)的影響。公司擬采取的具體措施如下：
1、加強(qiáng)募集資金管理，提高資金使用效率
為規(guī)范公司募集資金的使用與管理，確保募集資金的使用規(guī)范、安全、高效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)――上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制定了《募集資金管理制度》及相關(guān)內(nèi)部控制制度。
本次發(fā)行結(jié)束后，募集資金將按照制度要求存放于董事會(huì)指定的專項(xiàng)賬戶中，專戶專儲(chǔ)、專款專用，以保證募集資金合理規(guī)范使用，防范募集資金使用風(fēng)險(xiǎn)。公司未來(lái)將努力提高資金的使用效率，完善并強(qiáng)化投資決策程序，設(shè)計(jì)更合理的資金使用方案，合理運(yùn)用各種融資工具和渠道，控制資金成本，提升資金使用效率，節(jié)省公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出，全面有效地控制公司經(jīng)營(yíng)和管控風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力。
2、加快募投項(xiàng)目投資建設(shè)，爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益
本次發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目緊緊圍繞公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，符合國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，募集資金到位后公司將加快募投項(xiàng)目的投資與建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)、高效地完成募投項(xiàng)目建設(shè)，爭(zhēng)取募集資金投資項(xiàng)目早日建成并實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。
3、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制，提升經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力
公司將嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東能夠充分行使權(quán)利，確保董事會(huì)能夠按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)、做出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策，確保獨(dú)立董事能夠認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其是中小股東的合法權(quán)益，確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督權(quán)和檢查權(quán)，為公司發(fā)展提供制度保障。公司將進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制，全面提升經(jīng)營(yíng)管理水平，提升經(jīng)營(yíng)和管理效率，控制經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)。
4、嚴(yán)格執(zhí)行公司的分紅政策，保障公司股東利益回報(bào)
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)―上市公司現(xiàn)金分紅》相關(guān)要求，以及《公司章程》利潤(rùn)分配政策的有關(guān)規(guī)定，在關(guān)注公司自身發(fā)展的同時(shí)，高度重視股東的合理投資回報(bào)，公司制定了《江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司未來(lái)三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃（2017―2019 年）》。公司將嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的分紅政策及股東回報(bào)規(guī)劃，努力提升對(duì)股東的投資回報(bào)。
公司提請(qǐng)投資者注意，制定填補(bǔ)回報(bào)措施不等于對(duì)公司未來(lái)利潤(rùn)做出保證。公司將在后續(xù)的定期報(bào)告中持續(xù)披露填補(bǔ)即期回報(bào)措施的完成情況及相關(guān)承諾主體承諾事項(xiàng)的履行情況。
六、公司的董事、高級(jí)管理人員以及公司實(shí)際控制人對(duì)公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行作出承諾
根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2013]110號(hào)）和《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2015]31號(hào)）等文件的要求，公司全體董事、高級(jí)管理人員，實(shí)際控制人對(duì)公司發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施事宜做出以下承諾：
（一）公司全體董事、高級(jí)管理人員對(duì)公司本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施事宜作出以下承諾：
1、本人承諾不無(wú)償或以不公平條件向其他單位或個(gè)人輸送利益，也不采用其他方式損害公司利益；
2、本人承諾對(duì)本人的職務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行約束；
3、本人承諾不動(dòng)用公司資產(chǎn)從事與履行職責(zé)無(wú)關(guān)的投資、消費(fèi)活動(dòng)；
4、本人承諾由董事會(huì)或薪酬委員會(huì)制定的薪酬制度與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)行情況相掛鉤；
5、本人承諾如公司未來(lái)擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，擬公布的公司股權(quán)激勵(lì)的行權(quán)條件與公司填補(bǔ)回報(bào)措施的執(zhí)行情況相掛鉤；
6、本承諾出具日后至公司本次公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施完畢前，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出關(guān)于填補(bǔ)回報(bào)措施及其承諾的其他新監(jiān)管規(guī)定的，且上述承諾不能滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)該等規(guī)定時(shí)，本人承諾屆時(shí)將按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的最新規(guī)定出具補(bǔ)充承諾；
7.、本人承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及本人對(duì)此作出的任何有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾，若本人違反該等承諾并給公司或者投資者造成損失的，本人愿意依法承擔(dān)對(duì)公司或者投資者的補(bǔ)償責(zé)任。
（二）為使公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行，公司實(shí)際控制人李良彬家族承諾如下：
“不會(huì)越權(quán)干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不會(huì)侵占公司利益。”
七、關(guān)于本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施及承諾事項(xiàng)審議程序
公司全體董事與全體高級(jí)管理人員關(guān)于公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券攤薄即期回報(bào)填補(bǔ)措施做出了承諾。董事會(huì)已將該事項(xiàng)形成議案并將提交公司股東大會(huì)表決。
公司將在定期報(bào)告中持續(xù)披露填補(bǔ)即期回報(bào)措施的完成情況及相關(guān)承諾主體承諾事項(xiàng)的履行情況。
江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司董事會(huì)
2017年7月22日
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