南玻A:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表（未經(jīng)審計(jì)）
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表
頁(yè)碼
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
合并及公司利潤(rùn)表 3
合并及公司現(xiàn)金流量表 4
合并股東權(quán)益變動(dòng)表 5-6
公司股東權(quán)益變動(dòng)表 7
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 8-77
補(bǔ)充資料 1
2017年6月30日合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
2017年 2016年 2017年 2016年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
資產(chǎn) 附注 合并 合并 公司 公司
流動(dòng)資產(chǎn)
貨幣資金 四(1) 934,235,201 586,803,505 559,161,574 302,841,481
應(yīng)收票據(jù) 四(2) 536,557,203 456,347,237 - -
應(yīng)收賬款 四(3) 679,943,915 627,985,983 - -
預(yù)付款項(xiàng) 四(4) 162,247,377 95,733,132 1,750,000 16,880
其他應(yīng)收款 四(5)、十四(1) 33,559,090 33,229,149 3,416,514,546 3,863,121,029
存貨 四(6) 630,593,776 477,780,925 - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) 四(7) 249,369,319 199,905,577 - -
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,226,505,881 2,477,785,508 3,977,426,120 4,165,979,390
非流動(dòng)資產(chǎn)
長(zhǎng)期應(yīng)收款 十四(3) - - 2,003,645,000 2,003,645,000
長(zhǎng)期股權(quán)投資 十四(2) - - 4,790,440,632 4,790,440,632
固定資產(chǎn) 四(8) 11,773,502,135 11,457,972,991 23,798,714 26,073,848
在建工程 四(9) 1,259,425,371 1,362,096,377 - -
無形資產(chǎn) 四(10) 1,021,669,447 1,032,458,977 1,167,664 1,393,454
開發(fā)支出 四(10) 76,049,471 66,927,714 - -
商譽(yù) 四(11) 397,392,156 397,392,156 - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 9,693,102 975,660 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 四(12) 84,697,210 96,451,854 - -
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 四(13) 81,346,840 87,174,393 - -
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 14,703,775,732 14,501,450,122 6,819,052,010 6,821,552,934
資產(chǎn)總計(jì) 17,930,281,613 16,979,235,630 10,796,478,130 10,987,532,324
2017年6月30日合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
2017年 2016年 2017年 2016年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
負(fù)債及股東權(quán)益 附注 合并 合并 公司 公司
流動(dòng)負(fù)債
短期借款 四(15) 2,399,694,000 4,017,869,662 1,690,000,000 3,495,163,044
應(yīng)付票據(jù) 四(16) 114,500,000 20,000,000 - -
應(yīng)付賬款 四(17) 1,382,500,478 1,169,869,370 34,528 317,874
預(yù)收款項(xiàng) 四(18) 201,549,137 142,330,979 - -
應(yīng)付職工薪酬 四(19) 173,186,321 193,372,239 42,237,698 18,380,010
應(yīng)交稅費(fèi) 四(20) 87,961,271 115,592,616 1,019,727 1,804,568
應(yīng)付利息 四(21) 98,184,696 78,225,904 8,767,301 3,794,646
應(yīng)付股利 四(22) 207,533,556 - 207,533,556 -
其他應(yīng)付款 四(23)、十四(4) 844,823,887 188,321,450 1,151,107,561 240,593,894
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 四(24) 1,101,203,702 1,029,340,000 1,000,000,000 1,000,000,000
其他流動(dòng)負(fù)債 300,000 300,000 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,611,437,048 6,955,222,220 4,100,700,371 4,760,054,036
非流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期借款 四(25) 1,624,000,000 1,438,660,000 1,380,000,000 1,380,000,000
長(zhǎng)期應(yīng)付款 四(26) 838,871,670 - 649,823,518 -
遞延所得稅負(fù)債 四(12) 24,164,221 29,749,137 - -
遞延收益 四(27) 420,880,301 422,993,254 16,280,660 12,035,040
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,907,916,192 1,891,402,391 2,046,104,178 1,392,035,040
負(fù)債合計(jì) 9,519,353,240 8,846,624,611 6,146,804,549 6,152,089,076
股東權(quán)益
股本 四(28) 2,075,335,560 2,075,335,560 2,075,335,560 2,075,335,560
資本公積 四(29) 1,349,953,977 1,260,702,197 1,494,670,923 1,405,529,511
其他綜合收益 四(30) 3,577,707 4,653,971 - -
專項(xiàng)儲(chǔ)備 四(31) 3,233,660 5,843,473 - -
盈余公積 四(32) 888,850,230 888,850,230 903,395,590 903,395,590
未分配利潤(rùn) 四(33) 3,762,408,180 3,576,949,573 176,271,508 451,182,587
歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 8,083,359,314 7,812,335,004 4,649,673,581 4,835,443,248
少數(shù)股東權(quán)益 327,569,059 320,276,015 - -
股東權(quán)益合計(jì) 8,410,928,373 8,132,611,019 4,649,673,581 4,835,443,248
負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 17,930,281,613 16,979,235,630 10,796,478,130 10,987,532,324
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2017年半年度合并及公司利潤(rùn)表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月 2016年1-6月
項(xiàng)目 附注 合并 合并 公司 公司
一、營(yíng)業(yè)收入 四(34) 4,944,337,861 4,228,165,642 27,295,266 1,077,394
減：營(yíng)業(yè)成本 四(34),四(39) (3,737,514,462) (3,076,818,503) - (60,334)
稅金及附加 四(35) (61,745,775) (33,485,783) (5,136,944) (94,720)
銷售費(fèi)用 四(36),四(39) (156,344,731) (128,564,831) - -
管理費(fèi)用 四(37),四(39) (402,554,340) (348,836,395) (70,540,224) (61,812,557)
財(cái)務(wù)費(fèi)用-凈額 四(38) (143,374,027) (133,353,393) (19,800,295) (11,263,822)
資產(chǎn)減值損失/轉(zhuǎn)回 四(40) (1,108,695) 925,372 (7,706) 1,770,242
加：投資(損失)/收益 四(41),十四(5) - (14,264,359) - 399,280,607
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資收益
/(損失) - (14,264,359) - 9,850,045
其他收益 四(42) 23,674,234 - 18,000 -
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/虧損 465,370,065 493,767,750 (68,171,903) 328,896,810
加：營(yíng)業(yè)外收入 四(43) 16,029,596 50,038,364 794,380 766,180
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 57,734 248,642 - 1,800
減：營(yíng)業(yè)外支出 四(44) (732,592) (661,628) - -
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 (129,490) (19,984) - -
三、利潤(rùn)/虧損總額 480,667,069 543,144,486 (67,377,523) 329,662,990
減：所得稅(費(fèi)用)/收益 四(45) (80,453,021) (77,843,164) - 45,852
四、凈利潤(rùn)/虧損 400,214,048 465,301,322 (67,377,523) 329,708,842
歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 392,992,163 466,883,254 - -
少數(shù)股東損益 7,221,885 (1,581,932) - -
五、其他綜合收益/虧損的稅后凈額 四(30) (1,076,264) 508,053 - -
歸屬于母公司股東的其他綜
合收益/虧損的稅后凈額 (1,076,264) 508,053 - -
以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益/虧損 (1,076,264) 508,053 - -
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 (1,076,264) 508,053 - -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收
益/虧損的稅后凈額 - - - -
六、綜合收益/虧損總額 399,137,784 465,809,375 (67,377,523) 329,708,842
歸屬于母公司股東的綜合收 -
益/虧損總額 391,915,899 467,391,307
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益/
虧損總額 7,221,885 (1,581,932)
七、每股收益 四(46)
基本每股收益(人民幣元) 0.19 0.22
稀釋每股收益(人民幣元) 0.19 0.22
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2017年半年度合并及公司現(xiàn)金流量表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月 2016年1-6月
項(xiàng)目 附注 合并 合并 公司 公司
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 5,472,732,654 4,822,965,397 - -
收到的稅費(fèi)返還 7,273,335 35,363,638 - -
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四(47)(a) 68,210,702 46,108,936 4,843,988 2,616,039
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5,548,216,691 4,904,437,971 4,843,988 2,616,039
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 (3,278,955,888) (2,769,544,694) - -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 (617,464,364) (529,127,685) (33,652,141) (62,007,982)
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) (380,644,776) (336,130,323) (6,095,316) (39,306,033)
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四(47)(b) (251,262,209) (222,914,920) (12,279,684) (6,551,752)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (4,528,327,237) (3,857,717,622) (52,027,141) (107,865,767)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生/(使用)的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四(48)(a) 1,019,889,454 1,046,720,349 (47,183,153) (105,249,728)
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - - - 389,430,562
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收
回的現(xiàn)金凈額 44,820 617,985 - 1,800
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四(47)(c) 24,039,200 29,699,884 5,000,000 3,000,000
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 24,084,020 30,317,869 5,000,000 392,432,362
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支
付的現(xiàn)金 (731,954,148) (472,503,623) (565,260) (117,326)
投資支付的現(xiàn)金 - -(4,250,000) - (175,755,000)
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 四(48)(d) - (507,974,099) - (464,345,956)
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四(47)(d) (31,475,182) (21,764,586) - -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (763,429,330) (1,006,492,308) (565,260) (640,218,282)
投資活動(dòng)產(chǎn)生/(使用)的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (739,345,310) (976,174,439) 4,434,740 (247,785,920)
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - 5,500,000 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - 5,500,000 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 1,452,919,750 4,443,422,252 990,693,638 4,110,000,600
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四(47)(e) 1,666,591,530 100,725,978 1,806,455,260 326,432,420
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,119,511,280 4,549,648,230 2,797,148,898 4,436,433,020
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 (2,924,757,768) (3,988,397,915) (2,496,723,365) (3,608,000,600)
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 (123,450,004) (693,264,874) (2,213,425) (662,199,041)
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利 - - - -
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四(47)(f) (3,451,507) (109,125,965) - -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) (3,051,659,279) (4,790,788,754) (2,498,936,790) (4,270,199,641)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生/(使用)的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 67,852,001 (241,140,524) 298,212,108 166,233,379
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 (912,613) 559,892 855,016 (2,568,311)
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加/(減少)額 四(48)(b) 347,483,532 (170,034,722) 256,318,711 (189,370,580)
加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 584,566,990 574,744,877 301,637,933 394,606,753
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 四(48)(c) 932,050,522 404,710,155 557,956,644 205,236,173
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2017年半年度合并股東權(quán)益變動(dòng)表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng)目 股本 資本公積 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 小計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì)
附注 四(28) 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33)
2016年1月1日年初余額(經(jīng)重述) 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 859,122,330 3,431,556,565 7,645,810,997 3,080,480 7,648,891,477
2016年度增減變動(dòng)額
綜合收益總額
凈利潤(rùn) - - - - - 797,721,576 797,721,576 6,504,948 804,226,524
其他綜合收益 四(30) - - 1,686,199 - - - 1,686,199 - 1,686,199
綜合收益總額合計(jì) - - 1,686,199 - - 797,721,576 799,407,775 6,504,948 805,912,723
股東投入和減少資本 - 402,262 - - - - 402,262 313,771,067 314,173,329
少數(shù)股東投入資本 - - - - - - - 313,628,750 313,628,750
股份支付 - 402,262 - - - - 402,262 142,317 544,579
權(quán)益法下被投資單位其他權(quán)益變動(dòng)的影響 - 81,143 - - - - 81,143 - 81,143
利潤(rùn)分配 - - - - 29,727,900 (652,328,568) (622,600,668)- -- (622,600,668)
提取盈余公積 四(33) - - - - 29,727,900 (29,727,900) - - -
對(duì)股東的分配 四(33) - - - - - (622,600,668) (622,600,668) - (622,600,668)
專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - (9,594,025) - - (9,594,025) - (9,594,025)
本年提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 四(31) - - - 6,930,650 - - 6,930,650 - 6,930,650
本年使用專項(xiàng)儲(chǔ)備 四(31) - - - (16,524,675) - - (16,524,675) - (16,524,675)
其他 - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,080,480) (4,252,960)
與少數(shù)股東的交易 - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,080,480) (4,252,960)
2016年12月31日年末余額 2,075,335,560 1,260,702,197 4,653,971 5,843,473 888,850,230 3,576,949,573 7,812,335,004 320,276,015 8,132,611,019
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2017年半年度合并股東權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng)目 股本 資本公積 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 小計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì)
附注 四(28) 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33)
2017年1月1日期初余額 2,075,335,560 1,260,702,197 4,653,971 5,843,473 888,850,230 3,576,949,573 7,812,335,004 320,276,015 8,132,611,019
2017半年度增減變動(dòng)額
綜合收益總額
凈利潤(rùn) - - - - - 392,992,163 392,992,163 7,221,885 400,214,048
其他綜合收益 四(30) - - (1,076,264) - - - (1,076,264) - (1,076,264)
綜合收益總額合計(jì) - - (1,076,264) - - 392,992,163 391,915,899 7,221,885 399,137,784
股東投入和減少資本 - 89,251,780 - - - - 89,251,780 71,159 89,322,939
少數(shù)股東投入資本 - - - - - - - - -
股份支付 - 110,368 - - - - 110,368 71,159 181,527
其他 - 89,141,412 - - - - 89,141,412 - 89,141,412
權(quán)益法下被投資單位其他權(quán)益變動(dòng)的影響 - - - - - - - - -
利潤(rùn)分配 - - - - - (207,533,556) (207,533,556)- -- (207,533,556)
提取盈余公積 四(33) - - - - - - - - -
對(duì)股東的分配 四(33) - - - - - (207,533,556) (207,533,556) - (207,533,556)
專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - (2,609,813) - - (2,609,813) - (2,609,813)
本期提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 四(31) - - - 3,922,869 - - 3,922,869 - 3,922,869
本期使用專項(xiàng)儲(chǔ)備 四(31) - - - (6,532,682) - - (6,532,682) - (6,532,682)
其他 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
2017年6月30日期末余額 2,075,335,560 1,349,953,977 3,577,707 3,233,660 888,850,230 3,762,408,180 8,083,359,314 327,569,059 8,410,928,373
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2017年半年度公司股東權(quán)益變動(dòng)表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
項(xiàng)目 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
2016年1月1日年初余額(經(jīng)重述) 2,075,335,560 1,404,803,407 - 873,667,690 806,232,151 5,160,038,808
2016年度增減變動(dòng)額
綜合收益總額
凈利潤(rùn) - - - - 297,279,004 297,279,004
綜合收益總額合計(jì) - - - - 297,279,004 297,279,004
權(quán)益法下被投資單位其他權(quán)益變動(dòng)
的影響 - 726,104 - - - 726,104
利潤(rùn)分配 - - - 29,727,900 (652,328,568) (622,600,668)
－提取盈余公積 - - - 29,727,900 (29,727,900) -
－對(duì)股東的分配 - - - - (622,600,668) (622,600,668)
- - - -
2016年12月31日年末余額 2,075,335,560 1,405,529,511 - 903,395,590 451,182,587 4,835,443,248
2017年1月1日期初余額 2,075,335,560 1,405,529,511 - 903,395,590 451,182,587 4,835,443,248
2017半年度增減變動(dòng)額
綜合收益總額
凈利潤(rùn) - - - - (67,377,523) (67,377,523)
綜合收益總額合計(jì) - - - - (67,377,523) (67,377,523)
股東投入和減少資本 - 89,141,412 - - - 89,141,412
其他 - 89,141,412 - - - 89,141,412
利潤(rùn)分配 - - - - - - (-207,533,556) (-207,533,556)
－提取盈余公積 - - - - - - - - - -
－對(duì)股東的分配 - - - - - - (-207,533,556) (-207,533,556)
2017年6月30日期末余額 2,075,335,560 1,494,670,923 - 903,395,590 176,271,508 4,649,673,581
后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
企業(yè)負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
一 公司基本情況
中國(guó)南玻集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)前身為中國(guó)南方玻璃有限公司，是由香港招商局輪船股份有限公司、深圳建筑材料工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)北方工業(yè)深圳公司及廣東國(guó)際信托投資公司共同投資于1984年9月成立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)地為中華人民共和國(guó)廣東省深圳市，總部地址為中華人民共和國(guó)廣東省深圳市。本公司分別于1991年10月及1992年1月向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股(“A股”)及外資股(“B股”)，并于1992年2月在深圳證券交易所(“深交所”)掛牌上市交易。于2017年6月30日，本公司的總股本為2,075,335,560元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合稱“本集團(tuán)”)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：玻璃及以玻璃為介質(zhì)的能源產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售、多晶硅和太陽(yáng)能組件的生產(chǎn)和銷售以及光伏電站的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)、電子級(jí)顯示器件玻璃的生產(chǎn)和銷售等。
本期納入合并范圍的主要子公司詳見附注五(1)，本期新納入合并范圍的子公司主要有枝江南玻光伏新能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱“枝江光伏公司”)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表由本公司董事會(huì)于2017年8月22日批準(zhǔn)報(bào)出。
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本集團(tuán)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)確定具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法(附注二(10))、存貨的計(jì)價(jià)方法(附注二(11))、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷(附注二(13)及(16))、開發(fā)支出資本化的判斷標(biāo)準(zhǔn)(附注二(16))、收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)(附注二(23))等。
本集團(tuán)在運(yùn)用重要的會(huì)計(jì)政策時(shí)所采用的關(guān)鍵判斷詳見附注二(29)。
(1) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具
體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的 公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。
于2017年6月30日，本集團(tuán)的流動(dòng)負(fù)債超過流動(dòng)資產(chǎn)約33.85億元，已承諾的資本性支出約為3.9億
元(附注九(1))。本公司董事已作出評(píng)估，認(rèn)為本集團(tuán)已連續(xù)多年并預(yù)計(jì)將于未來十二個(gè)月也能繼續(xù)產(chǎn)生 充足的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流。2017年半年度，本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入約為10.20億元；且本集團(tuán)一直與銀行保持著長(zhǎng)期良好的關(guān)系，從而使得本集團(tuán)能從該等金融機(jī)構(gòu)獲得充足的融資授信額度。于 2017年6月30日，本集團(tuán)尚有未使用的銀行授信額度約人民幣39億元；此外，本集團(tuán)之主要股東愿 意為本集團(tuán)或通過其指定關(guān)聯(lián)方為本集團(tuán)提供總額為人民幣20億元的無息借款，截止本報(bào)告報(bào)出日， 該股東已提供13.5億元的無息借款。另外，本集團(tuán)也有其他可利用的融資渠道(如短期融資券、超短期融資券及中期票據(jù)等)。本公司董事認(rèn)為上述授信額度及股東支持足以滿足本集團(tuán)償還債務(wù)及資本性承諾的資金需要，因此，繼續(xù)以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制本報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)表。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(2) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年6月30
日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2017年半年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(3) 會(huì)計(jì)年度
會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。
(4) 記賬本位幣
記賬本位幣為人民幣。
(5) 企業(yè)合并
(a) 同一控制下的企業(yè)合并
合并方支付的合并對(duì)價(jià)及取得的凈資產(chǎn)均按賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價(jià))；資本公積(股本溢價(jià))不足以沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
(b) 非同一控制下的企業(yè)合并
購(gòu)買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
(6) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，合并范圍包括本公司及全部子公司。
從取得子公司的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在合并利潤(rùn)表中單列項(xiàng)目反映。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(6) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法(續(xù))
集團(tuán)內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的股東權(quán)益、當(dāng)期凈損益及綜合收益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益、凈利潤(rùn)及綜合收益總額項(xiàng)下單獨(dú)列示。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對(duì)該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對(duì)出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。
在取得對(duì)子公司的控制權(quán)之后，自子公司的少數(shù)股東處取得少數(shù)股東擁有的對(duì)該子公司全部或部分少數(shù)股權(quán)，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，子公司的資產(chǎn)、負(fù)債以購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的金額反映。因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新增加的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積(資本溢價(jià)或股本溢價(jià))的金額不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果以本集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從本集團(tuán)的角度對(duì)該交易予以調(diào)整。
(7) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物是指庫(kù)存現(xiàn)金，可隨時(shí)用于支付的存款，以及持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金及價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(8) 外幣折算
(a) 外幣交易
外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣。為購(gòu)建符合借款費(fèi)用資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，于資產(chǎn)負(fù)債表日采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
(b) 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
境外經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益中除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。境外經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在股東權(quán)益中以單獨(dú)項(xiàng)目列示。境外經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(9) 金融工具
(a) 金融資產(chǎn)
(i) 金融資產(chǎn)分類
金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本集團(tuán)對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本報(bào)告期，本集團(tuán)無以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)及持有至到期的投資。
應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款(附注二(10))。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資 產(chǎn)。自資產(chǎn)負(fù)債表日起12個(gè)月內(nèi)將出售的可供出售金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)。(ii) 確認(rèn)和計(jì)量
金融資產(chǎn)于本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。應(yīng)收款項(xiàng)及可供出售金融資產(chǎn)取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
可供出售金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，按照成本計(jì)量；應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，以攤余成本計(jì)量。
除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，原直接計(jì)入權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹅鶆?wù)工具投資在持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，以及被投資單位已宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的現(xiàn)金股利，作為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(9) 金融工具(續(xù))
(a) 金融資產(chǎn)(續(xù))
(iii) 金融資產(chǎn)減值
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且本集團(tuán)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。
表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌。
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日 的公允價(jià)值低于其初始投資成本超過50%(含 50%)或低于其初始投資成本持續(xù)時(shí)間超過一年(含一年)的， 則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其初始投資成本超過20%(含 20%)但尚未達(dá)到50%的，本集團(tuán)會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。本集團(tuán)以加權(quán)平均法計(jì)算可供出售權(quán)益工具投資的初始投資成本。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值上升直接計(jì)入股東權(quán)益。
(iv) 金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團(tuán)將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)以及原直接計(jì)入股東權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(9) 金融工具(續(xù))
(b) 金融負(fù)債
金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本集團(tuán)的其他金融負(fù)債包括應(yīng)付款項(xiàng)、借款及應(yīng)付債券等。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入利潤(rùn)表。
應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等，以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
借款及應(yīng)付債券按其公允價(jià)值扣除交易費(fèi)用后的金額進(jìn)行初始計(jì)量，并采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
其他金融負(fù)債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動(dòng)負(fù)債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債；其余列示為非流動(dòng)負(fù)債。
當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
(c) 金融工具的公允價(jià)值確定
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(10) 應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款等。本集團(tuán)對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，按從購(gòu)貨方或勞務(wù)接受方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。
(a) 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本集團(tuán)將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額重大的判斷標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)雾?xiàng)金額超過2,000萬元。
(b) 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本集團(tuán)將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回款項(xiàng)，根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(c) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
未單獨(dú)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
確定組合的依據(jù)如下：
組合1 所有未單獨(dú)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
組合2 關(guān)聯(lián)方組合
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
組合1 2% 2%
組合2 2% 2%
(d) 本集團(tuán)向金融機(jī)構(gòu)以不附追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款項(xiàng)的，按交易款項(xiàng)扣除已轉(zhuǎn)銷應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值和相
關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(11) 存貨
(a) 分類
存貨為制造業(yè)存貨，包括原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品和周轉(zhuǎn)材料等，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低列示。
(b) 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)的成本按加權(quán)平均法核算，產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn)能力下按照系統(tǒng)的方法分配的制造費(fèi)用。
(c) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，均采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(d) 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。可變現(xiàn)凈值按日?；顒?dòng)中，以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
(e) 本集團(tuán)的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
(12) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
長(zhǎng)期股權(quán)投資包括：本公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資；本集團(tuán)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
子公司為本公司能夠?qū)ζ鋵?shí)施控制的被投資單位。聯(lián)營(yíng)企業(yè)為本集團(tuán)能夠?qū)ζ湄?cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策具有重大影響的被投資單位。
對(duì)子公司的投資，在公司財(cái)務(wù)報(bào)表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法調(diào)整后進(jìn)行合并；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。
(a) 投資成本確定
對(duì)于企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本。
對(duì)于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(12) 長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù))
(b) 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照初始投資成本計(jì)量，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，以初始投資成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)調(diào)增長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本集團(tuán)按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，但本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合或有事項(xiàng)準(zhǔn)則所規(guī)定的預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資損失并作為預(yù)計(jì)負(fù)債核算。被投資單位除凈損益以外股東權(quán)益的其他變動(dòng)，在本集團(tuán)持股比例不變的情況下，按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分直接計(jì)入資本公積。被投資單位分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利于宣告分派時(shí)按照本集團(tuán)應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本集團(tuán)與被投資單位之間未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應(yīng)的未實(shí)現(xiàn)損失不予抵銷。
(c) 確定對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據(jù)
控制是指擁有對(duì)被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。
重大影響是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
(d) 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值
對(duì)子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，當(dāng)其可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二(18))。
(13) 固定資產(chǎn)
(a) 固定資產(chǎn)確認(rèn)及初始計(jì)量
固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及其他等。
固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。購(gòu)置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(13) 固定資產(chǎn)(續(xù))
(a) 固定資產(chǎn)確認(rèn)及初始計(jì)量(續(xù))
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
(b) 固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下：
預(yù)計(jì)使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20�C35年 5% 2.71%至4.75%
機(jī)器設(shè)備 8�C20年 5% 4.75%至11.88%
運(yùn)輸工具及其他 5�C8年 0% 12.50%至20.00%
對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。
(c) 當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二(18))。
(d) 固定資產(chǎn)的處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
(14) 在建工程
在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。實(shí)際成本還包括在建工程在投入正式生產(chǎn)前試生產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用扣減試生產(chǎn)形成的收入的凈額。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計(jì)提折舊。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二(18))。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(15) 借款費(fèi)用
發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之資產(chǎn)的購(gòu)建的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出及借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化并計(jì)入該資產(chǎn)的成本。當(dāng)購(gòu)建的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入 當(dāng)期損益。如果資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開始。
對(duì)于為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，按照累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資本支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均實(shí)際利率計(jì)算確定一般借款借款費(fèi)用的資本化金額。實(shí)際利率為將借款在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為該借款初始確認(rèn)金額所使用的利率。
(16) 無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)主要包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及專有技術(shù)、礦產(chǎn)開采權(quán)及其他等，以成本進(jìn)行計(jì)量。
(a) 土地使用權(quán)
土地使用權(quán)按使用年限30年至70年平均攤銷。外購(gòu)?fù)恋丶敖ㄖ锏膬r(jià)款難以在土地使用權(quán)與建筑物之
間合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)。
(b) 專利權(quán)及專有技術(shù)
專利權(quán)及專有技術(shù)按預(yù)計(jì)使用年限平均攤銷。
(c) 礦產(chǎn)開采權(quán)
礦產(chǎn)開采權(quán)按采礦權(quán)證上規(guī)定的開采年限平均攤銷。
(d) 定期復(fù)核使用壽命和攤銷方法
對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。
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二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(16) 無形資產(chǎn)(續(xù))
(e) 研究與開發(fā)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，被分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
為研究生產(chǎn)工藝而進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查、評(píng)價(jià)和選擇階段的支出為研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；大規(guī)模生產(chǎn)之前，針對(duì)生產(chǎn)工藝最終應(yīng)用的相關(guān)設(shè)計(jì)、測(cè)試階段的支出為開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，予以資本化：
生產(chǎn)工藝的開發(fā)已經(jīng)技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行充分論證；
管理層已批準(zhǔn)生產(chǎn)工藝開發(fā)的預(yù)算；
前期市場(chǎng)調(diào)研的研究分析說明生產(chǎn)工藝所生產(chǎn)的產(chǎn)品具有市場(chǎng)推廣能力；
有足夠的技術(shù)和資金支持，以進(jìn)行生產(chǎn)工藝的開發(fā)活動(dòng)及后續(xù)的大規(guī)模生產(chǎn)；以及生產(chǎn)工藝開
發(fā)的支出能夠可靠地歸集。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
(f) 無形資產(chǎn)減值
當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額(附注二(18))。
(17) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用系已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的、分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，按預(yù)計(jì)受益期間分期平均攤銷，并以實(shí)際支出減去累計(jì)攤銷后的凈額列示。
(18) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)及對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試；尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
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二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(18) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值(續(xù))
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
(19) 職工薪酬
職工薪酬是本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)和教育經(jīng)費(fèi)、短期帶薪缺勤等。本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公允價(jià)值計(jì)量。
(b) 離職后福利
本集團(tuán)將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃是本集團(tuán)向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃是除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。于報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)的離職后福利主要是為員工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，均屬于設(shè)定提存計(jì)劃。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
本集團(tuán)職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本集團(tuán)以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)及社會(huì)保障部門有責(zé)任向已退休員工支付社會(huì)基本養(yǎng)老金。本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(c) 辭退福利
本集團(tuán)在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系、或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償，在本集團(tuán)不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議時(shí)和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
預(yù)期在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)需支付的辭退福利，列示為流動(dòng)負(fù)債。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(20) 股利分配
現(xiàn)金股利于股東大會(huì)批準(zhǔn)的當(dāng)期，確認(rèn)為負(fù)債。
(21) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。
對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本集團(tuán)能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
同時(shí)滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門對(duì)本集團(tuán)內(nèi)同一納稅主體征收的所得稅相
關(guān)；
本集團(tuán)內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利。
(22) 預(yù)計(jì)負(fù)債
因企業(yè)重組、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，當(dāng)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出，且其金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)；因隨著時(shí)間推移所進(jìn)行的折現(xiàn)還原而導(dǎo)致的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值的增加金額，確認(rèn)為利息費(fèi)用。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整，以反映當(dāng)前的最佳估計(jì)數(shù)。
預(yù)期在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)需支付的預(yù)計(jì)負(fù)債，列示為流動(dòng)負(fù)債。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(23) 收入確認(rèn)
收入的金額按照本集團(tuán)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入：
(a) 銷售產(chǎn)品
本集團(tuán)銷售的產(chǎn)品主要包括玻璃、太陽(yáng)能產(chǎn)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品、新能源應(yīng)用及電子玻璃及顯示器等。對(duì)于國(guó)內(nèi)銷售，本集團(tuán)將產(chǎn)品按照協(xié)議合同運(yùn)至約定交貨地點(diǎn)，由買方確認(rèn)接收后，確認(rèn)收入。對(duì)于出口銷售，本集團(tuán)根據(jù)銷售合同規(guī)定的貿(mào)易條款，將出口產(chǎn)品按照合同規(guī)定辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)并裝船后，或運(yùn)至指定的交貨地點(diǎn)后確認(rèn)收入。對(duì)于上述銷售，買方在確認(rèn)接收后具有自行銷售產(chǎn)品的權(quán)利并承擔(dān)該產(chǎn)品可能發(fā)生價(jià)格波動(dòng)或毀損的風(fēng)險(xiǎn)。
(b) 提供勞務(wù)
本集團(tuán)對(duì)外提供的勞務(wù)，于勞務(wù)完成時(shí)確認(rèn)相關(guān)的收入。
(c) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
利息收入按照時(shí)間比例為基礎(chǔ)，采用實(shí)際利率計(jì)算確定。
(24) 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助為本集團(tuán)從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、財(cái)政補(bǔ)貼等。
政府補(bǔ)助在本集團(tuán)能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，或確認(rèn)為遞延收益并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分?jǐn)傆?jì)入損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；對(duì)同類政府補(bǔ)助采用相同的列報(bào)方式，將與日常活動(dòng)相關(guān)的納入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，將與日?；顒?dòng)無關(guān)的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(25) 租賃
實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)按照直線法確認(rèn)。
(26) 持有待售
同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售：(一)根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組 的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(二)本集團(tuán)已與其他方簽訂具有法律約束力的出售協(xié)議且已取得相關(guān)批準(zhǔn)，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。
符合持有待售條件的非流動(dòng)資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)以及遞延所得稅資產(chǎn))，以賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量，公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額低于原賬面價(jià)值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。
被劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)和負(fù)債，分類為流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單獨(dú)列示。
終止經(jīng)營(yíng)為滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被處置或劃歸為持有待售 類別：(一)該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；(二)該組成部分是擬對(duì)一 項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；(三)該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
利潤(rùn)表中列示的終止經(jīng)營(yíng)損益包括其經(jīng)營(yíng)損益和處置損益。
(27) 安全生產(chǎn)費(fèi)用
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局的有關(guān)文件，本集團(tuán)從事多晶硅生產(chǎn)銷售的子公司以上年度實(shí)際營(yíng)業(yè)收入為計(jì)提依據(jù)，采用超額累退方式逐月提取安全生產(chǎn)費(fèi)用：
(a) 營(yíng)業(yè)收入在1000萬及以下的，按照4%提取；
(b) 營(yíng)業(yè)收入在1000萬至1億(含)的部分，按照2%提取；
(c) 營(yíng)業(yè)收入在1億至10億(含)的部分，按照0.5%提??；
(d) 營(yíng)業(yè)收入在10億以上的部分，按照0.2%提取。
安全生產(chǎn)費(fèi)用主要用于完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備及設(shè)施支出。安全生產(chǎn)費(fèi)用在提取時(shí)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入專項(xiàng)儲(chǔ)備科目。在使用時(shí)，對(duì)在規(guī)定使用范圍內(nèi)的費(fèi)用性支出，于費(fèi)用發(fā)生時(shí)直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；屬于資本性支出的，通過在建工程科目歸集所發(fā)生的支出，待項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)以后期間不再計(jì)提折舊。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(28) 分部信息
本集團(tuán)以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。
經(jīng)營(yíng)分部是指本集團(tuán)內(nèi)同時(shí)滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；(2)本集團(tuán)管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；(3)本集團(tuán)能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個(gè)經(jīng)營(yíng)分部。
(29) 重要會(huì)計(jì)估計(jì)和判斷
本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其他因素，包括對(duì)未來事項(xiàng)的合理預(yù)期，對(duì)所采用的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵假設(shè)進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。
下列重要會(huì)計(jì)估計(jì)及關(guān)鍵假設(shè)存在會(huì)可能導(dǎo)致下一會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值出現(xiàn)重大調(diào)整的重要風(fēng)險(xiǎn)：
(a) 所得稅
本集團(tuán)在多個(gè)地區(qū)繳納企業(yè)所得稅。在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，部分交易和事項(xiàng)的最終稅務(wù)處理存在不確定性。在計(jì)提各個(gè)地區(qū)的所得稅費(fèi)用時(shí)，本集團(tuán)需要作出重大判斷。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對(duì)作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費(fèi)用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。
(b) 遞延所得稅
遞延所得稅資產(chǎn)的估計(jì)需要對(duì)未來各個(gè)年度的應(yīng)納稅所得額及適用稅率進(jìn)行估計(jì)。遞延所得稅資產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)取決于集團(tuán)未來是否很可能獲取足夠的應(yīng)納稅所得額。未來稅率的變化和暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回時(shí)間也可能影響應(yīng)納稅費(fèi)用(收益)以及遞延所得稅的余額。上述估計(jì)的變化可能導(dǎo)致對(duì)遞延所得稅的調(diào)整。
(c) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值(不包括商譽(yù))
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)存在減值跡象的長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。在判斷長(zhǎng)期資產(chǎn)是否存在減值跡象時(shí)，管理層主要從以下方面進(jìn)行評(píng)估和分析：(1)影響資產(chǎn)減值的事項(xiàng)是否已經(jīng)發(fā)生；(2)資產(chǎn)繼續(xù)使用或處置而預(yù)期可獲得的現(xiàn)金流量現(xiàn)值是否低于資產(chǎn)的賬面價(jià)值；以及(3)預(yù)期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值中使用的重要假設(shè)是否適當(dāng)。
在估計(jì)資產(chǎn)的可收回金額時(shí)，需作出多項(xiàng)假設(shè)，如未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值方法中的折現(xiàn)率及增長(zhǎng)率假設(shè)。倘若未來情況與該等假設(shè)不符，可收回金額須作出修訂，并可能導(dǎo)致本集團(tuán)的長(zhǎng)期資產(chǎn)出現(xiàn)減值。
(d) 固定資產(chǎn)的可使用年限
本集團(tuán)的管理層對(duì)固定資產(chǎn)可使用年限作出估計(jì)，此類估計(jì)以相似性質(zhì)及功能的固定資產(chǎn)在以往年度的實(shí)際可使用年限的歷史經(jīng)驗(yàn)為基準(zhǔn)?？墒褂媚晗夼c以前估計(jì)的使用年限不同時(shí)，管理層將對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，或者當(dāng)報(bào)廢或出售技術(shù)落后相關(guān)設(shè)備時(shí)，相應(yīng)地沖銷或沖減相應(yīng)固定資產(chǎn)。因此根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估計(jì)的結(jié)果可能與下一會(huì)計(jì)期間實(shí)際結(jié)果有所不同，因而可能導(dǎo)致對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的重大調(diào)整。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
(29) 重要會(huì)計(jì)估計(jì)和判斷(續(xù))
(e) 商譽(yù)減值
本集團(tuán)每年對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試。包含商譽(yù)的資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合的可收回金額為其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，其計(jì)算需要采用會(huì)計(jì)估計(jì)。
如果管理層對(duì)資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合未來現(xiàn)金流量計(jì)算中采用的毛利率進(jìn)行修訂，修訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集團(tuán)需對(duì)商譽(yù)增加計(jì)提減值準(zhǔn)備。
如果管理層對(duì)應(yīng)用于現(xiàn)金流量折現(xiàn)的稅前折現(xiàn)率進(jìn)行重新修訂，修訂后的稅前折現(xiàn)率高于目前采用的折現(xiàn)率，本集團(tuán)需對(duì)商譽(yù)增加計(jì)提減值準(zhǔn)備。
如果實(shí)際毛利率或稅前折現(xiàn)率高于或低于管理層的估計(jì)，本集團(tuán)不能轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的商譽(yù)減值損失。
(30) 重要會(huì)計(jì)政策變更
財(cái)政部于2017年5月10日頒布了修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助》，本集團(tuán)已采用上
述準(zhǔn)則編制2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)本集團(tuán)2016年12月31日合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表及截至2016
年6月30日止6個(gè)月期間的合并及公司利潤(rùn)表無影響。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
三 稅項(xiàng)
(1) 本集團(tuán)適用的主要稅種及其稅率列示如下：
稅種 計(jì)稅基礎(chǔ) 稅率
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 0%-25%
增值稅 應(yīng)納稅增值額(應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除 6%-17%
當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后的余額計(jì)算)
城市維護(hù)建設(shè)稅 繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅額 1%-7%
教育費(fèi)附加 繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅額 3%-5%
資源稅 硅砂的銷售數(shù)量 3元/噸
本集團(tuán)部分子公司的出口銷售采用“免、抵、退”辦法，退稅率為5%-17%。
(2) 稅收優(yōu)惠
本集團(tuán)享受的主要稅收優(yōu)惠列示如下：
天津南玻節(jié)能玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天津節(jié)能公司”)于2015年高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2015年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
東莞南玻工程玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東莞工程公司”)于2016年高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2016年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
吳江南玻華東工程玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“吳江工程公司”)于2014年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2014年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。目前正在
高新復(fù)審中，本期暫按15%的企業(yè)所得稅稅度計(jì)算企業(yè)所得稅。
東莞南玻太陽(yáng)能玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東莞太陽(yáng)能公司”)于2014年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2014年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。目前正在
高新復(fù)審中，本期暫按15%的企業(yè)所得稅稅度計(jì)算企業(yè)所得稅。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宜昌硅材料公司”)于2014年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2014年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。目前正在高新
復(fù)審中，本期暫按15%的企業(yè)所得稅稅度計(jì)算企業(yè)所得稅。
東莞南玻光伏科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東莞光伏公司”)于2016年高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2016年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
河北視窗玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“河北視窗公司”)于2016年高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審?fù)ㄟ^，已取得《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2016年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
吳江南玻玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“吳江南玻公司”)于2014年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取得《高新技
術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2014年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。目前正在高新復(fù)審
中，本期暫按15%的企業(yè)所得稅稅度計(jì)算企業(yè)所得稅。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
三 稅項(xiàng)(續(xù))
(2) 稅收優(yōu)惠(續(xù))
咸寧南玻玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“咸寧浮法公司”)于2014年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取得《高新技
術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2014年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。目前正在高新復(fù)審
中，本期暫按15%的企業(yè)所得稅稅度計(jì)算企業(yè)所得稅。
咸寧南玻節(jié)能玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“咸寧節(jié)能公司”)于2015年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取得《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2015年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
宜昌南玻光電玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宜昌光電公司”)于2015年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取得《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2015年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
深圳南玻顯示器件科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“深圳顯示器公司”)于2015年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取
得《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2015年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
宜昌南玻顯示器件有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宜昌顯示器公司”)于2016年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2016年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率。
清遠(yuǎn)南玻節(jié)能新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“清遠(yuǎn)節(jié)能公司”)于2016年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，已取得
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期為三年，從2016年起計(jì)三年內(nèi)適用15%的企業(yè)所得稅稅率
四川南玻節(jié)能玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“四川節(jié)能公司”)享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，本期按照15%
的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算企業(yè)所得稅。
成都南玻玻璃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“成都南玻公司”)享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，本期按照15%的
企業(yè)所得稅稅率計(jì)算企業(yè)所得稅。
清遠(yuǎn)南玻新能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱“清遠(yuǎn)新能源公司”)、蘇州南玻光伏能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱“蘇州光伏公司”)、江蘇吳江南玻新能源有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“吳江新能源公司”)和宜昌南玻新能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宜昌新能源公司”)屬于《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十七條規(guī)定的國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，可享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策，即自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。清遠(yuǎn)新能源公司、蘇州 光伏公司和吳江新能源公司自2015年開始運(yùn)營(yíng)，宜昌新能源公司自2016年開始運(yùn)營(yíng)，本期適用的企 業(yè)所得稅率為0%。
此外，根據(jù)佛岡國(guó)稅稅通[2015]2489號(hào)文件，清遠(yuǎn)新能源公司的光伏發(fā)電增值稅適用即征即退政策。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注
(1) 貨幣資金
2017年6月30日 2016年12月31日
庫(kù)存現(xiàn)金 27,530 17,239
銀行存款 932,022,992 584,549,751
其他貨幣資金 2,184,679 2,236,515
934,235,201 586,803,505
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 19,394,575 12,956,226
其他貨幣資金包括2,184,679元(2016年12月31日：2,236,515元)為本集團(tuán)向銀行申請(qǐng)開具信用證、
申請(qǐng)貸款等所存入的保證金存款，為受限制貨幣資金。
(2) 應(yīng)收票據(jù)
2017年6月30日 2016年12月31日
商業(yè)承兌匯票 288,032,806 317,789,825
銀行承兌匯票 248,524,397 138,557,412
536,557,203 456,347,237
(a) 于2017年6月30日，本集團(tuán)已背書或已貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)如下：
已終止確認(rèn) 未終止確認(rèn)
商業(yè)承兌匯票 - 181,790,787
銀行承兌匯票 1,647,228,930 -
1,647,228,930 181,790,787
(3) 應(yīng)收賬款
2017年6月30日 2016年12月31日
應(yīng)收賬款 697,360,030 644,454,374
減：壞賬準(zhǔn)備 (17,416,115) (16,468,391)
679,943,915 627,985,983
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(3) 應(yīng)收賬款(續(xù))
(a) 應(yīng)收賬款賬齡分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
一年以內(nèi) 679,358,633 628,822,515
一年到二年 7,681,314 15,585,397
二年到三年 10,273,621 -
三年以上 46,462 46,462
697,360,030 644,454,374
于2017年6月30日，應(yīng)收賬款43,031,038元(2016年12月31日�s50,609,529元)已逾期，但基于
對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況及其信用記錄的分析，本集團(tuán)認(rèn)為這部分款項(xiàng)可以收回，沒有發(fā)生減值，故未單獨(dú)計(jì)提減值準(zhǔn)備而按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備。這部分應(yīng)收賬款的逾期賬齡分析如下�s
2017年6月30日 2016年12月31日
一年以內(nèi) 37,433,711 47,568,459
一到二年 5,519,870 3,041,070
二到三年 77,457 -
43,031,038 50,609,529
(b) 應(yīng)收賬款按類別分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
占總額 計(jì)提 占總額 計(jì)提
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合1 684,955,960 98% (13,168,976) 2% 631,863,585 98% (12,187,534) 2%
組合2 - - - - - - - -
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備 12,404,070 2% (4,247,139) 34% 12,590,789 2% (4,280,857) 34%
697,360,030 100% (17,416,115) 2% 644,454,374 100% (16,468,391) 3%
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(3) 應(yīng)收賬款(續(xù))
(c) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款中，采用余額百分比法的組合分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 計(jì)提
金額 金額 比例 金額 金額 比例
組合1 684,955,960 (13,168,976) 2% 631,863,585 (12,187,534) 2%
組合2 - - - - - -
684,955,960 (13,168,976) 2% 631,863,585 (12,187,534) 2%
(d) 于2017年6月30日，無單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款(2016年12月31日：無)。
(e) 于2017年6月30日，單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款12,404,070元(2016年12月
31日：12,590,789元)。主要為子公司宜昌顯示器公司應(yīng)收客戶貨款，由于客戶破產(chǎn)，全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備；以及子公司東莞光伏公司應(yīng)收客戶貨款，由于商務(wù)糾紛，部分計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(f) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款金額為67,531元，為小額應(yīng)收賬款且非關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生，核銷原因包括商務(wù)糾
紛或無法聯(lián)系到債務(wù)人導(dǎo)致款項(xiàng)無法收回等。
(g) 于2017年6月30日，按欠款方歸集的余額前五名的應(yīng)收賬款匯總分析如下：
占應(yīng)收賬款余額
余額 壞賬準(zhǔn)備金額 總額比例
余額前五名的應(yīng)收賬款總額 169,168,209 (3,383,364) 24%
(4) 預(yù)付款項(xiàng)
(a) 預(yù)付款項(xiàng)賬齡分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金額 占總額比例 金額 占總額比例
一年以內(nèi) 148,306,533 91% 80,819,387 84%
一到二年 13,940,844 9% 14,913,745 16%
162,247,377 100% 95,733,132 100%
于2017年6月30日，賬齡超過一年的預(yù)付款項(xiàng)為13,940,844元(2016年12月31日：14,913,745元)，
主要為預(yù)付材料款項(xiàng)，因?yàn)樯形词盏截浳铮摽铐?xiàng)尚未結(jié)清。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(4) 預(yù)付款項(xiàng)(續(xù))
(b) 于2017年6月30日，余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)分析如下：
占預(yù)付款項(xiàng)余額
余額 總額比例
余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)總額 58,816,501 36%
(5) 其他應(yīng)收款
2017年6月30日 2016年12月31日
存出保證金 6,953,820 6,121,403
代墊款項(xiàng) 23,225,811 25,019,422
備用金借款 1,389,488 959,785
應(yīng)收出口退稅款 805,438 755,372
其他 1,952,041 1,047,235
34,326,598 33,903,217
減：壞賬準(zhǔn)備 (767,508) (674,068)
33,559,090 33,229,149
(a) 其他應(yīng)收款賬齡分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
一年以內(nèi) 13,807,587 19,918,108
一到二年 7,854,990 11,275,420
二到三年 10,755,545 903,685
三到四年 118,472 123,670
四到五年 107,779 1,156,315
五年以上 1,682,225 526,019
34,326,598 33,903,217
于2017年6月30日，其他應(yīng)收款1,908,476元(2016年12月31日�s1,806,004元)已逾期，但基于
對(duì)欠款方財(cái)務(wù)狀況及其信用記錄的分析，本集團(tuán)認(rèn)為這部分款項(xiàng)可以收回，沒有發(fā)生減值，故未單獨(dú)計(jì)提減值準(zhǔn)備而按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備。這部分其他應(yīng)收款的逾期賬齡均為三年以上。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(5) 其他應(yīng)收款(續(xù))
(b) 其他應(yīng)收款按類別分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
占總額 計(jì)提 占總額 計(jì)提
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合1 34,326,598 100% (767,508) 2% 33,903,217 100% (674,068) 2%
組合2 - - - - - - - -
34,326,598 100% (767,508) 2% 33,903,217 100% (674,068) 2%
(c) 本期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。
(d) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款中，采用余額百分比法的組合分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 計(jì)提
金額 金額 比例 金額 金額 比例
組合1 34,326,598 (767,508) 2% 33,903,217 (674,068) 2%
組合2 - - - - - -
34,326,598 (767,508) 2% 33,903,217 (674,068) 2%
(e) 于2017年6月30日，余額前五名的其他應(yīng)收款分析如下：
占其他應(yīng)收款
性質(zhì) 余額 賬齡 余額總額比例 壞賬準(zhǔn)備
政府機(jī)關(guān)A 獨(dú)立第三方 11,067,754 一到三年 32% 221,355
公司B 獨(dú)立第三方 4,268,347 一年以內(nèi) 12% 85,367
公司C 獨(dú)立第三方 3,183,029 一年以內(nèi) 9% 63,661
公司D 獨(dú)立第三方 1,900,000 一年以內(nèi) 6% 38,000
政府機(jī)關(guān)E 獨(dú)立第三方 1,196,150 一年以內(nèi) 3% 23,923
21,615,280 62% 432,306
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(6) 存貨
(a) 存貨分類如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
存貨跌價(jià) 存貨跌價(jià)
賬面余額 準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 254,363,351 (1,480,641) 252,882,710 166,639,254 (2,025,446) 164,613,808
在產(chǎn)品 20,325,740 - 20,325,740 18,893,651 - 18,893,651
庫(kù)存商品 330,050,877 (3,147,241) 326,903,636 274,559,889 (6,347,741) 268,212,148
周轉(zhuǎn)材料 30,481,690 - 30,481,690 26,061,318 - 26,061,318
635,221,658 (4,627,882) 630,593,776 486,154,112 (8,373,187) 477,780,925
(b) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分析如下：
2016年 2017年
12月31日 本期計(jì)提 本期轉(zhuǎn)銷 6月30日
庫(kù)存商品 6,347,741 - (3,200,500) 3,147,241
原材料 2,025,446 - (544,805) 1,480,641
8,373,187 - (3,745,305) 4,627,882
(c) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備情況如下：
本期轉(zhuǎn)銷存貨
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù) 跌價(jià)準(zhǔn)備的原因
庫(kù)存商品 產(chǎn)品價(jià)格下降導(dǎo)致賬面值低于當(dāng)前市價(jià)的差額 相關(guān)產(chǎn)品已出售
原材料 原材料呆滯或毀損導(dǎo)致可變現(xiàn)凈值低于原材料賬面價(jià)值的差額 相關(guān)原材料已耗用
(7) 其他流動(dòng)資產(chǎn)
2017年6月30日 2016年12月31日
待抵扣增值稅 186,548,195 150,317,894
持有待售的資產(chǎn) 40,049,163 40,049,163
預(yù)繳企業(yè)所得稅 1,590,919 1,325,723
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 21,181,042 8,212,797
249,369,319 199,905,577
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(8) 固定資產(chǎn)
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具及其他 合計(jì)
原價(jià)
2016年12月31日 3,911,336,527 11,699,296,248 201,923,067 15,812,555,842
本期增加
購(gòu)置 1,007,850 7,963,289 2,988,342 11,959,481
在建工程轉(zhuǎn)入(附注四(9)) 70,349,000 851,590,771 1,185,606 923,125,377
竣工結(jié)算調(diào)整 731,040 1,858,203 472,773 3,062,016
本期減少
處置及報(bào)廢 - (495,370) (2,576,058) (3,071,428)
其他 (3,695,395) (282,254,513) - (285,949,908)
2017年6月30日 3,979,729,022 12,277,958,628 203,993,730 16,461,681,380
累計(jì)折舊
2016年12月31日 629,946,237 3,287,606,208 172,265,020 4,089,817,465
本期增加
計(jì)提 61,506,196 408,580,685 11,232,619 481,319,500
本期減少
處置及報(bào)廢 - (378,003) (2,461,513) (2,839,516)
其他 (1,895,250) (138,978,164) - (140,873,414)
2017年6月30日 689,557,183 3,556,830,726 181,036,126 4,427,424,035
減值準(zhǔn)備
2016年12月31日 - 264,765,386 - 264,765,386
其他 - (4,010,176) - (4,010,176)
2017年6月30日 - 260,755,210 - 260,755,210
賬面價(jià)值
2017年6月30日 3,290,171,839 8,460,372,692 22,957,604 11,773,502,135
2016年12月31日 3,281,390,290 8,146,924,654 29,658,047 11,457,972,991
于2017年1-6月，固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額為481,319,500元(2016年1-6月：421,993,622元)，其
中計(jì)入營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及在建工程的折舊費(fèi)用分別為448,195,663元、482,108元、
31,885,617元及756,112元(2016年1-6月分別為：385,642,218元、506,576元、26,989,222元及
8,855,606元)。
2017年1-6月，由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的原價(jià)為923,125,377元(2016年1-6月：901,652,337)。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(8) 固定資產(chǎn)(續(xù))
(a) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)
賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
房屋及建筑物 910,163,588 已遞交材料，尚未辦理完畢，或相關(guān)土地使用權(quán)證尚未辦妥
(9) 在建工程
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
宜昌硅材料1GW硅片項(xiàng)目 346,209,311 - 346,209,311 95,011,027 - 95,011,027
宜昌顯示器件公司平板顯示項(xiàng)目 305,291,976 (18,170,650) 287,121,326 274,342,571 (14,160,474) 260,182,097
咸寧光電玻璃項(xiàng)目 221,147,847 - 221,147,847 41,267,876 - 41,267,876
河北浮法600T技改項(xiàng)目 120,324,473 - 120,324,473 -- -- -
湛江光伏光伏電站項(xiàng)目 53,766,946 - 53,766,946 8,855,560 - 8,855,560
吳江浮法玻璃項(xiàng)目 70,357,072 (19,876,460) 50,480,612 70,178,986 (19,876,460) 50,302,526
東莞太陽(yáng)能一二期更新改造項(xiàng)目 78,970,995 (33,075,116) 45,895,879 78,970,995 (33,075,116) 45,895,879
四川節(jié)能玻璃三期項(xiàng)目 10,493,107 - 10,493,107 13,005,928 - 13,005,928
東莞光伏250MW組件產(chǎn)能擴(kuò)建項(xiàng)目 10,141,901 - 10,141,901 - - -
東莞光伏100MV電池片產(chǎn)能提升項(xiàng)目 8,343,263 - 8,343,263 - - -
宜昌南玻700MW硅片擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 2,018,255 - 2,018,255 1,775,641 - 1,775,641
吳江光伏封裝材料項(xiàng)目 1,693,809 - 1,693,809 1,583,553 - 1,583,553
咸寧南玻節(jié)能玻璃項(xiàng)目 1,354,508 - 1,354,508 1,083,430 - 1,083,430
東莞光伏200MW太陽(yáng)能電池?cái)U(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 1,146,672 - 1,146,672 8,224,072 - 8,224,072
宜昌多晶硅5000噸電子級(jí)多晶硅項(xiàng)目 - - - 171,211,288 - 171,211,288
成都浮法550T線技改項(xiàng)目 - - - 102,304,740 - 102,304,740
河北浮法900T技改項(xiàng)目 - - - 388,627,081 - 388,627,081
河源光伏11MV分步式光伏電站項(xiàng)目 - - - 85,126,446 - 85,126,446
其他 99,287,462 - 99,287,462 87,639,233 - 87,639,233
1,330,547,597 (71,122,226) 1,259,425,371 1,429,208,427 (67,112,050) 1,362,096,377
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(9) 在建工程(續(xù))
(b) 重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)
借款費(fèi)用 其中：本期 本期借款
2016年 本期轉(zhuǎn)入 本期其 2017年 工程投入占預(yù) 資本化 借款費(fèi)用資 費(fèi)用資本
工程名稱 預(yù)算數(shù) 12月31日 本期增加 固定資產(chǎn) 他減少 6月30日 算的比例(i) 累計(jì)金額 本化金額 化率 資金來源
宜昌硅材料1GW硅片項(xiàng)目 1,073,209,600 95,011,027 251,392,592 (194,308) - 346,209,311 48% 3,371,909 2,825,684 4.41% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
宜昌顯示器件公司平板顯示項(xiàng)目 1,970,000,000 274,342,571 54,407,827 (23,194,679) (263,743) 305,291,976 55% 2,691,886 1,694,243 4.11% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
咸寧光電玻璃項(xiàng)目 510,000,000 41,267,876 180,424,957 (544,986) - 221,147,847 54% 3,030,956 3,030,956 4.75% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
河北浮法600T技改項(xiàng)目 181,250,000 - 120,324,473 - - 120,324,473 2% - - - 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
湛江光伏光伏電站項(xiàng)目 130,000,000 8,855,560 44,911,386 - - 53,766,946 40% 918,139 139,762 4.57% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
吳江浮法玻璃項(xiàng)目 919,891,000 70,178,986 431,588 (253,502) - 70,357,072 100% 20,120,444 - - 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
東莞太陽(yáng)能一二期更新改造項(xiàng)目 396,410,000 78,970,995 - - - 78,970,995 80% - - - 自有資金
四川節(jié)能玻璃三期項(xiàng)目 222,817,517 13,005,928 - - (2,512,821) 10,493,107 99% - - - 自有資金
東莞光伏250MW組件產(chǎn)能擴(kuò)建項(xiàng)目 28,000,000 - 10,329,122 (187,221) - 10,141,901 36% 45,374 45,374 4.80% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
東莞光伏100MV電池片產(chǎn)能提升項(xiàng)目 15,000,000 - 8,343,263 - 8,343,263 56% 37,327 37,327 4.80% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
東莞光伏200MW太陽(yáng)能電池?cái)U(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 697,000,000 8,224,072 - (7,077,400) - 1,146,672 100% 32,015,800 - - 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
宜昌南玻700MW硅片擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目(ii) 1,980,000,000 1,775,641 242,614 - - 2,018,255 76% 17,594,454 - 4.41% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
吳江光伏封裝材料項(xiàng)目 565,119,318 1,583,553 137,080 (26,824) - 1,693,809 95% 6,321,397 - - 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
咸寧南玻節(jié)能玻璃項(xiàng)目 295,270,606 1,083,430 373,576 (68,594) (33,904) 1,354,508 99% 11,306,278 - - 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
宜昌多晶硅5000噸電子級(jí)多晶硅項(xiàng)目 698,396,700 171,211,288 46,327,655 (216,595,546) - 943,397 30% 7,177,033 3,967,498 4.41% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
成都浮法550T線技改項(xiàng)目 200,000,000 102,304,740 57,219,831 (159,524,571) - - 92% - - - 自有資金
河北浮法900T技改項(xiàng)目 124,000,000 388,627,081 4,503,619 (393,130,700) - - 100% 4,211,893 1,057,593 4.94% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
河源光伏11MV分步式光伏電站項(xiàng)目 91,610,000 85,126,446 1,021,587 (86,141,345) (1,834) 4,854 94% 325,704 325,704 5.00% 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
其他 1,046,953,400 87,639,233 46,885,679 (36,185,701) - 98,339,211 - 67,530,341 910,042 - 自有資金及金融機(jī)構(gòu)借款
1,429,208,427 827,276,849 (923,125,377) (2,812,302) 1,330,547,597 176,698,935 14,034,183
(i) 工程投入占預(yù)算的比例統(tǒng)計(jì)方法為項(xiàng)目累計(jì)已發(fā)生支出占預(yù)算的比例。部分工程因其中的部分項(xiàng)目已完工而部分轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)核算。
(ii) 該項(xiàng)目的預(yù)算中包含應(yīng)支付的項(xiàng)目建設(shè)土地使用權(quán)款，而在建工程科目中不包含該款項(xiàng)。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(9) 在建工程(續(xù))
(c) 在建工程減值準(zhǔn)備
2016年 2017年
工程名稱 12月31日 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 6月30日 計(jì)提原因
東莞太陽(yáng)能一二期更新改造項(xiàng)目 33,075,116 - 33,075,116 -
吳江浮法玻璃項(xiàng)目 19,876,460 - 19,876,460 -
宜昌顯示器公司平板顯示項(xiàng)目 14,160,474 4,010,176 18,170,650 -
67,112,050 4,010,176 71,122,226 -
(10) 無形資產(chǎn)及開發(fā)支出
專利權(quán)及
土地使用權(quán) 專有技術(shù) 礦產(chǎn)開采權(quán) 其他 合計(jì)
原價(jià)
2016年12月31日 1,026,603,700 199,922,986 4,456,536 23,548,047 1,254,531,269
本期購(gòu)置 - 2,856,020 - 13,539 2,869,559
本期開發(fā)支出轉(zhuǎn)入 - 6,097,439 - - 6,097,439
2017年6月30日 1,026,603,700 208,876,445 4,456,536 23,561,586 1,263,498,267
累計(jì)攤銷
2016年12月31日 128,007,677 57,225,743 3,306,083 20,322,309 208,861,812
本期計(jì)提 9,813,201 7,601,215 200,321 2,141,791 19,756,528
2017年6月30日 137,820,878 64,826,958 3,506,404 22,464,100 228,618,340
減值準(zhǔn)備
2016年12月31日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480
2017年6月30日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480
賬面價(jià)值
2017年6月30日 888,782,822 130,848,140 950,132 1,088,353 1,021,669,447
2016年12月31日 898,596,023 129,495,896 1,150,453 3,216,605 1,032,458,977
2017年1-6月無形資產(chǎn)的攤銷金額為19,756,528元(2016年1-6月：16,315,423元)。
于2017年6月30日，賬面價(jià)值約為5,595,776元(原價(jià)6,586,712元)的土地使用權(quán)(2016年12月31
日：賬面價(jià)值5,718,191元、原價(jià)6,586,712元)尚未辦妥相關(guān)產(chǎn)權(quán)證。本公司管理層認(rèn)為辦理有關(guān)土地
使用權(quán)證并無實(shí)質(zhì)性法律障礙，亦不會(huì)對(duì)本集團(tuán)的營(yíng)運(yùn)造成重大不利影響。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(10) 無形資產(chǎn)及開發(fā)支出(續(xù))
本集團(tuán)開發(fā)支出列示如下：
2016年 本期其他 2017年
12月31日 增加 本期減少 6月30日
確認(rèn)為
計(jì)入損益 無形資產(chǎn)
開發(fā)支出 66,927,714 15,642,633 (423,437) (6,097,439) 76,049,471
2017年1-6月，本集團(tuán)研究開發(fā)支出共計(jì)166,809,377元(2016年1-6月：155,478,325元)：其中
151,590,181元(2016年1-6月：127,759,895元)于當(dāng)期計(jì)入損益，當(dāng)期開發(fā)支出確認(rèn)為無形資產(chǎn)的金
額為6,097,439元(2016年1-6月：無)。于2017年6月30日，通過本集團(tuán)內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占
無形資產(chǎn)賬面價(jià)值的比例為10.2%(2016年12月31日：9.51%)。
(11) 商譽(yù)
2016年 2017年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
天津節(jié)能公司 3,039,946 - - 3,039,946
咸寧光電公司 4,857,406 - - 4,857,406
深圳顯示器公司 389,494,804 - - 389,494,804
397,392,156 - - 397,392,156
天津節(jié)能公司分?jǐn)傊帘炯瘓F(tuán)資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合的商譽(yù)根據(jù)經(jīng)營(yíng)分部為玻璃分部，深圳顯示器公司及咸寧光電公司分?jǐn)傊帘炯瘓F(tuán)資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合的商譽(yù)根據(jù)經(jīng)營(yíng)分部為電子玻璃及顯示器件分部。
本公司管理層認(rèn)為，于2017年6月30日，無須對(duì)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
資產(chǎn)組的可收回金額按照資產(chǎn)組的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定，其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量根據(jù)管理層批準(zhǔn) 的5年期的財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)來確定。5年以后的現(xiàn)金流量根據(jù)不大于各資產(chǎn)組經(jīng)營(yíng)地區(qū)所在行業(yè)的長(zhǎng)期平均增長(zhǎng)率的相似的增長(zhǎng)率推斷得出?，F(xiàn)金流折現(xiàn)所采用的是反映相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前折現(xiàn)率。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(12) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
(a) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
2017年6月30日 2016年12月31日
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 400,092,300 60,026,145 410,272,182 61,899,046
稅務(wù)虧損 137,896,780 22,522,859 164,790,392 28,883,903
政府補(bǔ)助 130,489,613 20,809,503 129,722,993 20,654,199
預(yù)提費(fèi)用 66,241,073 11,953,528 81,018,069 12,352,386
固定資產(chǎn)折舊 26,759,268 7,741,138 28,241,461 6,320,146
761,479,034 123,053,173 814,045,097 130,109,680
其中：
預(yù)計(jì)于1年內(nèi)(含1年)
轉(zhuǎn)回的金額 31,637,417 33,957,444
預(yù)計(jì)于1年后轉(zhuǎn)回的金
額 91,415,756 96,152,236
123,053,173 130,109,680
(b) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
2017年6月30日 2016年12月31日
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
固定資產(chǎn)折舊 347,335,276 62,520,184 396,118,583 63,406,963
其中：
預(yù)計(jì)于1年內(nèi)(含1年)
轉(zhuǎn)回的金額 2,925,001 3,342,336
預(yù)計(jì)于1年后轉(zhuǎn)回的金
額 59,595,183 60,064,627
62,520,184 63,406,963
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(12) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債(續(xù))
(c) 本集團(tuán)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的抵扣虧損為：
2017年6月30日 2016年12月31日
可抵扣虧損 410,872,906 342,455,782
上述未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損主要系本公司及部分已停業(yè)之子公司產(chǎn)生，本公司管理層無法預(yù)計(jì)本公司及該等子公司未來是否能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣該等可抵扣虧損，因此未就其確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
(d) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
2017年6月30日 2016年12月31日
2018年 54,100,000 54,100,000
2019年 82,300,000 82,300,000
2020年 94,430,197 94,430,197
2021年 111,625,585 111,625,585
2022年 68,417,124 -
410,872,906 342,455,782
(e) 抵銷后的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債凈額列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
遞延所得稅資產(chǎn) 互抵后的可抵扣或 遞延所得稅資產(chǎn) 互抵后的可抵扣或
或負(fù)債凈額 應(yīng)納稅暫時(shí)性差額 或負(fù)債凈額 應(yīng)納稅暫時(shí)性差額
遞延所得稅資產(chǎn) 84,697,210 518,374,663 96,451,854 565,834,538
遞延所得稅負(fù)債 24,164,221 104,230,905 29,749,137 147,908,024
(13) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
2017年6月30日 2016年12月31日
預(yù)付工程設(shè)備及軟件升級(jí)款 74,836,840 69,945,550
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 - 10,718,843
預(yù)付土地出讓金 6,510,000 6,510,000
81,346,840 87,174,393
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(14) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2016年 重分類 2017年
12月31日 本期增加 本期轉(zhuǎn)回 本期轉(zhuǎn)銷 6月30日
壞賬準(zhǔn)備 17,142,459 - 5,501,460 (4,392,765) (67,531) 18,183,623
其中：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 16,468,391 - 5,374,252 (4,358,997) (67,531) 17,416,115
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 674,068 - 127,208 (33,768) - 767,508
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 8,373,187 - - - (3,745,305) 4,627,882
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 264,765,386 (4,010,176) - - - 260,755,210
在建工程減值準(zhǔn)備 67,112,050 4,010,176 - - - 71,122,226
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13,210,480 - - - - 13,210,480
370,603,562 - 5,501,460 (4,392,765) (3,812,836) 367,899,421
(15) 短期借款
2017年6月30日 2016年12月31日
銀行信用借款 1,690,000,000 1,650,251,293
銀行保證借款(ii) 709,694,000 367,618,369
超短期融資券(i) - 2,000,000,000
2,399,694,000 4,017,869,662
(i) 于2016年5月17日發(fā)行了2016年第二期超短期融資券9億元，到期日為2017年2月13日，
年利率為4.18%。截止本財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日，該超短期融資券已經(jīng)償還。
于2016年8月2日發(fā)行了2016年第三期超短期融資券6億元，到期日為2017年5月1日，年
利率為3.67%。截止本報(bào)告報(bào)出日，該超短期融資券已經(jīng)償還。
于2016年9月1日發(fā)行了2016年第四期超短期融資券5億元，到期日為2017年6月2日，年
利率為3.50%。截止本報(bào)告報(bào)出日，該超短期融資券已經(jīng)償還。
(ii)于2017年 6月30日，本公司為子公司709,694,000元的短期借款(2016年12月31日：
367,618,369元)提供保證，不存在由子公司少數(shù)股東向本公司提供的反擔(dān)保(2016年12月31日：
無)。
(iii)于2017年6月30日，短期借款的利率區(qū)間為2.70%至5.00%(2016年12月31日：2.70%至
4.79%)。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(16) 應(yīng)付票據(jù)
2017年6月30日 2016年12月31日
銀行承兌匯票 114,500,000 20,000,000
應(yīng)付票據(jù)將于一年內(nèi)到期。
(17) 應(yīng)付賬款
2017年6月30日 2016年12月31日
應(yīng)付材料款 833,168,302 747,769,987
應(yīng)付設(shè)備款 281,497,857 233,779,329
應(yīng)付工程款 171,181,012 100,246,462
應(yīng)付運(yùn)費(fèi) 57,741,846 40,916,380
應(yīng)付水電費(fèi) 33,639,900 44,602,055
其他 5,271,561 2,555,157
1,382,500,478 1,169,869,370
于2017年6月30日，賬齡超過一年的應(yīng)付賬款98,986,756元(2016年12月31日：140,385,720元)，
主要為應(yīng)付工程款及設(shè)備款。由于相關(guān)工程決算尚未完成，因此尚未結(jié)清。
(18) 預(yù)收款項(xiàng)
2017年6月30日 2016年12月31日
預(yù)收貨款 201,549,137 142,330,979
預(yù)收款項(xiàng)賬齡主要為一年以內(nèi)。
(19) 應(yīng)付職工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日
應(yīng)付短期薪酬(a) 173,099,346 193,166,719
應(yīng)付設(shè)定提存計(jì)劃(b) 86,975 205,520
173,186,321 193,372,239
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(19) 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
(a) 短期薪酬
2016年 2017年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 159,601,219 506,010,114 (548,380,471) 117,230,862
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 50,331 23,386,459 (23,369,781) 67,009
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 31,340 20,305,292 (20,282,053) 54,579
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 12,677 2,271,511 (2,275,803) 8,385
生育保險(xiǎn)費(fèi) 6,314 809,656 (811,925) 4,045
住房公積金 2,603,791 26,571,506 (26,290,058) 2,885,239
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 15,571,378 7,084,140 (8,025,385) 14,630,133
管理層業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)(i) 15,340,000 35,700,000 (12,753,897) 38,286,103
193,166,719 598,752,219 (618,819,592) 173,099,346
(i)根據(jù)本公司2015年3月31日第七屆董事會(huì)第五次會(huì)議之決議，董事會(huì)對(duì)本公司管理團(tuán)隊(duì)采取以季度
凈資產(chǎn)收益率為考核依據(jù)，按季度稅后凈利潤(rùn)總額為基數(shù)，對(duì)管理團(tuán)隊(duì)實(shí)行業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)的辦法。本報(bào)告期， 本集團(tuán)預(yù)提管理層業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)35,700,000元(2016年1-6月：43,750,000元)。
(b) 設(shè)定提存計(jì)劃
2016年 2017年
12月31日 本期增加 本期減少 6月30日
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 192,780 51,126,025 (51,239,954) 78,851
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 12,740 2,020,258 (2,024,874) 8,124
205,520 53,146,283 (53,264,828) 86,975
(20) 應(yīng)交稅費(fèi)
2017年6月30日 2016年12月31日
應(yīng)交企業(yè)所得稅 31,122,623 46,726,185
應(yīng)交增值稅 37,988,909 41,919,187
應(yīng)交房產(chǎn)稅 4,223,103 10,998,756
應(yīng)交個(gè)人所得稅 3,956,884 3,755,374
應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 2,859,336 3,482,715
應(yīng)交教育費(fèi)附加 2,334,721 3,351,165
其他 5,475,695 5,359,234
87,961,271 115,592,616
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(21) 應(yīng)付利息
2017年6月30日 2016年12月31日
超短期融資券利息 - 32,854,763
中期票據(jù)應(yīng)付利息 57,260,622 27,621,021
公司債券利息 37,309,995 10,660,000
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 716,363 4,800,133
短期借款應(yīng)付利息 2,897,716 2,289,987
98,184,696 78,225,904
(22) 應(yīng)付股利
2017年6月30日 2016年12月31日
普通股股利 207,533,556 -
207,533,556 -
(23) 其他應(yīng)付款
2017年6月30日 2016年12月31日
無息借款(i) 626,342,837 -
暫收工程保證金 64,868,546 69,156,801
預(yù)提營(yíng)業(yè)成本及費(fèi)用(ii) 40,511,663 47,671,047
暫收土地出讓款 39,350,245 28,098,000
工業(yè)生產(chǎn)調(diào)度資金 31,000,000 -
應(yīng)付勞務(wù)費(fèi) 16,551,623 17,467,346
代收款項(xiàng) 13,218,776 14,022,924
殘疾人保障金 4,036,351 3,509,947
其他 8,943,846 8,395,385
844,823,887 188,321,450
(i)截至2017年6月30日，股東已提供6.5億元(攤余成本6.3億元)短期無息借款。(ii)該項(xiàng)目主要包括
已發(fā)生但于年末尚未取得發(fā)票的各項(xiàng)費(fèi)用，包括水電費(fèi)、專業(yè)服務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)等。其他應(yīng)付款賬齡主要為一年以內(nèi)。
(24) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
2017年6月30日 2016年12月31日
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款
- 銀行保證借款 - 29,340,000
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款(i) 101,203,702 -
一年內(nèi)到期的公司債券(ii) 1,000,000,000 1,000,000,000
1,101,203,702 1,029,340,000
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(24) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債(續(xù))
(i)截止2017年6月30日止，本公司與第三方融資租賃公司簽訂固定資產(chǎn)售后租回合同，由于本公司未
轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，故構(gòu)成抵押借款。其中：一年內(nèi)需要償還的金額列示于“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款”。
(ii)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2010]1369號(hào)文核準(zhǔn)，本公司于2010年10月20日發(fā)行公司債
券，發(fā)行面值共計(jì)20億元，債券期限分為五年期和七年期兩種(五年期和七年期的發(fā)行面值均為10億元，
其中七年期債券附加投資者于第五年末有回售選擇權(quán))。此債券采用單利按年計(jì)息，票面固定年利率為 5.33%，每年付息一次。該債券按折價(jià)發(fā)行之實(shí)際金額確認(rèn)入賬，實(shí)際年利率為5.59%。其中 5年期債 券已于2015年10月19日償還，7年期債券無投資者選擇回售，將于2017年10月19日到期。
(25) 長(zhǎng)期借款
2017年6月30日 2016年12月31日
中期票據(jù)(i) 1,200,000,000 1,200,000,000
銀行信用借款 180,000,000 180,000,000
銀行保證借款 244,000,000 58,660,000
1,624,000,000 1,438,660,000
(i) 經(jīng)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)中市協(xié)注[2015]MTN225號(hào)文件批準(zhǔn)，本公司可發(fā)行中期票據(jù)，額度為
12億元，有效期至2017年5月28日止。
本集團(tuán)于2015年7月14日發(fā)行了2015年第一期中票票據(jù)12億元，到期日為2020年7月14
日，年利率為4.94%。
于 2017年 6月 30日，長(zhǎng)期借款的利率區(qū)間為 4.51%~4.94%(2016年 12月 31日：
4.51%~4.94%)。
(26) 長(zhǎng)期應(yīng)付款
2017年6月30日 2016年12月31日
無息借款 649,823,518 -
抵押借款 189,048,152 -
838,871,670 -
截至2017年6月30日，股東已提供7億元(攤余成本6.5億元)的長(zhǎng)期無息借款。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(27) 遞延收益
2017年6月30日 2016年12月31日
政府補(bǔ)助 420,880,301 422,993,254
政府補(bǔ)助明細(xì)如下：
2016年 本期新增 本期其他 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 2017年 與資產(chǎn)相關(guān)/
政府補(bǔ)助項(xiàng)目 12月31日 補(bǔ)助金額 減少 外收入金額 6月30日 與收益相關(guān)
天津節(jié)能金太陽(yáng)工程項(xiàng)目(i) 57,092,011 - - (1,687,446) 55,404,565 與資產(chǎn)相關(guān)
東莞工程金太陽(yáng)工程項(xiàng)目(ii) 46,079,250 - - (1,375,500) 44,703,750 與資產(chǎn)相關(guān)
河北南玻金太陽(yáng)工程項(xiàng)目(iii) 46,750,000 - - (1,375,000) 45,375,000 與資產(chǎn)相關(guān)
咸寧南玻金太陽(yáng)工程項(xiàng)目(iv) 51,013,417 - - (1,515,250) 49,498,167 與資產(chǎn)相關(guān)
吳江南玻基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)償款(v) 43,670,435 - - (2,020,768) 41,649,667 與資產(chǎn)相關(guān)
清遠(yuǎn)節(jié)能項(xiàng)目(vi) 23,259,167 - - (1,235,001) 22,024,166 與資產(chǎn)相關(guān)
宜昌多晶硅項(xiàng)目(vii) 24,609,375 - - (1,406,250) 23,203,125 與資產(chǎn)相關(guān)
宜昌南玻硅片輔助項(xiàng)目(viii) 13,890,609 - - (634,323) 13,256,286 與資產(chǎn)相關(guān)
四川節(jié)能玻璃項(xiàng)目(ix) 12,129,480 - - (827,010) 11,302,470 與資產(chǎn)相關(guān)
集團(tuán)鍍膜實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目(x) 9,035,040 - - (754,380) 8,280,660 與資產(chǎn)相關(guān)
宜昌高純硅材料項(xiàng)目(xi) 3,906,547 - - (132,876) 3,773,671 與資產(chǎn)相關(guān)
宜昌半導(dǎo)體硅材料項(xiàng)目(xii) 3,666,667 - - (133,334) 3,533,333 與資產(chǎn)相關(guān)
深圳顯示器公司項(xiàng)目(xiii) 53,371,082 - - (1,267,239) 52,103,843 與資產(chǎn)相關(guān)
咸寧光電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基金(xiv) 7,800,000 - - 7,800,000 與資產(chǎn)相關(guān)
與資產(chǎn)及收益
其他 34,520,174 5,000,000 (85,988) (462,588) 38,971,598 相關(guān)
422,993,254 12,800,000 (85,988) (14,826,965) 420,880,301
(i) 系天津市政府撥付的金太陽(yáng)項(xiàng)目扶持資金，支付天津節(jié)能公司用于建造光伏電站的款項(xiàng)。該光伏
電站建成后，所有權(quán)屬于天津工程，按電站使用年限20年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(ii) 系東莞市政府撥付的金太陽(yáng)項(xiàng)目扶持資金，支付東莞工程公司用于建造光伏電站的款項(xiàng)。該光伏
電站建成后，所有權(quán)屬于東莞工程公司，按電站使用年限20年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(iii) 系廊坊市政府撥付的金太陽(yáng)項(xiàng)目扶持資金，支付河北南玻玻璃有限公司(簡(jiǎn)稱“河北南玻公司”)用
于建造光伏電站的款項(xiàng)。該光伏電站建成后，所有權(quán)屬于河北南玻，按電站使用年限20年分?jǐn)傆?jì)
入損益。
(iv) 系咸寧市政府撥付的金太陽(yáng)項(xiàng)目扶持資金，支付咸寧浮法公司用于建造光伏電站的款項(xiàng)。該光伏
電站建成后，所有權(quán)屬于咸寧南玻，按電站使用年限20年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(v) 系吳江市政府撥付的基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)償款，按本集團(tuán)承諾的最短經(jīng)營(yíng)期限15年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(vi) 系廣東省撥付的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)區(qū)域集聚發(fā)展試點(diǎn)項(xiàng)目，用于清遠(yuǎn)南玻建設(shè)高性能超薄電子玻璃
生產(chǎn)線，按生產(chǎn)線使用年限10年分?jǐn)傆?jì)入損益。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(27) 遞延收益(續(xù))
(vii) 系宜昌市東山建設(shè)發(fā)展總公司根據(jù)本集團(tuán)與宜昌市人民政府簽訂的投資合同，支付給宜昌硅材料
公司用于建造變電站、地下管網(wǎng)工程等配套設(shè)施的款項(xiàng)，該等配套設(shè)施建成后，所有權(quán)屬于宜昌 硅材料公司所有，按變電站使用年限15年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(viii) 系宜昌硅材料公司為與硅片項(xiàng)目配套，收購(gòu)宜昌合晶光電陶瓷材料有限公司硅片輔助項(xiàng)目資產(chǎn)和
負(fù)債而取得的有關(guān)此項(xiàng)目的政府扶持基金。此項(xiàng)收益在相關(guān)資產(chǎn)投入使用后按15年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(ix) 系成都地方政府撥付的節(jié)能玻璃項(xiàng)目扶持資金，按本集團(tuán)承諾的最短經(jīng)營(yíng)期限15年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(x) 系深圳市發(fā)展改革委員會(huì)撥付的鍍膜實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目專項(xiàng)扶持資金，該項(xiàng)目按相關(guān)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用
年限20年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(xi) 系湖北省財(cái)政廳撥付的進(jìn)口貼息補(bǔ)助款及科學(xué)技術(shù)部國(guó)際科技合作專項(xiàng)補(bǔ)貼，分別按照 12年及
14年進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)入損益。
(xii) 系宜昌國(guó)家區(qū)域戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展試點(diǎn)第二批實(shí)施項(xiàng)目，用于補(bǔ)助宜昌南玻硅材料“半導(dǎo)
體硅材料制備技術(shù)湖北省工程實(shí)驗(yàn)室”，按照資產(chǎn)使用年限15年分?jǐn)傆?jì)入損益。
(xiii) 系本公司發(fā)生非同一控制下企業(yè)合并，將深圳顯示器公司的遞延收益納入合并范圍導(dǎo)致的遞延收
益增加。
(xiv) 系湖北咸寧高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會(huì)撥付的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，按生產(chǎn)線使用年限10年攤銷計(jì)入
損益。
(28) 股本
本期增減變動(dòng)
2016年 發(fā)行 公積金 2017年
12月31日 新股 送股 轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 6月30日
人民幣普通股 1,312,751,568 - - - - - 1,312,751,568
境內(nèi)上市外資股 762,583,992 - - - - - 762,583,992
2,075,335,560 - - - - - 2,075,335,560
本年增減變動(dòng)
2015年 發(fā)行 公積金 2016年
12月31日 新股 送股 轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 12月31日
人民幣普通股 1,312,751,568 - - - - - 1,312,751,568
境內(nèi)上市外資股 762,583,992 - - - - - 762,583,992
2,075,335,560 - - - - - 2,075,335,560
人民幣普通股每股面值為人民幣1元，境內(nèi)上市的外資股每股面值為港幣1元。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(29) 資本公積
2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年6月30日
股本溢價(jià) 1,345,264,670 - - 1,345,264,670
其他資本公積 (84,562,473) 89,251,780 - 4,689,307
權(quán)益法核算的被投資單位除綜合收益
和利潤(rùn)分配以外的其他權(quán)益變動(dòng) 757,420 - - 757,420
股份支付 2,811,683 110,368 - 2,922,051
原制度其他資本公積轉(zhuǎn)入 (2,250,222) - - (2,250,222)
出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208
購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán) (87,197,562) - - (87,197,562)
其他(i) - 89,141,412 - 89,141,412
1,260,702,1-97 89,251,780 - 1,349,953,977-
2015年12月31日 本年增加 本年減少 2016年12月31日
股本溢價(jià) 1,345,264,670 - - 1,345,264,670
其他資本公積 (83,873,398) 483,405 (1,172,480) (84,562,473)
權(quán)益法核算的被投資單位除綜合收益
和利潤(rùn)分配以外的其他權(quán)益變動(dòng) 676,277 81,143 - 757,420
股份支付 2,409,421 402,262 - 2,811,683
原制度其他資本公積轉(zhuǎn)入 (2,250,222) - - (2,250,222)
出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208
購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán) (86,025,082) - (1,172,480) (87,197,562)
1,261,391,272 483,405 (1,172,480) 1,260,702,197-
(i)其他資本公積增加主要系本公司股東深圳市鉅盛華股份有限公司向本公司無息借款，按照權(quán)益性交易 核算利息增加資本公積89,141,412元。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(30) 其他綜合收益
資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益 2017年1-6月利潤(rùn)表中其他綜合收益
減：前期計(jì)入
2016年 稅后歸屬于 2017年 本期所得 其他綜合收益 減：所得 稅后歸屬于 稅后歸屬于
12月31日 母公司 6月30日 稅前發(fā)生額 本期轉(zhuǎn)出 稅費(fèi)用 母公司 少數(shù)股東
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益:
節(jié)能技術(shù)改造財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì) 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -
外幣報(bào)表折算差額 2,103,971 (1,076,264) 1,027,707 (1,076,264) - - (1,076,264) -
4,653,971 (1,076,264) 3,577,707 (1,076,264) - - (1,076,264) -
資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益 2016年度利潤(rùn)表中其他綜合收益
減：前期計(jì)入
2015年 稅后歸屬于 2016年 本年所得 其他綜合收益 減：所得 稅后歸屬于 稅后歸屬于
12月31日 母公司 12月31日 稅前發(fā)生額 本年轉(zhuǎn)出 稅費(fèi)用 母公司 少數(shù)股東
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益:
節(jié)能技術(shù)改造財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì) 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -
外幣報(bào)表折算差額 417,772 1,686,199 2,103,971 1,686,199 - - 1,686,199 -
2,967,772 1,686,199 4,653,971 1,686,199 - - 1,686,199 -
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(31) 專項(xiàng)儲(chǔ)備
2016年 2017年
12月31日 本期提取 本期減少 6月30日
安全生產(chǎn)費(fèi)用 5,843,473 3,922,869 (6,532,682) 3,233,660
子公司宜昌硅材料公司屬于危險(xiǎn)化工生產(chǎn)企業(yè)，按有關(guān)規(guī)定計(jì)提本項(xiàng)儲(chǔ)備。
(32) 盈余公積
2016年 2017年
12月31日 本期提取 本期減少 6月30日
法定盈余公積金 760,997,662 - - 760,997,662
任意盈余公積金 127,852,568 - - 127,852,568
888,850,230 - - 888,850,230
2015年 2016年
12月31日 本年提取 本年減少 12月31日
法定盈余公積金 731,269,762 29,727,900 - 760,997,662
任意盈余公積金 127,852,568 - - 127,852,568
859,122,330 29,727,900 - 888,850,230
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及本公司章程，本公司按年度凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金，當(dāng)法
定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可不再提取。法定盈余公積金經(jīng)批準(zhǔn)后可用于彌補(bǔ)虧
損，或者增加股本。本報(bào)告期未提取法定盈余公積金(2016年度：按凈利潤(rùn)的10%提取，共29,727,900
元)。
本公司任意盈余公積金的提取額由董事會(huì)提議，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。任意盈余公積金經(jīng)批準(zhǔn)后可用于彌補(bǔ)以前年度虧損或增加股本。本報(bào)告期，本公司未提取任意盈余公積金。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(33) 未分配利潤(rùn)
2017年1-6月 2016年1-6月
年初未分配利潤(rùn) 3,576,949,573 3,431,556,565
加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 392,992,163 466,883,254
減：提取法定盈余公積 - -
應(yīng)付普通股股利 (207,533,556) (622,600,668)
期末未分配利潤(rùn) 3,762,408,180 3,275,839,151
(34) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
2017年1-6月 2016年1-6月
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4,914,535,874 4,184,209,383
其他業(yè)務(wù)收入 29,801,987 43,956,259
4,944,337,861 4,228,165,642
2017年1-6月 2016年1-6月
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3,730,914,851 3,052,534,128
其他業(yè)務(wù)成本 6,599,611 24,284,375
3,737,514,462 3,076,818,503
(a) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
按行業(yè)和產(chǎn)品分析如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
玻璃產(chǎn)業(yè) 3,201,388,692 2,377,291,716 2,875,945,275 2,120,833,510
太陽(yáng)能產(chǎn)業(yè) 1,372,856,210 1,113,797,825 1,245,759,869 892,687,300
電子玻璃及顯示器件產(chǎn)業(yè) 363,905,796 260,233,838 85,474,425 61,157,127
分部間抵銷 (23,614,824) (20,408,528) (22,970,186) (22,143,809)
4,914,535,874 3,730,914,851 4,184,209,383 3,052,534,128
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(34) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本(續(xù))
(b) 其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本
2017年1-6月 2016年1-6月
其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)成本
銷售原材料 21,031,165 6,198,923 23,228,272 15,002,092
其他 8,770,822 400,688 20,727,987 9,282,283
29,801,987 6,599,611 43,956,259 24,284,375
(35) 稅金及附加
2017年1-6月 2016年1-6月
城市維護(hù)建設(shè)稅 15,364,494 12,602,639
教育費(fèi)附加 11,927,211 10,367,308
房產(chǎn)稅 14,797,102 5,421,344
土地使用稅 11,043,223 3,273,686
印花稅 2,411,686 1,073,483
其他 6,202,059 747,323
61,745,775 33,485,783
根據(jù)財(cái)政部制定的《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)[2016]22號(hào))，自2016年5月1日起，本集團(tuán)的房產(chǎn)
稅、土地使用稅、印花稅統(tǒng)一在“稅金及附加”核算，2016年5月1日前在“管理費(fèi)用”核算。
(36) 銷售費(fèi)用
2017年1-6月 2016年1-6月
運(yùn)輸費(fèi) 76,391,481 59,381,190
職工薪酬 49,496,703 43,288,837
交際應(yīng)酬費(fèi) 5,674,868 5,179,120
差旅費(fèi) 5,113,500 4,811,124
車輛使用費(fèi) 3,531,901 3,414,236
租賃費(fèi) 3,029,551 2,588,324
辦公費(fèi) 1,536,282 2,001,995
折舊費(fèi) 482,108 506,576
其他 11,088,337 7,393,429
156,344,731 128,564,831
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(37) 管理費(fèi)用
2017年1-6月 2016年1-6月
研制開發(fā)費(fèi) 151,590,181 127,759,895
職工薪酬 135,166,127 113,606,280
折舊費(fèi) 31,885,617 26,989,222
無形資產(chǎn)攤銷 19,756,528 16,315,423
辦公費(fèi) 12,640,569 10,148,252
稅金 - 17,604,458
工會(huì)經(jīng)費(fèi) 7,083,212 4,948,671
交際應(yīng)酬費(fèi) 4,800,751 3,889,174
差旅費(fèi) 4,486,643 4,446,174
水電費(fèi) 4,529,626 5,086,006
食堂費(fèi)用 4,404,253 3,667,235
車輛使用費(fèi) 2,966,987 2,527,549
租賃費(fèi) 2,457,132 1,403,376
其他 20,786,714 10,444,680
402,554,340 348,836,395
(38) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-凈額
2017年1-6月 2016年1-6月
借款利息 157,228,769 134,008,214
減：資本化利息 (14,034,183) (6,183,391)
利息支出 143,194,586 127,824,823
減：利息收入 (4,186,712) (3,301,921)
匯兌損失 2,109,890 4,217,530
其他 2,256,263 4,612,961
143,374,027 133,353,393
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(39) 費(fèi)用按性質(zhì)分類
利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用按照性質(zhì)分類，列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
產(chǎn)成品及在產(chǎn)品存貨變動(dòng) 56,923,077 43,150,642
耗用的原材料和低值易耗品等 1,949,254,730 1,506,531,840
燃料費(fèi) 586,065,958 515,975,701
職工薪酬費(fèi)用 540,005,184 447,342,915
折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)用 500,319,916 429,453,439
水電費(fèi) 443,160,602 397,694,624
運(yùn)輸費(fèi) 92,348,559 71,341,409
稅金 - 17,604,458
辦公費(fèi) 20,789,657 18,177,876
食堂費(fèi) 18,506,696 17,201,732
差旅費(fèi) 11,840,242 10,935,820
交際應(yīng)酬費(fèi) 11,122,239 9,613,145
車輛使用費(fèi) 7,239,100 6,801,132
租金 5,486,683 3,991,700
其他 53,350,890 58,403,296
4,296,413,533 3,554,219,729
(40) 資產(chǎn)減值損失/轉(zhuǎn)回
2017年1-6月 2016年1-6月
壞賬損失 1,108,695 (878,514)
存貨跌價(jià)損失 - (46,858)
1,108,695 (925,372)
(41) 投資(損失)/收益
2017年1-6月 2016年1-6月
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資(損失)/收益 - (14,264,359)
- (14,264,359)
本集團(tuán)不存在投資收益匯回的重大限制。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(42) 其他收益
2017年1-6月 2016年1-6月
產(chǎn)業(yè)扶持基金 12,600,000 不適用
政府獎(jiǎng)勵(lì)資金 4,323,546 不適用
科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助 6,479,492 不適用
能源節(jié)約利用扶持資金 128,116 不適用
其他 143,080 不適用
23,674,234 不適用
財(cái)政部于2017年5月10日頒布了修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助》，本集團(tuán)已采用上
述準(zhǔn)則編制2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)本集團(tuán)2016年12月31日合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表及截至2016
年6月30日止6個(gè)月期間的合并及公司利潤(rùn)表無影響。
(43) 營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入本期非經(jīng)常性
2017年1-6月 2016年1-6月 損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 57,734 248,642 57,734
其中：固定資產(chǎn)處置利得 57,734 248,642 57,734
政府補(bǔ)助(a) 14,826,965 47,606,029 14,826,965
索賠收入 146,436 462,552 146,436
無法支付的款項(xiàng) 520 171,592 520
其他 997,941 1,549,549 997,941
16,029,596 50,038,364 16,029,596
(a) 政府補(bǔ)助明細(xì)
2017年1-6月 2016年1-6月 補(bǔ)助類別
政府補(bǔ)助攤銷(附注四(27)) 14,826,965 25,090,452 與資產(chǎn)及收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)扶持基金 - 17,039,604 與收益相關(guān)
政府獎(jiǎng)勵(lì)資金 - 1,146,074 與收益相關(guān)
科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助 - 4,132,899 與收益相關(guān)
能源節(jié)約利用扶持資金 - 30,000 與收益相關(guān)
其他 - 167,000 與收益相關(guān)
14,826,965 47,606,029
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(44) 營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性
2017年1-6月 2016年1-6月 損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 129,490 19,984 129,490
其中：固定資產(chǎn)處置損失 129,490 19,984 129,490
賠償支出 - 407,332 -
捐贈(zèng)支出 199,999 40,000 199,999
其他 403,103 194,312 403,103
732,592 661,628 732,592
(45) 所得稅費(fèi)用
2017年1-6月 2016年1-6月
當(dāng)期所得稅 74,283,293 57,280,962
遞延所得稅 6,169,728 20,562,202
80,453,021 77,843,164
將基于合并利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額采用適用稅率計(jì)算的所得稅調(diào)節(jié)為所得稅費(fèi)用：
2017年1-6月 2016年1-6月
利潤(rùn)總額 480,667,069 543,144,486
按各公司適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 66,102,580 74,775,115
稅率變動(dòng)影響 - 129,949
不得扣除的成本、費(fèi)用和損失 723,999 687,747
當(dāng)期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損 17,012,930 17,553,870
匯算清繳以前年度所得稅調(diào)整 (3,386,488) (15,303,517)
所得稅費(fèi)用 80,453,021 77,843,164
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(46) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn)除以母公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算： 2017年1-6月 2016年1-6月 歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn) 392,992,163 466,883,254 發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 2,075,335,560 2,075,335,560 基本每股收益 0.19 0.22其中：
-持續(xù)經(jīng)營(yíng)基本每股收益 0.19 0.22
-終止經(jīng)營(yíng)基本每股收益 - -
(b) 稀釋每股收益
稀釋每股收益以根據(jù)具有稀釋性的潛在普通股調(diào)整后的歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn)除以調(diào)整 后的本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算。于2017年1-6月，本公司不存在具有稀釋性的潛在普 通股(2016年1-6月：無)，因此稀釋每股收益等于基本每股收益。
(47) 現(xiàn)金流量項(xiàng)目注釋
(a) 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2017年1-6月 2016年1-6月
政府補(bǔ)助 23,674,234 22,515,577
利息收入 4,186,712 3,301,921
其他 40,349,756 20,291,438
68,210,702 46,108,936
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(47) 現(xiàn)金流量項(xiàng)目注釋(續(xù))
(b) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2017年1-6月 2016年1-6月
運(yùn)輸費(fèi) 68,348,981 61,146,471
食堂費(fèi)用 21,140,169 19,735,042
辦公費(fèi) 16,993,639 13,568,857
研制開發(fā)費(fèi) 26,795,302 19,470,201
差旅費(fèi) 12,971,903 11,839,397
交際應(yīng)酬費(fèi) 11,650,156 10,603,096
車輛使用費(fèi) 7,589,416 7,147,877
維修費(fèi) 9,445,635 6,426,568
租賃費(fèi) 4,103,767 4,439,417
保險(xiǎn)費(fèi) 6,679,946 4,823,957
融資手續(xù)費(fèi) 2,256,263 4,612,961
其他 63,287,032 59,101,076
251,262,209 222,914,920
(c) 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2017年1-6月 2016年1-6月
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 12,800,000 3,600,000
代收款項(xiàng) 11,239,200 11,239,200
收返還款 - 14,860,684
24,039,200 29,699,884
(d) 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2017年1-6月 2016年1-6月
支付代收款項(xiàng) - 15,300,000
支付押金及保證金 31,475,182 6,464,586
31,475,182 21,764,586
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(47) 現(xiàn)金流量項(xiàng)目注釋(續(xù))
(e) 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2017年1-6月 2016年1-6月
收無息借款 1,381,000,000 -
收抵押借款 278,400,000 -
收原關(guān)聯(lián)公司深圳顯示器件公司款項(xiàng) - 88,567,811
代收A、B股個(gè)稅 - 7,289,494
代收款項(xiàng) 2,490,239 -
支付押金及保證金 4,701,291 4,868,673
1,666,591,530 100,725,978
(f) 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2017年1-6月 2016年1-6月
付原關(guān)聯(lián)公司深圳顯示器件公司融資租賃款 - 109,125,965
代付A、B分紅個(gè)稅 1,701,507 -
支付手續(xù)費(fèi) 1,750,000 -
3,451,507 109,125,965
(48) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(a) 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
2017年1-6月 2016年1-6月
凈利潤(rùn) 400,214,048 465,301,322
加：資產(chǎn)減值損失 1,108,695 (925,372)
固定資產(chǎn)折舊 480,563,388 413,138,016
無形資產(chǎn)攤銷 19,756,528 16,315,423
處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈損失/(收益) 71,756 (228,658)
財(cái)務(wù)費(fèi)用 143,194,586 127,824,823
投資(損失)/收益 - 14,264,359
遞延所得稅資產(chǎn)減少 11,754,644 21,032,799
遞延所得稅負(fù)債減少 (5,584,916) (470,597)
存貨的增加 (152,812,851) (9,920,347)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的增加 (132,167,898) (30,401,660)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 253,791,474 30,790,241
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,019,889,454 1,046,720,349
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(48) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
(b) 現(xiàn)金凈變動(dòng)情況
2017年1-6月 2016年1-6月
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額 932,050,522 404,710,155
減：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額 (584,566,990) (574,744,877)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加/(減少)額 347,483,532 (170,034,722)
(c) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
2017年6月30日 2016年12月31日
現(xiàn)金
-庫(kù)存現(xiàn)金 27,530 17,239
-可隨時(shí)用于支付的銀行存款 932,022,992 584,549,751
年末現(xiàn)金余額 932,050,522 584,566,990
(d) 取得子公司
2017年1-6月 2016年1-6月
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
其中：深圳顯示器公司 - 464,345,956
咸寧光電公司 - 102,000,000
減：購(gòu)買日子公司持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
其中：深圳顯示器公司 - (23,408,888)
咸寧光電公司 - (34,962,969)
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 - 507,974,099
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注(續(xù))
(49) 外幣貨幣性項(xiàng)目
2017年6月30日
外幣余額 折算匯率 人民幣余額
貨幣資金―
美元 4,578,142 6.7744 31,014,165
港元 10,986,291 0.8679 9,535,002
澳元 17,434 5.2099 90,829
歐元 700 7.7496 5,425
日元 51,421 0.0605 3,111
40,648,532
應(yīng)收賬款―
美元 16,372,361 6.7744 110,912,922
歐元 946,785 7.7496 7,337,205
港元 9,866 0.8679 8,563
118,258,690
短期借款―
港幣 75,000,000 0.8679 65,092,500
應(yīng)付賬款―
美元 11,116,217 6.7744 75,305,700
港元 306 0.8679 266
歐元 1,105,322 7.7496 8,565,803
日元 246,450,595 0.0605 14,910,261
98,782,030
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
五 在其他主體中的權(quán)益
(1) 在子公司中的權(quán)益
(a) 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
于2017年6月30日，本公司主要的子公司信息列示如下：
持股比例
主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 經(jīng)營(yíng)范圍 直接 間接
成都南玻公司 中國(guó)成都 中國(guó)成都 開發(fā)生產(chǎn)銷售各種特種玻璃 75% 25%
四川節(jié)能公司 中國(guó)成都 中國(guó)成都 開發(fā)生產(chǎn)銷售各種特種玻璃 75% 25%
及玻璃深加工
天津節(jié)能公司 中國(guó)天津 中國(guó)天津 開發(fā)生產(chǎn)銷售節(jié)能特種玻璃 75% 25%
東莞工程公司 中國(guó)東莞 中國(guó)東莞 玻璃深加工 75% 25%
東莞太陽(yáng)能公司 中國(guó)東莞 中國(guó)東莞 生產(chǎn)銷售太陽(yáng)能玻璃產(chǎn)品 75% 25%
東莞光伏公司 中國(guó)東莞 中國(guó)東莞 生產(chǎn)和銷售高技術(shù)綠色電池 - 100%
產(chǎn)品及其組件
宜昌硅材料公司 中國(guó)宜昌 中國(guó)宜昌 生產(chǎn)銷售高純度硅材料產(chǎn)品 75% 25%
吳江工程公司 中國(guó)吳江 中國(guó)吳江 玻璃深加工 75% 25%
河北南玻公司 中國(guó)永清 中國(guó)永清 生產(chǎn)銷售各種特種玻璃 75% 25%
吳江南玻公司 中國(guó)吳江 中國(guó)吳江 生產(chǎn)銷售各種特種玻璃 100% -
南玻(香港)有限公司 中國(guó)香港 中國(guó)香港 投資控股 100% -
河北視窗公司 中國(guó)永清 中國(guó)永清 生產(chǎn)銷售各種超薄電子玻璃 100% -
咸寧浮法公司 中國(guó)咸寧 中國(guó)咸寧 生產(chǎn)銷售特種玻璃 75% 25%
咸寧節(jié)能公司 中國(guó)咸寧 中國(guó)咸寧 玻璃深加工 75% 25%
清遠(yuǎn)節(jié)能公司 中國(guó)清遠(yuǎn) 中國(guó)清遠(yuǎn) 生產(chǎn)銷售各種超薄電子玻璃 100% -
深圳顯示器公司 中國(guó)深圳 中國(guó)深圳 生產(chǎn)銷售顯示器組件產(chǎn)品 60.80% -
咸寧光電公司 中國(guó)咸寧 中國(guó)咸寧 光電玻璃及高鋁玻璃等 37.50% 62.50%
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
五 在其他主體中的權(quán)益(續(xù))
(1) 在子公司中的權(quán)益(續(xù))
(b) 存在重要少數(shù)股東權(quán)益的子公司
子公司名稱 少數(shù)股東的 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年6月30日
持股比例 歸屬于少數(shù)股東的損益 向少數(shù)股東分派股利 少數(shù)股東權(quán)益
深圳顯示器公司 39.20% 5,787,351 - 311,685,657
上述重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息列示如下：
2017年6月30日
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
深圳顯示器公司 262,179,100 1,347,074,249 1,609,253,349 505,674,968 314,316,352 819,991,320
2017年1-6月
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
深圳顯示器公司 228,993,498 14,924,574 14,924,574 27,884,582
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
六 分部信息
為滿足經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展需要，本集團(tuán)于本期調(diào)整了經(jīng)營(yíng)架構(gòu)。本集團(tuán)管理層于本期根據(jù)經(jīng)修訂的經(jīng)營(yíng)分部分配資源及評(píng)估分部業(yè)績(jī)，以經(jīng)修訂的經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)更新報(bào)告分部及披露分部信息。上年度的分部信息已按更新的報(bào)告分部進(jìn)行重述。
- 玻璃分部，負(fù)責(zé)生產(chǎn)并銷售玻璃產(chǎn)品、生產(chǎn)玻璃所需的硅砂等
- 太陽(yáng)能產(chǎn)業(yè)分部，負(fù)責(zé)生產(chǎn)并銷售多晶硅及太陽(yáng)能電池組件、光伏電站的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)等
- 電子玻璃及顯示器件分部，負(fù)責(zé)生產(chǎn)并銷售顯示器組件及特別超薄玻璃產(chǎn)品等。
本集團(tuán)的報(bào)告分部是提供不同產(chǎn)品或服務(wù)的業(yè)務(wù)單元。由于各種業(yè)務(wù)需要不同的技術(shù)和市場(chǎng)戰(zhàn)略，因此，本集團(tuán)分別獨(dú)立管理各個(gè)報(bào)告分部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，分別評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源并評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。
分部間轉(zhuǎn)移價(jià)格參照向第三方銷售所采用的價(jià)格確定。
資產(chǎn)根據(jù)分部的經(jīng)營(yíng)以及資產(chǎn)的所在位置進(jìn)行分配，負(fù)債根據(jù)分部的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行分配，間接歸屬于各分部的費(fèi)用按照收入比例在分部之間進(jìn)行分配。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
六 分部信息(續(xù))
(a) 2017年1-6月及2017年6月30日分部信息列示如下：
電子玻璃及顯示
玻璃產(chǎn)業(yè) 太陽(yáng)能產(chǎn)業(yè) 器件產(chǎn)業(yè) 其他 未分配的金額 分部間抵銷 合計(jì)
對(duì)外交易收入 3,206,687,159 1,369,755,550 367,265,891 - 629,261 - 4,944,337,861
分部間交易收入 18,599,065 18,083,108 198,902 - 26,666,005 (63,547,080) -
利息收入 491,062 2,397,326 56,932 - 3,528,724 (2,287,332) 4,186,712
利息費(fèi)用 (70,412,931) (37,231,830) (15,045,705) - (22,791,452) 2,287,332 (143,194,586)
資產(chǎn)減值損失 (946,289) 62,414 (217,114) - (7,706) - (1,108,695)
折舊費(fèi)和攤銷費(fèi) (299,606,450) (134,711,851) (62,922,138) - (3,079,477) - (500,319,916)
利潤(rùn)總額 392,627,615 118,589,867 37,245,148 (773) (64,588,492) (3,206,296) 480,667,069
所得稅費(fèi)用 (52,290,936) (13,020,016) (15,176,880) - 34,811 - (80,453,021)
凈利潤(rùn) 340,336,679 105,569,851 22,068,268 (773) (64,553,681) (3,206,296) 400,214,048
資產(chǎn)總額 8,982,177,389 4,952,619,591 2,968,323,479 134,388 1,027,026,766 - 17,930,281,613
負(fù)債總額 2,162,476,308 793,195,356 695,646,857 2,502,814 5,865,531,905 - 9,519,353,240
長(zhǎng)期股權(quán)投資以外的其他非流動(dòng)資產(chǎn)增加額 92,971,231 404,028,047 222,862,634 - 1,886,129 - 721,748,041
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
六 分部信息(續(xù))
(b) 2016年1-6月及2016年6月30日分部信息列示如下：
電子玻璃及顯示
玻璃產(chǎn)業(yè) 太陽(yáng)能產(chǎn)業(yè) 器件產(chǎn)業(yè) 其他 未分配的金額 分部間抵銷 合計(jì)
對(duì)外交易收入 2,882,610,783 1,254,771,556 89,705,909 - 1,077,394 - 4,228,165,642
分部間交易收入 26,311,066 9,852,847 441,603 - - (36,605,516) -
利息收入 366,066 110,328 165,001 377 2,660,149 - 3,301,921
利息費(fèi)用 (70,149,969) (42,079,363) (4,378,627) - (11,216,864) - (127,824,823)
對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - - - - (14,264,359) - (14,264,359)
資產(chǎn)減值損失 (482,691) (343,094) (19,085) - 1,770,242 - 925,372
折舊費(fèi)和攤銷費(fèi) (287,561,248) (117,196,746) (21,492,358) (67,315) (3,135,772) - (429,453,439)
利潤(rùn)總額 405,198,962 231,614,313 (4,637,123) (115,730) (88,089,559) (826,377) 543,144,486
所得稅費(fèi)用 (45,718,783) (33,408,528) 1,238,295 - 45,852 - (77,843,164)
凈利潤(rùn) 359,480,179 198,205,785 (3,398,828) (115,730) (88,043,707) (826,377) 465,301,322
資產(chǎn)總額 8,732,807,082 4,327,181,813 2,761,735,400 843,476 1,152,653,639 - 16,975,221,410
負(fù)債總額 1,468,396,117 507,671,391 911,239,665 2,502,814 6,104,977,551 - 8,994,787,538
長(zhǎng)期股權(quán)投資以外的其他非流動(dòng)資產(chǎn)增加額 132,240,917 262,223,558 1,233,608,186 - 3,591,957 - 1,631,664,618
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
六 分部信息(續(xù))
本集團(tuán)在國(guó)內(nèi)及其他國(guó)家和地區(qū)的對(duì)外交易收入總額，以及本集團(tuán)位于國(guó)內(nèi)及其他國(guó)家和地區(qū)的除金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)總額列示如下：
對(duì)外交易收入 2017年1-6月 2016年1-6月
中國(guó)大陸 4,453,794,331 3,742,134,566
中國(guó)香港 159,110,247 46,568,633
歐洲 10,469,923 34,282,849
亞洲(不含中國(guó)大陸和香港) 284,803,871 316,839,177
澳洲 23,668,506 19,557,991
北美 9,235,672 64,008,117
其他地區(qū) 3,255,311 4,774,309
4,944,337,861 4,228,165,642
非流動(dòng)資產(chǎn)總額 2017年6月30日 2016年12月31日
中國(guó)大陸 14,606,514,921 14,392,447,014
中國(guó)香港 12,563,601 12,551,254
14,619,078,522 14,404,998,268
本集團(tuán)無自單一客戶取得的營(yíng)業(yè)收入高于本集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入10%的客戶。
七 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(1) 母公司情況
本公司無母公司。
(2) 子公司情況
子公司的基本情況及相關(guān)信息見附注五(1)。
(3) 聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
于2016年6月3日，深圳顯示器件公司由聯(lián)營(yíng)企業(yè)轉(zhuǎn)為本集團(tuán)之子公司。于2017年6月30日，本公
司無聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
(4) 其他關(guān)聯(lián)方情況
與本集團(tuán)的關(guān)系
深圳市鉅盛華股份有限公司 本公司第一大股東的一致行動(dòng)人
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
(5) 關(guān)聯(lián)交易
(a) 購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)政策 2017年1-6月 2016年1-6月
深圳顯示器公司 銷售貨物 參照市場(chǎng)價(jià)格 - 9,665,275
- 9,665,275
(6) 關(guān)聯(lián)方提供貸款額度
以下為本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，與關(guān)聯(lián)方有關(guān)的承諾事項(xiàng)：
于2016年11月22日，本公司收到股東深圳市鉅盛華股份有限公司的來函，為支持本集團(tuán)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)
發(fā)展，鉅盛華作為本公司股東，愿意為本公司或通過其指定關(guān)聯(lián)方為本公司提供總額為人民幣20億元
的無息借款。就任何一筆提款，還款期限由本公司及鉅盛華公司在提款時(shí)協(xié)商確定。借款到期后，如需要續(xù)借，本公司可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況向?qū)嶋H貸款人提出；實(shí)際貸款人同意續(xù)借的，貸款期限相應(yīng)順延。
截止2017年6月30日，股東已為本集團(tuán)提供7億元長(zhǎng)期無息借款和6.5億元短期無息借款。
八 或有事項(xiàng)
無。
九 承諾事項(xiàng)
(1) 資本性支出承諾事項(xiàng)
以下為本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，已簽約而尚不必在財(cái)務(wù)報(bào)表上確認(rèn)的資本性支出承諾：
2017年6月30日 2016年12月31日
房屋、建筑物及機(jī)器設(shè)備 386,575,774 280,938,401
十 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
無
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十一 金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(主要為外匯風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn))、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
本集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃針對(duì)金融市場(chǎng)的不可預(yù)見性，力求減少對(duì)本集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的潛在不利影響。
(1) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
(a) 外匯風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的主要經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算，但部分出口業(yè)務(wù)以外幣結(jié)算。此外，本集團(tuán)已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù)債及未來的外幣交易(外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元及歐元)依然存在外匯風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)主要通過監(jiān)控集團(tuán)外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以及調(diào)整出口業(yè)務(wù)結(jié)算貨幣幣種來最大程度降低面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)。
于2017年6月30日，本集團(tuán)持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示如下：
2017年6月30日
美元項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 其他外幣項(xiàng)目 合計(jì)
外幣金融資產(chǎn)-
貨幣資金 31,014,165 9,535,002 99,365 40,648,532
應(yīng)收款項(xiàng) 110,912,922 8,563 7,337,205 118,258,690
141,927,087 9,543,565 7,436,570 158,907,222
外幣金融負(fù)債-
短期借款 - 65,092,500 - 65,092,500
應(yīng)付款項(xiàng) 75,305,700 266 23,476,064 98,782,030
75,305,700 65,092,766 23,476,064 163,874,530
2016年12月31日
美元項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 其他外幣項(xiàng)目 合計(jì)
外幣金融資產(chǎn)-
貨幣資金 24,360,614 5,551,402 840,393 30,752,409
應(yīng)收款項(xiàng) 105,742,398 - 6,917,969 112,660,367
130,103,012 5,551,402 7,758,362 143,412,776
外幣金融負(fù)債-
短期借款 - 67,087,500 - 67,087,500
應(yīng)付款項(xiàng) 74,140,797 275 24,217,998 98,359,070
74,140,797 67,087,775 24,217,998 165,446,570
于2017年6月30日，對(duì)于本集團(tuán)各類美元金融資產(chǎn)和美元金融負(fù)債，如果人民幣對(duì)美元升值或貶值
10%，其他因素保持不變，則本集團(tuán)將減少或增加凈利潤(rùn)約5,662,818元(2016年12月31日：減少或
增加約4,756,788元)。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十一 金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
(1) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
(a) 外匯風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
于2017年6月30日，對(duì)于本集團(tuán)各類港幣金融資產(chǎn)和港幣金融負(fù)債，如果人民幣對(duì)港幣升值或貶值
10%，其他因素保持不變，則本集團(tuán)將增加或減少凈利潤(rùn)約4,721,682元(2016年12月31日：增加或
減少約5,230,592元)。
其他外幣匯率的變動(dòng)，對(duì)本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響并不重大。
(b) 利率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于長(zhǎng)期銀行借款及應(yīng)付債券等長(zhǎng)期帶息債務(wù)。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng) 環(huán)境來決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例。于2017年6月30日，本集團(tuán)長(zhǎng)期帶息債務(wù)按固定利率合同及浮動(dòng)利率合同列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
固定利率合同 1,570,000,000 1,380,000,000
浮動(dòng)利率合同 54,000,000 58,660,000
1,624,000,000 1,438,660,000
本集團(tuán)持續(xù)監(jiān)控集團(tuán)利率水平。利率上升會(huì)增加新增帶息債務(wù)的成本以及本集團(tuán)尚未付清的以浮動(dòng)利率計(jì)息的帶息債務(wù)的利息支出，并對(duì)本集團(tuán)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會(huì)依據(jù)最新的市場(chǎng)狀況及時(shí)做出調(diào)整，這些調(diào)整包括在預(yù)計(jì)未來加息/減息時(shí)增加/減少固定利率長(zhǎng)期債務(wù)。
(2) 信用風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等。
本集團(tuán)的銀行存款主要存放于國(guó)有銀行和其他大中型上市銀行，本集團(tuán)認(rèn)為其不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。本集團(tuán)的應(yīng)收銀行承兌匯票一般由國(guó)有銀行和其他大中型上市銀行承兌，本集團(tuán)亦認(rèn)為其不存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)。
此外，對(duì)于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和應(yīng)收商業(yè)承兌匯票，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本集團(tuán)基于對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場(chǎng)狀況等評(píng)估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本集團(tuán)會(huì)定期對(duì)客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的客戶，本集團(tuán)會(huì)采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十一 金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
(3) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)內(nèi)各子公司負(fù)責(zé)其自身的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)。總部財(cái)務(wù)部門在匯總各子公司現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，在集團(tuán)層面持續(xù)監(jiān)控短期和長(zhǎng)期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲(chǔ)備；同時(shí)持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從而可以從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長(zhǎng)期的資金需求。
如附注二(1)所述，于2017年6月30日，本集團(tuán)的凈流動(dòng)負(fù)債約為33.85億元，已承諾的資本性支出
約為3.9億元。管理層擬通過下列措施以確保本集團(tuán)的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)在可控制的范圍內(nèi)：
(a) 從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金流入；
(b) 利用現(xiàn)有的融資授信額度以償還本集團(tuán)即將到期的債務(wù)及支持本集團(tuán)資本性支出的需要；及
(c) 實(shí)施緊密的監(jiān)控以控制工程項(xiàng)目建設(shè)/投資所需資金的支付金額及支付時(shí)間。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)各項(xiàng)金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
2017年6月30日
一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計(jì)
短期借款 2,439,522,457 - - - 2,439,522,457
應(yīng)付票據(jù) 114,500,000 - - - 114,500,000
應(yīng)付賬款 1,382,500,478 - - - 1,382,500,478
應(yīng)付利息 98,184,696 - - - 98,184,696
應(yīng)付股利 207,533,556 - - - 207,533,556
其他應(yīng)付款 844,823,887 - - - 844,823,887
其他流動(dòng)負(fù)債 300,000 - - - 300,000
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,117,193,707 - - - 1,117,193,707
長(zhǎng)期借款 78,992,500 306,409,062 1,474,047,671 - 1,859,449,233
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - 733,909,378 104,962,292 - 838,871,670
6,283,551,281 1,040,318,440 1,579,009,963 - 8,902,879,684
2016年12月31日
一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計(jì)
短期借款 4,043,966,809 - - - 4,043,966,809
應(yīng)付票據(jù) 20,000,000 - - - 20,000,000
應(yīng)付賬款 1,169,869,370 - - - 1,169,869,370
應(yīng)付利息 78,225,904 - - - 78,225,904
其他應(yīng)付款 188,321,450 - - - 188,321,450
其他流動(dòng)負(fù)債 300,000 - - - 300,000
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 1,068,336,787 - - - 1,068,336,787
長(zhǎng)期借款 73,188,850 290,439,172 1,287,871,345 - 1,651,499,367
6,642,209,170 290,439,172 1,287,871,345 - 8,220,519,687
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十二 公允價(jià)值估計(jì)
公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定：第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)。
第二層次：除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值。
第三層次：相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
(a) 持續(xù)的以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)
于2017年6月30日，本集團(tuán)無持續(xù)的以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)。
(b) 不以公允價(jià)值計(jì)量但披露其公允價(jià)值的資產(chǎn)和負(fù)債
本集團(tuán)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債主要包括：應(yīng)收款項(xiàng)、短期借款、應(yīng)付款項(xiàng)、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券和長(zhǎng)期應(yīng)付款等。
除下述金融負(fù)債以外，其他不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差很小。
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面價(jià)值 公允價(jià)值 賬面價(jià)值 公允價(jià)值
金融負(fù)債-
應(yīng)付公司債券 1,000,000,000 999,500,000 1,000,000,000 1,009,177,000
中期票據(jù) 1,200,000,000 1,257,000,000 1,200,000,000 1,175,308,800
2,200,000,000 2,256,500,000 2,200,000,000 2,184,485,800
應(yīng)付債券和中期票據(jù)，以合同規(guī)定的未來現(xiàn)金流量按照市場(chǎng)上具有可比信用等級(jí)并在相同條件下提供幾乎相同現(xiàn)金流量的利率確定其公允價(jià)值，其中應(yīng)付債券屬于第一層次，中期票據(jù)屬于第二層次。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十三 資本管理
本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而為股東提供回報(bào)，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會(huì)調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。
本集團(tuán)不受制于外部強(qiáng)制性資本要求，利用資產(chǎn)負(fù)債率監(jiān)控資本。
于2017年6月30日及2016年12月31日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率列示如下�s
2017年6月30日 2016年12月31日
負(fù)債合計(jì) 9,519,353,240 8,846,624,611
資產(chǎn)合計(jì) 17,930,281,613 16,979,235,630
資產(chǎn)負(fù)債率 53% 52%
十四 公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(1) 其他應(yīng)收款
2017年6月30日 2016年12月31日
應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 3,415,705,460 3,862,706,419
其他 825,597 423,416
3,416,531,057 3,863,129,835
減：壞賬準(zhǔn)備 (16,511) (8,806)
3,416,514,546 3,863,121,029
(a) 其他應(yīng)收款賬齡分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
一年以內(nèi) 3,416,531,057 3,863,129,835
于2017年6月30日，本公司無已逾期但未減值的其他應(yīng)收款(2016年12月31日：無)。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十四 公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
(1) 其他應(yīng)收款(續(xù))
(b) 其他應(yīng)收款按類別分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
占總額 計(jì)提 占總額 計(jì)提
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 比例
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
－組合1 825,597 0% (16,511) 2% 423,416 0% (8,806) 2%
－組合2 3,415,705,460 100% - - 3,862,706,419 100% - -
3,416,531,057 100% (16,511) 0% 3,863,129,835 100% (8,806) 0%
(c) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款中，采用余額百分比法的組合分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 金額 計(jì)提比例 金額 金額 計(jì)提比例
組合1 825,597 (16,511) 2% 423,416 (8,806) 2%
組合2 3,415,705,460 - - 3,862,706,419 - -
3,416,531,057 (16,511) 0% 3,863,129,835 (8,806) 0%
(d) 于2017年6月30日，按欠款方歸集的余額前五名的其他應(yīng)收款分析如下：
與本集團(tuán)關(guān)系 金額 年限 占總額比例
宜昌硅材料公司 子公司 1,304,538,480 一年以內(nèi) 38%
河北南玻公司 子公司 333,719,030 一年以內(nèi) 10%
清遠(yuǎn)節(jié)能公司 子公司 298,547,212 一年以內(nèi) 9%
東莞光伏公司 子公司 226,825,146 一年以內(nèi) 7%
宜昌顯示器公司 子公司 195,317,564 一年以內(nèi) 6%
2,358,947,432 70%
(2) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
2017年6月30日 2016年12月31日
子公司(a) 4,805,440,632 4,805,440,632
減：子公司投資減值準(zhǔn)備(a) (15,000,000) (15,000,000)
4,790,440,632 4,790,440,632
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十四 公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
(2) 長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù))
(a) 子公司
本期增減變動(dòng)
2016年 2017年 本期宣告分派的
12月31日 追加投資 減少投資 計(jì)提減值準(zhǔn)備 6月30日 減值準(zhǔn)備 現(xiàn)金股利
(i) (i) (ii)
成都南玻公司 146,679,073 - - - 146,679,073 - -
四川節(jié)能公司 115,290,583 - - - 115,290,583 - -
天津節(jié)能公司 242,902,974 - - - 242,902,974 - -
東莞工程公司 193,618,971 - - - 193,618,971 - -
東莞太陽(yáng)能公司 349,446,826 - - - 349,446,826 - -
宜昌硅材料公司 632,958,044 - - - 632,958,044 - -
吳江工程公司 251,313,658 - - - 251,313,658 - -
河北南玻公司 261,998,368 - - - 261,998,368 - -
南玻(香港)有限公司 85,742,211 - - - 85,742,211 - -
吳江南玻公司 562,179,564 - - - 562,179,564 - -
河北視窗公司 243,062,801 - - - 243,062,801 - -
江油砂礦公司 100,725,041 - - - 100,725,041 - -
咸寧浮法公司 177,041,818 - - - 177,041,818 - -
咸寧節(jié)能公司 161,281,576 - - - 161,281,576 - -
清遠(yuǎn)節(jié)能公司 300,185,609 - - - 300,185,609 - -
深圳南玻融資租賃有限公司 133,500,000 - - - 133,500,000 - -
深圳南玻光伏能源有限公司 100,000,000 - - - 100,000,000 - -
深圳顯示器公司 542,027,830 - - - 542,027,830 - -
咸寧光電公司 38,250,000 - - - 38,250,000 - -
其他(ii) 167,235,685 - - - 167,235,685 (15,000,000) -
4,805,440,632 - - - 4,805,440,632 (15,000,000) -
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十四 公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
(2) 長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù))
(a) 子公司(續(xù))
(i)于2017年6月30日，對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資余額中包括本公司向子公司員工授予的本公司的限
制性股票，因本公司未向子公司收取任何費(fèi)用而視同增加對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本
109,035,321元(2016年12月31日：109,035,321元)。
(ii) 已計(jì)提減值準(zhǔn)備的子公司為以前年度已基本停業(yè)的子公司，本公司已于以前年度對(duì)該等公司的長(zhǎng)
期股權(quán)投資按可回收金額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。
(3) 長(zhǎng)期應(yīng)收款
2017年6月30日 2016年12月31日
劃撥子公司的應(yīng)付債券及長(zhǎng)期借款 1,905,645,000 1,905,645,000
劃撥子公司的委托銀行借款 98,000,000 98,000,000
2,003,645,000 2,003,645,000
減：減值準(zhǔn)備 - -
2,003,645,000 2,003,645,000
-76�C
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十四 公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
(3) 長(zhǎng)期應(yīng)收款(續(xù))
2016年 本期 2017年 本期沖回
12月31日 增減變動(dòng) 6月30日 減值準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備
成都南玻公司 190,000,000 - 190,000,000 - -
四川節(jié)能公司 114,665,000 - 114,665,000 - -
東莞光伏公司 160,105,000 - 160,105,000 - -
宜昌硅材料公司 472,480,000 - 472,480,000 - -
東莞工程公司 99,835,000 - 99,835,000 - -
吳江南玻公司 310,000,000 - 310,000,000 - -
東莞太陽(yáng)能公司 193,780,000 - 193,780,000 - -
吳江工程公司 69,890,000 - 69,890,000 - -
清遠(yuǎn)節(jié)能公司 148,000,000 - 148,000,000 - -
咸寧節(jié)能公司 80,000,000 - 80,000,000 - -
咸寧浮法公司 75,000,000 - 75,000,000 - -
其他 89,890,000 - 89,890,000 - -
2,003,645,000 - 2,003,645,000 - -
(4) 其他應(yīng)付款
2017年6月30日 2016年12月31日
無息借款 626,342,837 -
子公司 518,754,522 233,414,167
其他 6,010,202 7,179,727
1,151,107,561 240,593,894
(5) 投資收益
2017年1-6月 2016年1-6月
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 - 389,430,562
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 - 9,850,045
- 399,280,607
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
一 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
2017年1-6月 2016年1-6月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 71,756 (228,658)
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 (38,501,199) (47,606,029)
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 (541,795) (1,542,049)
(38,971,238) (49,376,736)
所得稅影響額 5,814,362 7,452,914
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 1,109,957 (1,436,049)
非經(jīng)常性損益合計(jì) (32,046,919) (43,359,871)
(1) 非經(jīng)常性損益明細(xì)表編制基礎(chǔ)
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號(hào)――非經(jīng)常性損益
[2008]》的規(guī)定，非經(jīng)常性損益是指與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無直接關(guān)系，以及雖與正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，但由于其性質(zhì)特殊和偶發(fā)性，影響報(bào)表使用人對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利能力作出正確判斷的各項(xiàng)交易和事項(xiàng)產(chǎn)生的損益。
二 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均 每股收益
凈資產(chǎn)收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
2017年1-6 2016年1-6 2017年1-6 2016年1-6 2017年1-6 2016年1-6
月 月 月 月 月 月
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 4.94% 5.99% 0.19 0.22 0.19 0.22
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
通股股東的凈利潤(rùn) 4.54% 5.43% 0.17 0.20 0.17 0.20
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