西藏礦業(yè):安信證券股份有限公司關于公司2016年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
安信證券股份有限公司
關于西藏礦業(yè)發(fā)展股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》和《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等有關規(guī)定，作為西藏礦業(yè)發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“西藏礦業(yè)”或“公司”）持續(xù)督導的保薦機構(gòu)，安信證券股份有限公司（以下簡稱“安信證券”或“保薦機構(gòu)”）對西藏礦業(yè)《2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告》進行了核查，并發(fā)表如下核查意見：
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍包括公司本部及納入公司合并報表范圍的分（子）公司。納入評價范圍涵蓋公司及其各職能部門的主要業(yè)務和事項，對涉及采、選、冶及貿(mào)易等主要分（子）公司進行重點關注，納入評價范圍行業(yè)占公司合并資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占合并營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的業(yè)務和事項包括內(nèi)控體系建設階段所梳理的控制環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、和控制活動等五個方面，重點關注的高風險領域包括采購管理、銷售管理、工程項目管理、募集資金管理、重大投資管理、資產(chǎn)收購和轉(zhuǎn)讓等領域。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務、事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作情況
1、控制環(huán)境
（1）公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)
根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其它相關規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，依法決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針，審議公司重大交易事項，選舉和更換公司董事和監(jiān)事，審議和批準董事會、監(jiān)事會報告和《公司章程》規(guī)定的其他事項。
董事會是公司常設的決策機構(gòu)，董事由股東大會選舉產(chǎn)生。董事會對股東大會負責并報告工作，公司董事會由7名成員組成，其中獨立董事4名。公司董事會下設了審計委員會、戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會和提名委員會等四個專門委員會。各委員會對公司各項工作進行監(jiān)督和管理，為公司的正常運行發(fā)揮了重要的作用。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，嚴格按照《公司法》和《證券法》的規(guī)定，對公司董事、高級管理人員的行為及公司財務狀況進行監(jiān)督檢查，對股東大會負責并報告工作。公司監(jiān)事會由3名成員組成，其中職工監(jiān)事1名。公司經(jīng)理層為執(zhí)
行機構(gòu)，負責主持、管理公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，對董事會負責并報告工作，制定了完備的工作制度，形成了一套健全、有效、可操作性強的內(nèi)控管理體系。
根據(jù)公司實際生產(chǎn)經(jīng)營和自身發(fā)展需要，設立了財務部、辦公室、審計法務部、設備與采購管理部、生產(chǎn)技術(shù)開發(fā)部、人力資源部、安全環(huán)境管理部、募投項目辦公室、募投項目財務部等職能部門。同時，加強黨組織在公司發(fā)展中的領導和指導作用，落實從嚴治黨的要求，把黨組織的職責及任務寫入了公司章程，設立公司黨委和紀委，配備相關辦事機構(gòu)和人員，明確了各部門的職責。
（2）公司發(fā)展戰(zhàn)略
公司戰(zhàn)略委員會是公司董事會下設機構(gòu)，是負責戰(zhàn)略發(fā)展的專門機構(gòu)，主要負責對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、重大融資方案、重大資本經(jīng)營項目決策進行研究并提出建議。為增強公司主業(yè)核心競爭力，提高公司抗風險能力和整體綜合實力，結(jié)合公司實際和發(fā)展需要，制定了一整套科學、合理的中長期發(fā)展戰(zhàn)略目標，明確了“鞏固鉻鐵礦業(yè)務，做大做強銅、鋰板塊業(yè)務，加強對低品位硼礦資源的開發(fā)利用，努力提高上市公司經(jīng)營業(yè)績，全面提升上市公司整體競爭力”將成為公司“十三五”期間的發(fā)展思路。提出了加強營銷體系建設、人力資源建設、資本運營、主要風險控制、信息化建設、安全生產(chǎn)環(huán)境保護、節(jié)能減排、履行社會責任及企業(yè)文化建設等保障措施。
（3）企業(yè)文化
公司注重企業(yè)文化建設，倡導“根植雪域高原、心系西藏礦業(yè)”的礦業(yè)精神和“講學習、求上進、謀發(fā)展”的學習理念，不斷培養(yǎng)員工“誠信為本、不斷創(chuàng)新、積極進取、創(chuàng)造業(yè)績、服務祖國”的核心價值觀和社會責任感。通過舉辦專題講座、知識競賽、櫥窗宣傳、文藝匯演等多種形式，進一步豐富了企業(yè)文化建設的內(nèi)容，突出了以誠信為本的核心價值觀，成為公司凝聚力量，統(tǒng)一認識，堅持發(fā)展是第一要務，人力資源是第一資源的價值標準。同時，通過樹立和傳播正確的風險管理理念，把風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，提高了全員風險意識，為公司的快速發(fā)展創(chuàng)造了良好的文化氛圍。
（4）人力資源政策
一是公司建立了科學合理的人力資源管理制度，涵蓋了公司員工招聘、培訓、績效考核、離任職等全部內(nèi)容，完善了公司干部職工的任用選拔、監(jiān)督、管理考核和激勵等方面的政策；二是通過設置科學的崗位說明書和科學的考核來加強公司人員管理，實現(xiàn)權(quán)、責、利三者的有機統(tǒng)一，充分調(diào)動每一位員工的工作積極性和創(chuàng)造性；三是通過崗位交流，內(nèi)部培訓、外委培訓等形式，加強員工隊伍的培訓和繼續(xù)教育，不斷提升干部隊伍的整體能力及綜合素質(zhì)；四是與央企開展合作，引進高層次人才進入公司管理層及技術(shù)團隊，充分發(fā)揮技術(shù)和管理優(yōu)勢，在管理創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和制度創(chuàng)新等方面起到了積極作用。
（5）社會責任
公司在為股東創(chuàng)造價值的同時，積極履行社會責任，一是通過抓好安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、法制宣傳、勞動用工管理、投資者關系管理、保證國家財產(chǎn)和職工安全、保護環(huán)境、促進資本市場健康發(fā)展、保障員工權(quán)益和履行社會責任。二是通過招錄礦區(qū)周邊農(nóng)牧民和公司職工子女到公司工作、安排礦石開采、裝卸、運輸?shù)裙ぷ鳎粌H有效解決了礦區(qū)周邊百姓和公司職工子女就業(yè)難的問題，還大幅提高了礦區(qū)周邊百姓的經(jīng)濟收入和生活水平。三是進一步完善公司黨建工作制度，深入開展“兩學一做”學習教育，充分發(fā)揮了公司黨組織政治核心和戰(zhàn)斗堡壘作用，推動公司基層黨組織工作的規(guī)范化、科學化和常態(tài)化。四是認真落實區(qū)黨委提出的強基惠民活動，派出駐村工作隊，積極為各幫扶點提供力所能及的項目資金，開展短、平、快項目建設，開展“黨員關愛”、“送溫暖、獻愛心”等活動，為區(qū)內(nèi)的發(fā)展與繁榮盡了應有的責任。五是把維穩(wěn)工作作為政治任務。及時準確了解和掌握公司員工的思想動態(tài)和工作狀態(tài)，通過進一步加大思想教育力度，嚴格落實各項維穩(wěn)責任，加大網(wǎng)絡、微博、微信等傳媒的監(jiān)管力度，采取矛盾糾紛排查、信訪調(diào)處、群防群治等措施，實現(xiàn)了預期目標。
2、風險評估
公司建立了風險評估機制，公司董事會和經(jīng)理層根據(jù)風險因素發(fā)生的可能性和影響，采用定量或定性的方法對風險的重要程度及產(chǎn)生的影響及風險發(fā)生的可能性進行分析評估，針對不同的風險采取不同的風險對策，對公司規(guī)劃計劃、項目開發(fā)、采購管理、財務管理等流程進行了風險梳理和識別，并建立了風險數(shù)據(jù)庫。
3、信息與溝通
公司已經(jīng)制定和完善了包括《信息披露事務管理制度》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《投資者關系管理制度》、《獨立董事制度》、《監(jiān)事會會議議事規(guī)則》和《董事會秘書工作細則》等在內(nèi)的各項制度，規(guī)范公司內(nèi)部經(jīng)營信息傳遞秩序。日常經(jīng)營過程中，建立了定期與不定期的經(jīng)營與管理報告、專項報告等信息溝通制度，便于全面及時了解公司經(jīng)營信息，并通過各種會議等方式管理決策，保證公司的有效運作。
在與合作伙伴、投資者和員工關系方面，公司已建立起較完整透明的溝通渠道，在完善溝通的同時發(fā)揮了對公司管理的監(jiān)督作用。對合作伙伴，公司本著“合作與共贏”的理念，與客戶、供應商以及其他合作伙伴共同發(fā)展。對投資者，公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電話、投資者關系互動平臺、電子郵件、直接到訪公司、參與公司組織的見面會等方式了解公司信息，公司保證投資者及時了解公司的經(jīng)營動態(tài)，通過互動加強對公司的理解和信任。對員工，通過與員工定期座談、郵件、公司信箱、專題會等方式，保證溝通順暢有效。
4、內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)督活動由持續(xù)監(jiān)督、個別評價所組成，確保公司內(nèi)部控制能持續(xù)有效的運作。持續(xù)監(jiān)督活動貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，包括例行管理和監(jiān)督活動，以及全體員工為履行其職務所采取的行動。公司已經(jīng)建立起涵蓋全公司的監(jiān)督檢查體系，公司各歸口管理部門對各業(yè)務領域的控制執(zhí)行情況進行定期與不定期的專項檢查及評估，保證控制活動的存在并有效運行。審計法務部履行內(nèi)部審計和風險管理等工作。公司紀委全程監(jiān)督公司各項重大事項，定期對各分子公司進行巡查，并負責歸口處理實名與匿名投訴事宜，有效發(fā)揮紀檢職能作用。
公司強化了對分（子）公司負責人及其他重要崗位人員的經(jīng)濟責任審計工作，加大了對基建項目、特別是使用募集資金進行建設的基建項目過程審計力度，審計結(jié)果作為干部任免、晉升、薪酬等方面的依據(jù)。
5、控制活動
（1）關聯(lián)交易控制
本公司與控股股東及其關聯(lián)單位的關聯(lián)交易主要是與日常生產(chǎn)經(jīng)營相關的關聯(lián)交易。公司已按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市交易規(guī)則》和《公司章程》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及相關規(guī)定，制定和修訂了《關聯(lián)交易管理制度》，內(nèi)容涉及對關聯(lián)交易的認定、決策和內(nèi)部控制程序、信息披露、責任人責任等方面。
（2）對外擔保控制
公司已按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所關于上市公司對外擔保的有關規(guī)定，在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》和《董事會議規(guī)則》中明確了公司股東大會、董事會關于對外擔保的審批權(quán)限、基本原則、對外擔保對象的審查、審批和管理程序等。
（3）募集資金使用控制
公司根據(jù)《證券法》、《上市公司監(jiān)管指引2號―上市公司募集資金管理和使
用的監(jiān)管》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定和完善了《募集資金使用管理制度》，成立了公司募集資金項目部和募集資金財務部，由以公司董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、項目及財務負責人為主的募集資金管理領導小組和保薦機構(gòu)、銀行、公司簽訂的募集資金三方監(jiān)管協(xié)議對募集資金專戶的募集資金存儲、使用、用途變更、管理監(jiān)督等進行管理，同時，公司財務部和審計法務部分別對募集募集資金的使用與存放情況設置臺賬和進行專項檢查，保薦機構(gòu)和會計師事務所定期對募集資金的存放與使用情況出具鑒證報告，并按要求進行提交和披露。
（4）重大投資控制
公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、等有關規(guī)定，在《公司章程》及公司《對外投資管理制度》和《委托理財內(nèi)控管理制度》中明確了對外投資的職責分工、投資原則、審批權(quán)限、決策管理、轉(zhuǎn)讓與收回和對外投資的財務管理與審計等方面。在執(zhí)行過程中請專業(yè)機構(gòu)負責對公司投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行研究和論證，注重投資風險和投資效益。公司重大投資內(nèi)部控制管理嚴格、充分、有效。
（5）信息披露控制
為規(guī)范公司信息披露行為，維護公司股東特別是社會公眾股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所投資者關系管理指引》、《上市公司信息披露管理辦法》等有關法律、法規(guī)及《公司章程》的有關規(guī)定，制定和修訂了《信息披露事務管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人管理制度》，明確了信息披露義務人的職責、信息披露的范圍、程序、責任及信息披露的保密和處罰，保障了投資者平等獲取信息的權(quán)利。
（6）不相容職務分離控制
公司在經(jīng)營管理中，為有效防范舞弊行為和錯誤的發(fā)生，在財務管理、采購管理、銷售管理、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)均進行職責劃分，達到不相容職務分離的要求，工作中形成了各司其職、相互制約的工作機制。
（7）授權(quán)審批控制
公司各業(yè)務流程中明確了各部門所需辦理業(yè)務和事項，審批程序和責任，對需要特別授權(quán)的具體情況也做了詳盡的描述。對公司重大事項嚴格按照“三重一大”的決策程序?qū)嵭袑徟魏螁挝缓蛡€人不得單獨決策或改變集體決策。
（8）會計系統(tǒng)控制
公司使用用友財務管理系統(tǒng)軟件，制定了財務部工作職責和崗位說明書，明確了各崗位的職責、權(quán)限、任職要求、工作關系、工作特征及晉升崗位等內(nèi)容。
通過制定《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《財務運行監(jiān)督管理制度》、《費用報銷管理制度》等制度文件，完善了從原始憑證到記賬憑證，從明細賬到總賬，從會計賬薄到會計報表等整個會計流程，確保了公司所有經(jīng)濟業(yè)務會計系統(tǒng)控制的有效性。
（9）財產(chǎn)保護控制
公司制定了《資金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《存貨管理制度》、《車輛管理制度》和《無形資產(chǎn)管理制度》等內(nèi)控制度規(guī)范。公司職能部門對公司資產(chǎn)的請購、審批、詢價、采購、驗收、入庫、出庫、保管、報廢處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、定期盤點、賬實核對、審計法務部不定期檢查等措施，有效提高了資產(chǎn)的使用效率和防止資產(chǎn)流失。
（10）運營分析控制
公司通過每周召開公司系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營分析會對公司總體的生產(chǎn)經(jīng)營、項目投資、資產(chǎn)狀況、安全環(huán)保、維穩(wěn)等各類指標進行通報分析， 通過對各項指標的實際完成情況同公司預算結(jié)合起來，并采取不同分析方法進行分析，分析產(chǎn)生差異原因根源，提出解決問題辦法和思路，責成相關部門跟蹤檢查措施落實情況等方式方法，為公司各項生產(chǎn)經(jīng)營指標的順利完成提供了保障。
（11）合同控制
公司聘請了常年法律顧問，制定了《合同管理制度》和《法律工作及法務糾紛處理制度》等內(nèi)控文件，通過推行統(tǒng)一歸口管理制，對公司所有合同采取逐級會簽制，明確了合同評審、擬定、簽訂、履約、結(jié)算、變更、違約等關鍵環(huán)節(jié)的程序和要求，做到了分工明確、職責清晰的要求。公司合同主辦部門通過編制合同臺賬、合同履行情況統(tǒng)計表等加強對公司合同管理，公司合同歸口管理部門通過編制公司合同總臺賬，不定期對各部門和分子公司的合同簽訂與履約情況進行檢查，有效防范了合同在簽訂和履約時可能帶來的法律風險。
（12）銷售控制
為加強銷售業(yè)務管理，規(guī)范銷售行為，防范風險發(fā)生，公司采取“大銷售”經(jīng)營模式，實行公司產(chǎn)品統(tǒng)一銷售、統(tǒng)一管理，制定了市場信息管理、客戶關系管理、營銷計劃管理、價格管理、銷售結(jié)算管理等制度。公司銷售單位根據(jù)股份公司總部下達任務結(jié)合實際制定月度銷售計劃、對客戶的資格審查、信用評級和檔案管理進行規(guī)范管理，對產(chǎn)品的銷售和貿(mào)易的開展在經(jīng)銷售單位內(nèi)部履行程序后上報股份公司批準執(zhí)行，公司同時也及時對合同履約情況進行跟蹤檢查，確保風險可控，保證了公司銷售目標的實現(xiàn)和公司資金安全。
（13）采購控制
為加強采購管理，堵塞采購漏洞，提高采購質(zhì)量，公司制定了《采購管理基礎規(guī)范》、《采購計劃管理制度》、《招議標管理制度》等管理制度和規(guī)范性文件，從采購的預算管理、供貨單位的確定、標的物采購、驗收、入庫等方面進行明確和規(guī)范。各分子公司重要采購均先履行本單位內(nèi)部決策程序后上報股份公司批準后執(zhí)行，有效杜絕了盲目采購的現(xiàn)象，提高了采購商品的質(zhì)量。
（14）工程項目控制
公司制定了《項目投資規(guī)劃制度》、《工程建設項目制度》等系列工程管理制度，對工程立項、設計、招標、項目建設管理、初驗、預決算、試運營、竣工驗收、財務決算等方面進行規(guī)范，嚴格控制工程項目關鍵環(huán)節(jié)，有效防范工程項目風險，保證工程質(zhì)量及施工安全。
（15）資產(chǎn)收購和轉(zhuǎn)讓控制
公司對資產(chǎn)收購和轉(zhuǎn)讓的立項、盡調(diào)和估值、項目方案的制定和審批、項目實施、歸檔及項目后續(xù)管理等程序均制定有相應的管理制度和業(yè)務流程，按照公司章程和“三重一大”決策管理程序等規(guī)定進行決策和實施，合理配置了公司資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。
（三）內(nèi)部控制評價工作的程序和方法
公司內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引和公司相關內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序，按照全面性、重要性和客觀性原則要求，組成內(nèi)部控制評價工作小組，制定內(nèi)部控制評價工作計劃和實施方案，在公司系統(tǒng)內(nèi)進行基本情況的了解和重點行業(yè)、重點領域的檢查與測試，對評價結(jié)果與被測試單位、部門進行了溝通與反饋，對需要完善的事項也提出了整改意見和建議。
在內(nèi)控自我評價過程中，采用了個別訪談、現(xiàn)場檢查、抽樣比對、穿行測試等各種方法，大量收集內(nèi)部控制設計與實際運行是否到位、是否有效實施的證據(jù)，認真識別內(nèi)控缺陷事項，在一定程度上保證了測試結(jié)論的可靠性。
（四)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
年度錯漏報營業(yè)收入≥公 公司年度合并營業(yè)收入2%＞年度錯 年度錯漏報營業(yè)收入＜
司年度合并營業(yè)收入5% 漏報營業(yè)收入≤公司年度合并營業(yè)收 公司年度合并營業(yè)收入
入5% 2%
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
公司高級管理人員的舞弊行為。 未依照公認會計準則選擇和應用會
計政策。
對公司年度已公布的財務報告 未對年度財務報告流程中涉及的信 指除重大缺陷、重
導致投資者對公司產(chǎn)生重大誤 息系統(tǒng)進行有效控制。 要缺陷以外的其他
判而重新更正年度財務報告。 控制缺陷。
注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理
內(nèi)控識別的年度財務報告中重 沒有建立相應的控制機制或沒有實
大錯報。 施且沒有相應的補償性控制。
公司審計委員會和審計部對公 對于年度財務報告過程的控制存在
司的對外年度財務報告和年度 一項或多項缺陷且不能合理保證編
財務報告內(nèi)控監(jiān)督無效。 制的財務報告的真實性和準確性。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
由于公司制度缺陷造成公司 公司年度合并資產(chǎn)總額3%≥由于公 由于公司制度缺陷造成公司
年度累計直接財產(chǎn)損失或潛 司制度缺陷造成公司年度累計直接 年度累計直接財產(chǎn)損失或潛
在負面影響＞公司年度合并財產(chǎn)損失或潛在負面影響≥公司年 在負面影響＜公司年度合并
資產(chǎn)總額3% 度合并資產(chǎn)總額1% 資產(chǎn)總額1%
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
違反國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件，違反國家法律法規(guī)或規(guī)范 違反國家法律法規(guī)或規(guī)范性
導致受到相關政府部門和監(jiān)管機 性文件，導致受到相關政府 文件，導致受到相關政府部門
構(gòu)的調(diào)查，并被吊銷營業(yè)執(zhí)照、強 部門和監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查，并 和監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查，并被處以
制關閉、勒令行業(yè)退出等。 被責令停業(yè)整頓等。 罰款、罰金或通報等。
戰(zhàn)略與運營目標或關鍵業(yè)績指標戰(zhàn)略與運營目標或關鍵業(yè) 戰(zhàn)略與運營目標或關鍵業(yè)績
的執(zhí)行不合理，嚴重偏離且存在方 績指標的執(zhí)行不合理，嚴重 指標存在較小范圍的不合理，
向性錯誤，對戰(zhàn)略與運營目標的實 偏離，對戰(zhàn)略與運營目標的 對戰(zhàn)略與運營目標的實現(xiàn)影
現(xiàn)產(chǎn)生嚴重負面影響。 實現(xiàn)產(chǎn)生消極作用。 響輕微。
（五）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關重大事項說明
本報告年度公司無其他內(nèi)部控制相關重大事項說明。
五、會計師意見
信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）審計了西藏礦業(yè)2016年12月31
日的財務報告內(nèi)部控制的有效性，并出具了“XYZH/2017CDA50096”號《內(nèi)部控制審計報告》，其審計意見為：“我們認為，西藏礦業(yè)公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。”
六、保薦機構(gòu)核查意見
在持續(xù)督導期間，保薦機構(gòu)主要通過：1、查閱公司的“三會”會議資料、公司各項業(yè)務和管理制度；2、查閱公司與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制制度，抽查會計賬冊、現(xiàn)金報銷憑證、銀行對賬單，調(diào)查內(nèi)部審計工作情況；3、調(diào)查董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職及兼職情況，與董事、監(jiān)事、高級管理人員溝通；4、現(xiàn)場檢查內(nèi)部控制的運行和實施；在對公司內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性進行合理評價基礎上，對公司董事會出具的內(nèi)部控制評價報告進行了核查。
保薦機構(gòu)認為：西藏礦業(yè)已經(jīng)建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求，西藏礦業(yè)董事會對2016 年度內(nèi)部控制的自我評價在所有重大方面真實反映了其內(nèi)部控制制度的建立及運行情況。
（本頁無正文，為《安信證券股份有限公司關于西藏礦業(yè)發(fā)展股份有限公司2016
年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見》之簽署頁）
保薦代表人：
周宏科 沈晶瑋
安信證券股份有限公司
2017年 4月 5日
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