拓日新能:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
深圳市拓日新能源科技股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017年08月
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 237,609,255.00 277,784,310.64
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 173,889,187.42 138,250,804.97
應(yīng)收賬款 968,817,301.95 593,465,993.00
預(yù)付款項(xiàng) 98,735,254.33 54,938,713.45
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 67,599,669.00 50,683,026.35
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
存貨 481,310,257.62 518,088,233.57
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 204,861,161.03 217,197,681.12
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,232,822,086.35 1,850,408,763.10
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 29,333,672.00 5,784,000.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 2,249,042,782.90 2,300,995,589.83
在建工程 297,489,244.99 181,670,697.92
工程物資 118,387,956.65 80,336,645.86
固定資產(chǎn)清理 16,187.82
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 304,218,041.71 311,530,084.55
開(kāi)發(fā)支出 47,165,940.64 23,180,502.03
商譽(yù) 258,238.84 236,432.36
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 33,745,166.07 31,149,353.42
遞延所得稅資產(chǎn) 11,158,955.21 11,158,955.21
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 4,042,600.00 7,416,804.65
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,094,842,599.01 2,953,475,253.65
資產(chǎn)總計(jì) 5,327,664,685.36 4,803,884,016.75
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 605,000,000.00 360,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 209,245,374.34 148,647,380.80
應(yīng)付賬款 329,692,924.95 227,272,352.01
預(yù)收款項(xiàng) 40,025,255.80 25,202,802.16
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 14,642,837.23 10,020,031.41
應(yīng)交稅費(fèi) 28,000,065.25 9,757,118.74
應(yīng)付利息 7,034,138.97 1,357,578.51
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 111,662,672.05 114,917,578.74
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
代理承銷(xiāo)證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 477,418,279.43 80,370,658.39
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,822,721,548.02 977,545,500.76
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 316,983,435.65 692,121,806.71
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 273,336,728.14 300,262,886.08
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 123,278,395.40 127,562,320.84
遞延所得稅負(fù)債 2,753,651.73 2,561,640.22
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 716,352,210.92 1,122,508,653.85
負(fù)債合計(jì) 2,539,073,758.94 2,100,054,154.61
所有者權(quán)益：
股本 618,171,052.00 618,171,052.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,933,931,791.98 1,933,931,791.98
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 -16,240,498.29 -13,912,890.07
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 28,265,254.62 28,265,254.62
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 224,463,326.11 137,374,653.61
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,788,590,926.42 2,703,829,862.14
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 2,788,590,926.42 2,703,829,862.14
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5,327,664,685.36 4,803,884,016.75
法定代表人：陳五奎 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：余永米 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：艾艷君
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 195,969,704.43 231,832,415.51
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 112,996,086.08 95,000,000.00
應(yīng)收賬款 650,424,595.32 712,604,362.69
預(yù)付款項(xiàng) 17,542,539.75 5,277,133.79
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 1,229,667,703.88 836,198,190.94
存貨 128,663,441.91 80,017,238.61
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,335,264,071.37 1,960,929,341.54
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 2,109,421,385.91 2,085,221,385.91
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 160,583,163.50 167,716,577.71
在建工程 8,322,477.27 6,035,080.66
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 45,753,073.99 47,721,800.27
開(kāi)發(fā)支出 13,404,204.35 12,409,932.32
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 4,321,738.48 4,321,738.48
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 4,042,600.00 4,042,600.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,345,848,643.50 2,327,469,115.35
資產(chǎn)總計(jì) 4,681,112,714.87 4,288,398,456.89
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 605,000,000.00 300,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 209,245,374.34 143,706,616.50
應(yīng)付賬款 300,057,060.61 247,497,831.27
預(yù)收款項(xiàng) 28,457,502.53 12,911,560.83
應(yīng)付職工薪酬 5,560,268.52 3,801,237.17
應(yīng)交稅費(fèi) 10,850,282.26 526,418.24
應(yīng)付利息 7,034,138.97 1,235,622.95
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 187,873,730.65 285,160,345.84
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 400,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,754,078,357.88 994,839,632.80
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 210,000,000.00 580,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 30,292,682.40 30,732,982.44
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 240,292,682.40 610,732,982.44
負(fù)債合計(jì) 1,994,371,040.28 1,605,572,615.24
所有者權(quán)益：
股本 618,171,052.00 618,171,052.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,931,907,256.84 1,931,907,256.84
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 27,616,771.53 27,616,771.53
未分配利潤(rùn) 109,046,594.22 105,130,761.28
所有者權(quán)益合計(jì) 2,686,741,674.59 2,682,825,841.65
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,681,112,714.87 4,288,398,456.89
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 828,738,993.24 640,677,474.81
其中：營(yíng)業(yè)收入 828,738,993.24 640,677,474.81
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 746,578,742.84 588,439,849.05
其中：營(yíng)業(yè)成本 642,265,327.64 477,100,750.01
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,903,903.59 1,486,257.00
銷(xiāo)售費(fèi)用 16,053,744.22 24,903,455.52
管理費(fèi)用 38,475,489.94 39,724,072.30
財(cái)務(wù)費(fèi)用 40,250,283.12 22,197,626.58
資產(chǎn)減值損失 4,629,994.33 23,027,687.64
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填 -44,725.25
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填
列）
其他收益 10,530,505.14
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 92,690,755.54 52,192,900.51
加：營(yíng)業(yè)外收入 50,121.40 8,672,731.32
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出 150.01 136,832.34
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） 92,740,726.93 60,728,799.49
減：所得稅費(fèi)用 5,652,054.43 2,525,569.83
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 87,088,672.50 58,203,229.66
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 87,088,672.50 58,203,229.66
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 -2,327,608.22 881,071.22
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 -2,327,608.22 881,071.22
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益 -2,327,608.22 881,071.22
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -2,327,608.22 881,071.22
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 84,761,064.28 59,084,300.88
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 84,761,064.28 59,084,300.88
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1410 0.0940
（二）稀釋每股收益 0.1410 0.0940
法定代表人：陳五奎 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：余永米 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：艾艷君
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 285,775,772.45 382,835,138.99
減：營(yíng)業(yè)成本 245,440,638.20 356,712,015.28
稅金及附加 1,423,623.38 912,174.28
銷(xiāo)售費(fèi)用 5,105,348.15 11,334,585.97
管理費(fèi)用 16,332,534.69 18,530,863.21
財(cái)務(wù)費(fèi)用 16,198,545.04 8,895,565.79
資產(chǎn)減值損失 1,167,335.22 364,425.00
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
其他收益 4,456,554.04
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 4,564,301.81 -13,914,490.54
加：營(yíng)業(yè)外收入 42,560.47 1,493,024.04
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出 7,474.00
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 7,474.00
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） 4,606,862.28 -12,428,940.50
減：所得稅費(fèi)用 691,029.34
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 3,915,832.94 -12,428,940.50
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 3,915,832.94 -12,428,940.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 503,848,520.38 350,319,683.97
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 15,549,397.27 24,235,701.98
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 13,058,026.52 12,322,335.12
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 532,455,944.17 386,877,721.07
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 435,975,624.38 292,510,207.83
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 47,655,281.76 49,670,420.69
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 14,539,957.44 15,922,842.80
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22,459,543.48 22,296,720.55
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 520,630,407.06 380,400,191.87
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11,825,537.11 6,477,529.20
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)
期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)
期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 222,365,457.51 70,261,389.69
投資支付的現(xiàn)金 23,549,672.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 245,915,129.51 70,261,389.69
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -245,915,129.51 -70,261,389.69
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收
到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 735,000,000.00 760,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 735,000,000.00 760,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 492,064,529.00 481,696,374.44
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的
現(xiàn)金 44,495,926.31 29,135,768.09
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股
利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 60,356,314.22
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 596,916,769.53 510,832,142.53
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 138,083,230.47 249,167,857.47
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影
響 -3,785,191.27 5,892,653.32
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -99,791,553.20 191,276,650.30
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 218,453,813.87 71,045,731.55
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 118,662,260.67 262,322,381.85
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 345,505,395.44 364,143,555.63
收到的稅費(fèi)返還 13,077,535.93 21,855,727.84
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 448,087,196.57 505,126,364.08
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 806,670,127.94 891,125,647.55
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 188,254,260.28 486,172,401.86
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 16,505,800.38 21,117,280.82
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 5,703,479.11 3,449,427.34
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 516,208,290.64 606,081,970.35
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 726,671,830.41 1,116,821,080.37
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 79,998,297.53 -225,695,432.82
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)
期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 576.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 576.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)
期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 7,541,146.01 2,921,347.00
投資支付的現(xiàn)金 24,200,000.00 16,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 393,469,512.94
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 425,210,658.95 18,921,347.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -425,210,658.95 -18,920,771.00
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 735,000,000.00 760,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 735,000,000.00 760,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 400,000,000.00 302,100,936.02
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的
現(xiàn)金 28,793,397.68 17,194,082.25
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 56,784,297.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 485,577,694.68 319,295,018.27
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 249,422,305.32 440,704,981.73
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影
響 4,127,162.89 1,373,828.09
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -91,662,893.21 197,462,606.00
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 185,939,070.99 42,683,320.46
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 94,276,177.78 240,145,926.46
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù) 所有
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
股 資本 減： 其他 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 一般 未分 股東
優(yōu)永其 庫(kù)存 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利 益合
本先續(xù) 公積 儲(chǔ)備 公積 權(quán)益計(jì)
他 股 收益 準(zhǔn)備潤(rùn)
股債
618, 1,933 2,703
一、上年期末余 -13,9 28,26 137,3
171, ,931, ,829,
額 12,89 5,254 74,65
052. 791.9 862.1
0.07 .62 3.61
00 8 4
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
618, 1,933 2,703
二、本年期初余 -13,9 28,26 137,3
171, ,931, ,829,
額 12,89 5,254 74,65
052. 791.9 862.1
0.07 .62 3.61
00 8 4
三、本期增減變 -2,32 87,08 84,76
動(dòng)金額（減少以 7,608 8,672 1,064
“－”號(hào)填列） .22 .50 .28
（一）綜合收益 -2,32 87,08 84,76
總額 7,608 8,672 1,064
.22 .50 .28
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公
積
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
618, 1,933 2,788
四、本期期末余 -16,2 28,26 224,4
171, ,931, ,590,
額 40,49 5,254 63,32
052. 791.9 926.4
8.29 .62 6.11
00 8 2
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù) 所有
股 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 一般 未分 股東 者權(quán)
本優(yōu)永 公積 庫(kù)存 綜合 儲(chǔ)備 公積 風(fēng)險(xiǎn) 配利 權(quán)益 益合
先續(xù)其 股 收益 準(zhǔn)備潤(rùn) 計(jì)
股債他
618, 1,933 2,607
一、上年期末余 -12,5 28,02 39,80
171, ,931, ,414,
額 24,86 9,929 6,438.
052. 791.9 349.5
2.12 .12 60
00 8 8
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
618, 1,933 2,607
二、本年期初余 -12,5 28,02 39,80
171, ,931, ,414,
額 24,86 9,929 6,438.
052. 791.9 349.5
2.12 .12 60
00 8 8
三、本期增減變 -1,38 97,56 96,41
動(dòng)金額（減少以 235,3
8,027 8,215. 5,512
“－”號(hào)填列） 25.50
.95 01 .56
（一）綜合收益 -1,38 128,7 127,3
總額 8,027 12,09 24,06
.95 3.11 5.16
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 235,3 -31,1 -30,9
25.50 43,87 08,55
8.10 2.60
1．提取盈余公 -235,
235,3
積 325.5
25.50
0
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -30,9 -30,9
股東）的分配 08,55 08,55
2.60 2.60
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
618, 1,933 2,703
四、本期期末余 -13,9 28,26 137,3
171, ,931, ,829,
額 12,89 5,254 74,65
052. 791.9 862.1
0.07 .62 3.61
00 8 4
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
項(xiàng)目 本期
其他權(quán)益工具 未分 所有者
股本 資本公 減：庫(kù) 其他綜 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 配利 權(quán)益合
優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積
股 債 潤(rùn) 計(jì)
一、上年期末余 618,1 1,931,9 105,1 2,682,8
27,616,
額 71,05 07,256. 30,76 25,841.
771.53
2.00 84 1.28 65
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余 618,1 1,931,9 105,1 2,682,8
27,616,
額 71,05 07,256. 30,76 25,841.
771.53
2.00 84 1.28 65
三、本期增減變 3,915,
動(dòng)金額（減少以 3,915,8
0.00 832.9
“－”號(hào)填列） 32.94
4
（一）綜合收益 3,915,
3,915,8
總額 832.9
32.94
4
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公
積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 618,1 1,931,9 109,0 2,686,7
27,616,
額 71,05 07,256. 46,59 41,674.
771.53
2.00 84 4.22 59
上年金額
單位：元
上期
其他權(quán)益工具
項(xiàng)目 資本公 減：庫(kù) 其他 專(zhuān)項(xiàng) 盈余公 未分配 所有者
股本 優(yōu)先永其 綜合 權(quán)益合
續(xù) 積 存股 收益 儲(chǔ)備 積 利潤(rùn) 計(jì)
股債他
一、上年期末余 1,931,9
618,171, 27,381,4 133,921, 2,711,38
額 07,256.
052.00 46.03 384.43 1,139.30
84
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余 618,171, 1,931,9 27,381,4 133,921, 2,711,38
額 052.00 07,256. 46.03 384.43 1,139.30
84
三、本期增減變
動(dòng)金額（減少以 235,325. -28,790, -28,555,2
“－”號(hào)填列） 50 623.15 97.65
（一）綜合收益 2,353,25 2,353,25
總額 4.95 4.95
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 235,325. -31,143, -30,908,5
50 878.10 52.60
1．提取盈余公 235,325. -235,325
積 0.00
50 .50
2．對(duì)所有者（或 -30,908, -30,908,5
股東）的分配 552.60 52.60
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,931,9
618,171, 27,616,7 105,130, 2,682,82
額 07,256.
052.00 71.53 761.28 5,841.65
84
三、公司基本情況
1.公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址
深圳市拓日新能源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）前身為深圳市拓日電子科技有限公司，于2002年8月15日正式成立，注冊(cè)資本為人民幣268.00萬(wàn)元。
2004年6月21日，注冊(cè)資本變更為人民幣1,000.00萬(wàn)元；2006年3月22日，注冊(cè)資本變更為人民幣5,000.00萬(wàn)元。
2007年2月12日，深圳市拓日電子科技有限公司原股東深圳市奧欣太陽(yáng)能科技有限公司、深圳市和瑞源投資發(fā)展有限公司、深圳市鑫能投資發(fā)展有限公司、深圳市同創(chuàng)偉業(yè)創(chuàng)業(yè)投資有限公司、陳五奎先生簽訂《發(fā)起人協(xié)議》，同意深圳市拓日電子科技有限公司整體變更設(shè)立為股份公司。注冊(cè)資本變更為12,000萬(wàn)元。
2008年1月24日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2008]159號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由主承銷(xiāo)商國(guó)信證券股份有限公司于2008年2月向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行普通股（A股）股票4,000萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)人民幣10.79元。截至2008年2月18日止，本公司共募集資金431,600,000.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用19,403,425.31元，募集資金凈額為412,196,574.69元。此次發(fā)行結(jié)束后，公司注冊(cè)資本增加至人民幣16,000萬(wàn)元。
2008年5月12日，公司2007年度股東大會(huì)通過(guò)決議，以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，每十股送二股，實(shí)施分配后注冊(cè)資本為19,200萬(wàn)元。
2009年4月16日，公司2008年度股東大會(huì)通過(guò)決議，以現(xiàn)有總股本19200萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每十股轉(zhuǎn)增五股，轉(zhuǎn)增后注冊(cè)資本為28,800萬(wàn)元。
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)許可[2011]52號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市拓日新能源科技股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由主承銷(xiāo)商海通證券股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行普通股（A股）股票3,850萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)人民幣21.00元。截至2011年3月4日，本公司共募集資金808,500,000.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用20,912,500.00元，募集資金凈額為人民幣787,587,500.00元。此次發(fā)行結(jié)束后，公司注冊(cè)資本增加至人民幣32,650萬(wàn)元。
2011年4月19日，公司2010年度股東大會(huì)通過(guò)決議，公司以現(xiàn)有總股本32,650萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增5股，轉(zhuǎn)增后注冊(cè)資本為48,975萬(wàn)元。
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)許可[2015]253號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市拓日新能源科技股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意，本公司由 主承銷(xiāo)商中信建投證券股份有限公司于2015年3月非公開(kāi)發(fā)行普通股（A股）股票
128,421,052.00股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)人民幣9.50元。截至2015年3月25日，本公司共募集資金1,219,999,994.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用25,609,999.89元，募集資金凈額為人民幣1,194,389,994.11元。此次發(fā)行結(jié)束后，公司注冊(cè)資本增加至人民幣618,171,052.00元。
本公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：91440300741234170J，注冊(cè)地為深圳市南山區(qū)僑城北路香年廣場(chǎng)[南區(qū)]主樓（A座）棟―座8層802-804號(hào)房。
本公司母公司為深圳市奧欣投資發(fā)展有限公司，最終實(shí)際控制人為陳五奎家族。
2.經(jīng)營(yíng)范圍
本公司主要經(jīng)營(yíng)范圍：研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售太陽(yáng)電池芯片、太陽(yáng)電池組件、太陽(yáng)能供電電源、太陽(yáng)能應(yīng)用產(chǎn)品、太陽(yáng)能集熱板及熱水器系統(tǒng)、風(fēng)力發(fā)電設(shè)備、太陽(yáng)電池生產(chǎn)線設(shè)備、太陽(yáng)能控制器、太陽(yáng)能逆變器、太陽(yáng)能應(yīng)用產(chǎn)品控制軟件；設(shè)計(jì)、安裝及銷(xiāo)售太陽(yáng)能熱水器工程、風(fēng)力發(fā)電工程、太陽(yáng)能電站工程(以上生產(chǎn)項(xiàng)目由分公司經(jīng)營(yíng))；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院規(guī)定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營(yíng)）。
3.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
本公司屬其他電子設(shè)備制造業(yè)，公司的主要產(chǎn)品：非晶硅、單晶硅、多晶硅太陽(yáng)能電池芯片、太陽(yáng)能電池組件、太陽(yáng)能電池應(yīng)用產(chǎn)品以及光伏電站建設(shè)和營(yíng)運(yùn)等。
4.財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2017年8月18日批準(zhǔn)報(bào)出。
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司及本部共33戶，具體包括：
子公司名稱(chēng) 子公司類(lèi)型 級(jí)次 持股比例(%) 表決權(quán)比例(%)
樂(lè)山新天源太陽(yáng)能科技有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
陜西拓日新能源科技有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
陜西拓日現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
陜西悅鑫新能源工程有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
陜西拓日（定邊）新能源科技有限公司全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
定邊拓日現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
白水縣鵬城新能源有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
銅川昊天新能源有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
定邊拓日清潔能源有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
澄城縣東方新能源有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
非洲太陽(yáng)能（烏干達(dá)）有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
非洲太陽(yáng)能（肯尼亞）有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
拓日新能源（歐洲）有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
SolarisZweiteGmbH 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
拓日新能源（美洲）公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
上海拓日新能源科技有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
深圳市華悅新能源工程有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
喀什瑞城新能源科技股份有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
岳普湖瑞城新能源科技有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
葉城縣瑞城新能源科技有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
天城香港控股有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
深圳市拓日資本管理有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
深圳市天加利互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
青海拓日新能源科技有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
共和天城新能源有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
海南州飛利科新能源有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
烏蘭察布市恒生清潔新能源有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
新疆拓日新能源售電有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
德令哈百瑞特新能源科技有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
澄城縣紅日新能源科技有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
澄城縣力科鋼構(gòu)有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
海西百瑞特新能源科技有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體較上期相比，增加5戶：
本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過(guò)受托經(jīng)營(yíng)或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體
子公司名稱(chēng) 子公司類(lèi)型 級(jí)次 持股比例(%) 表決權(quán)比例(%)
新疆拓日新能源售電有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
德令哈百瑞特新能源科技有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
澄城縣紅日新能源科技有限公司 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
澄城縣力科鋼構(gòu)有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
海西百瑞特新能源科技有限公司 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2015年修訂)的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)交易與事項(xiàng)均根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)-會(huì)計(jì)政策、估計(jì)進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、營(yíng)業(yè)周期
公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1、分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過(guò)程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
2、這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
3、這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
4、一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
5、一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
1.同一控制下的企業(yè)合并
1）個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)方式或以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對(duì)價(jià)之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果存在或有對(duì)價(jià)并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對(duì)價(jià)結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本公積不足的，調(diào)整留存收益。
對(duì)于通過(guò)多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對(duì)于合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；與發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對(duì)價(jià)直接相關(guān)的交易費(fèi)用，沖減資本公積，資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)；與發(fā)行債務(wù)性工具作為合并對(duì)價(jià)直接相關(guān)的交易費(fèi)用，作為計(jì)入債務(wù)性工具的初始確認(rèn)金額。
被合并方存在合并財(cái)務(wù)報(bào)表，則以合并日被合并方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于母公司的所有者權(quán)益為基礎(chǔ)確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表
合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。
對(duì)于通過(guò)多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并方在達(dá)到合并之前持有的 長(zhǎng)期股權(quán)投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
被合并各方采用的會(huì)計(jì)政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。
2.非同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為本公司在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的公允價(jià)值。在合并合同中對(duì)可能影響合并成本的未來(lái)事項(xiàng)作出約定的，購(gòu)買(mǎi)日如果估計(jì)未來(lái)事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。
本公司為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；本公司作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的初始確認(rèn)金額。
本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。本公司對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；
合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該股權(quán)投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期投資收益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括母公司所控制的單獨(dú)主體）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料由本公司編制。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷(xiāo)本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表的影響。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍應(yīng)當(dāng)沖減少數(shù)股東權(quán)益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司以及業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司以及業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將子公司以及業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司以及業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司以及業(yè)務(wù)，則該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
本公司因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
1.合營(yíng)安排的分類(lèi)
本公司根據(jù)合營(yíng)安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營(yíng)安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情況等因素，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，劃分為共同經(jīng)營(yíng)；通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，通常劃分為合營(yíng)企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營(yíng)安排劃分為共同經(jīng)營(yíng)：
(1)合營(yíng)安排的法律形式表明，合營(yíng)方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
(2)合營(yíng)安排的合同條款約定，合營(yíng)方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
(3)其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營(yíng)方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，如合營(yíng)方享有與合營(yíng)安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴(lài)于合營(yíng)方的支持。
2.共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
本公司確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
(1)確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2)確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3)確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4)按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
(5)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營(yíng)出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認(rèn)該損失。
本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。購(gòu)入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該部分損失。
本公司對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（一般從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率，作為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形成的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。
2. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜合收益。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營(yíng)的，按處置的比例計(jì)算處置部分的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
（1）、金融工具的分類(lèi)
管理層根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類(lèi)別：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
（2）、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購(gòu)或贖回；
2）屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書(shū)面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；3）包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的現(xiàn)金流量沒(méi)有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對(duì)持有至到期投資，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類(lèi)為其他類(lèi)金融資產(chǎn)的金額，相對(duì)于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類(lèi)前的總額較大，在處置或重分類(lèi)后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)；重分類(lèi)日，該投資的賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額計(jì)入其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類(lèi)日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近(如到期前三個(gè)月內(nèi))，且市場(chǎng)利率變化對(duì)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒(méi)有顯著影響。
2）根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類(lèi)是由于企業(yè)無(wú)法控制、預(yù)期不會(huì)重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的獨(dú)立事件所引起。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他金融資產(chǎn)類(lèi)別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對(duì)可供出售金融資產(chǎn)，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（3）、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
（4）、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
本公司采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。
（6）、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；
權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)采用個(gè)別認(rèn)定的方式評(píng)估減值損失，其中：表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重 或非暫時(shí)性下跌。
具體量化標(biāo)準(zhǔn)為：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò)50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò)一年（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò)20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。
上段所述“成本”按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金額、原已計(jì)入損益的減值損失確定；“公允價(jià)值”根據(jù)證券交易所期末收盤(pán)價(jià)確定，除非該項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資存在限售期。對(duì)于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收盤(pán)價(jià)扣除市場(chǎng)參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無(wú)法在公開(kāi)市場(chǎng)上出售該權(quán)益工具的風(fēng)險(xiǎn)而要求獲得的補(bǔ)償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒(méi)有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價(jià)值回升時(shí)通過(guò)權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備
對(duì)于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（7）、金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷(xiāo)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒(méi)有相互抵銷(xiāo)。但是，同時(shí)滿足下列條件的，以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
（1）本公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
（2）本公司計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)余額占應(yīng)收款項(xiàng)總額10％以上。
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。如經(jīng)測(cè)試未發(fā)
現(xiàn)減值，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱(chēng) 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
組合1：按賬齡組合 賬齡分析法
組合2：按其他組合 其他方法
注：按具體組合的名稱(chēng)，分別填寫(xiě)各組合采用的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法。
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以?xún)?nèi)（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3－4年 50.00%
4－5年 80.00%
5年以上 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 賬齡時(shí)間較長(zhǎng)且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
根據(jù)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類(lèi)
存貨分類(lèi)為：在途物資、原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、委托加工物資等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；
為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4、存貨的盤(pán)存制度
采用永續(xù)盤(pán)存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
1、劃分為持有待售確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的企業(yè)組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售組成部分：（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類(lèi)組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
2、劃分為持有待售核算方法
本公司對(duì)于持有待售的固定資產(chǎn)，調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不超過(guò)符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。持有待售的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低進(jìn)行計(jì)量。符合持有待售條件的權(quán)益性投資、無(wú)形資產(chǎn)等其他非流動(dòng)資產(chǎn)，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產(chǎn)、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》規(guī)范的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)和生物資產(chǎn)、保險(xiǎn)合同中產(chǎn)生的合同權(quán)利。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
1.投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，具體會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
2.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)
（1）成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法
本公司對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對(duì)于其中一部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類(lèi)似主體間接持有的聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，采用公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益。
長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；并按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益及長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。
3.長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（1）、公允價(jià)值計(jì)量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有的股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。
原持有的股權(quán)投資分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有被投資單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
（2）．公允價(jià)值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3）.權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（4）.成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
（5）.成本法轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4.長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于在喪失對(duì)子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相應(yīng)對(duì)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對(duì)子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
5.確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對(duì)該安排回報(bào)具有重大影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營(yíng)安排。
合營(yíng)安排通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對(duì)該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，將該單獨(dú)主體作為合營(yíng)企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對(duì)該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營(yíng)，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)利益份額相關(guān)的項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過(guò)以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對(duì)被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；（2）參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程；（3）與被投資單位之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
6.減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，若存在長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于享有被投資單位所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額等類(lèi)似情況時(shí)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行減值測(cè)試，可收回金額低于長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。根據(jù)單項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額。長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（2）折舊方法
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
電站 年限平均法 20 5% 4.75%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5% 9.5%
辦公及電子設(shè)備 年限平均法 5 5% 19%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 8 5% 11.875%
其他設(shè)備 年限平均法 5 5% 19%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；（2）公司具有購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的選擇權(quán)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；（4）租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。
17、在建工程
1、在建工程的類(lèi)別
本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。本公司的在建工程以項(xiàng)目分類(lèi)核算。
2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
3、在建工程的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
有跡象表明一項(xiàng)在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項(xiàng)在建工程為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)在建工程的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。可收回金額根據(jù)在建工程的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與在建工程預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將在建工程的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為在建工程減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的在建工程減值準(zhǔn)備。
在建工程的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
18、借款費(fèi)用
1.借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，在符合資本化條件的情況下開(kāi)始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
2.借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3.暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4.借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專(zhuān)門(mén)借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
19、生物資產(chǎn)
20、油氣資產(chǎn)
21、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益；
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
內(nèi)部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括：開(kāi)發(fā)該無(wú)形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊(cè)費(fèi)、在開(kāi)發(fā)過(guò)程中使用的其他專(zhuān)利權(quán)和特許權(quán)的攤銷(xiāo)以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為使該無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。
2、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 50年 土地使用年限
其他 10年 預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的期限
每期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本期期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)未有不同。
3、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的判斷依據(jù)：
每期末，對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本期無(wú)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
4、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提
對(duì)于使用壽命確定的無(wú)形資產(chǎn)，如有減值跡象的，期末進(jìn)行減值測(cè)試。
對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，每期末進(jìn)行減值測(cè)試。
對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
無(wú)形資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值無(wú)形資產(chǎn)的折耗或者攤銷(xiāo)費(fèi)用在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該無(wú)形資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
無(wú)形資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。公司難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該無(wú)形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定無(wú)形資產(chǎn)組的可收回金額。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
1、劃分公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。
開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2、開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長(zhǎng)期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長(zhǎng)期資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。
可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長(zhǎng)期資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷(xiāo)費(fèi)用在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。
商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
1、攤銷(xiāo)方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷(xiāo)。
2、攤銷(xiāo)年限
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)期按受益期確定。
23、職工薪酬
（1）短期薪酬的額會(huì)計(jì)處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
（2）離職后的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃分類(lèi)為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在發(fā)生當(dāng)期計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
1.預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2.預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
26、股份支付
27、優(yōu)先股、永續(xù)股等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1.銷(xiāo)售商品
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；公司既沒(méi)有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)。
公司國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售在滿足上述收入條件同時(shí)以將貨物交付承運(yùn)人或購(gòu)貨方后確認(rèn)收入，國(guó)外銷(xiāo)售在滿足上述收入條件同時(shí)以貨物完成出口報(bào)關(guān)手續(xù)后確認(rèn)收入。
2.提供勞務(wù)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：
收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
①已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)時(shí)，銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷(xiāo)售商品的部分作為銷(xiāo)售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處理。銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷(xiāo)售商品處理。
3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
(1)利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
(2)使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。
對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。
政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
1.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：（1）該交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。
對(duì)于與聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
2.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)所形成的暫時(shí)性差異；
（2）非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)，且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時(shí)性差異；
（3）對(duì)于與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
3.同時(shí)滿足下列條件時(shí)，將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示（1）企業(yè)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；
（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。
31、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。
公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷(xiāo)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開(kāi)始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
1.會(huì)計(jì)政策變更
本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)政策未發(fā)生變更。
2.會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√適用□ 不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
財(cái)政部于2017年5月10日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)修訂
<企 公司于2017年8月10日召開(kāi)第四屆 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助>
的通知》（財(cái)會(huì) 董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)
【2017】15號(hào)），對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ) 于會(huì)計(jì)政策變更的議案》
助》進(jìn)行了修訂，自2017年6月12日起施行。
本報(bào)告期受會(huì)計(jì)政策變更的影響為：將自2017年1月1日起，合并報(bào)表范圍內(nèi)母公司及各分子公司收到的政府補(bǔ)助與正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的部分從《利潤(rùn)表》的“營(yíng)業(yè)外收入”科目重分類(lèi)至“其他收益”科目，比較數(shù)據(jù)不予調(diào)整。《利潤(rùn)表》本期數(shù)中，調(diào)增“其他收益”科目10,530,505.14元，調(diào)減“營(yíng)業(yè)外收入”科目10,530,505.14元。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷(xiāo)售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)收入 17%、19%、11%、6%、3%
消費(fèi)稅 無(wú)
城市維護(hù)建設(shè)稅 按照應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 1%、5%、7%
企業(yè)所得稅 按照應(yīng)稅所得 15%、16.5%、25%、30%
教育費(fèi)附加 按照應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
喀什瑞城新能源科技股份有限公司、岳普湖瑞城新能源科
技有限公司、陜西拓日（定邊）新能源科技有限公司 ---
定邊拓日現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司 稅額減半征收
深圳市拓日新能源科技股份有限公司、樂(lè)山新天源太陽(yáng)能
科技有限公司、陜西拓日新能源科技有限公司、拓日新能 15%
源（歐洲）有限公司、SolarisZweiteGmbH
非洲太陽(yáng)能（烏干達(dá)）有限公司 30%
天城香港控股有限公司 16.50%
其余公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（證書(shū)編號(hào)：GR201444201037），本公司被認(rèn)定為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，發(fā)證時(shí)間2014年9月30日，有效期三年。本公司2014年至2016年企業(yè)所得稅減按15%計(jì)征。
根據(jù)四川省科學(xué)技術(shù)廳、四川省財(cái)政局、四川省國(guó)家稅務(wù)局、四川省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（證書(shū)編號(hào)：GR201351000013）,本公司子公司樂(lè)山新天源太陽(yáng)能科技有限公司被認(rèn)定為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，發(fā)證時(shí)間2013年11月18日，有效期三年。
樂(lè)山新天源太陽(yáng)能科技有限公司2013年至2015年企業(yè)所得稅減按15%計(jì)征。2016年12月8日，樂(lè)山新天源太陽(yáng)能科技有限公司獲頒新《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（證書(shū)編號(hào)：GR201651000824），有效期三年。樂(lè)山新天源太陽(yáng)能科技有限公司2016年至2018年企業(yè)所得稅減按15%計(jì)征。
根據(jù)陜西省科學(xué)技術(shù)廳、陜西省財(cái)政廳、陜西省國(guó)家稅務(wù)局、陜西省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（證書(shū)編號(hào)：GR201161000185）,本公司子公司陜西拓日新能源科技有限公司被認(rèn)定為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，發(fā)證時(shí)間2011年11月5日，有效期三年。陜西拓日新能源科技有限公司2011年至2013年企業(yè)所得稅減按15%計(jì)征。2015年9月5日已通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審獲取編號(hào)為GF201561000085《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》,有效期三年，2014年至2016年企業(yè)所得稅減按15%計(jì)征。
根據(jù)國(guó)發(fā)[2011]33號(hào)文件，即“國(guó)務(wù)院關(guān)于支持喀什霍爾果斯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)的若干意見(jiàn)”以及財(cái)稅【2011】112號(hào)文件，即“關(guān)于新疆喀什霍爾果斯兩個(gè)特殊經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知”，2010年至2020年，對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)新辦的屬于重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展產(chǎn)業(yè)目錄范圍內(nèi)的企業(yè)，給予自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起企業(yè)所得稅五年免征優(yōu)惠。
喀什瑞城新能源科技股份有限公司自2013年起五年免征企業(yè)所得稅、岳普湖瑞城新能源科技有限公司自2015年起五年免征企業(yè)所得稅。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第48號(hào)文件，即“國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的公告”，以及財(cái)稅[2008]116號(hào)文件，即“財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于公布公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）的通知”，企業(yè)從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。陜西拓日（定邊）新能源科技有限公司自2016年起企業(yè)所得稅三免三減半，定邊拓日現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司自2014年起企業(yè)所得稅三免三減半。
根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于光伏發(fā)電增值稅政策的通知》[財(cái)稅（2016）3164號(hào)]，喀什瑞城新能源科技股份有限公司、岳普湖瑞城新能源科技有限公司經(jīng)營(yíng)的光伏發(fā)電屬于增值稅即征即退50%的范圍。
3、其他
無(wú)
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 689,159.14 604,851.65
銀行存款 117,973,101.53 217,848,962.22
其他貨幣資金 118,946,994.33 59,330,496.77
合計(jì) 237,609,255.00 277,784,310.64
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 173,889,187.42 68,250,804.97
商業(yè)承兌票據(jù) 70,000,000.00
合計(jì) 173,889,187.42 138,250,804.97
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 10,000,000.00
合計(jì) 10,000,000.00
單位：元
（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 447,366,961.43 445,135,517.99
合計(jì) 447,366,961.43 445,135,517.99
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
單位：元
期末余額 期初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià) 賬面價(jià)
計(jì)提比 值 計(jì)提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 451,382 45.21 451,382 344,259 55.56 344,259,
備的應(yīng)收賬款 ,681.64 % ,681.64 ,667.60 % 667.60
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 226,692 22.70 29,671, 13.09 197,021 275,351 44.44 26,145, 249,206,
9.50%
備的應(yīng)收賬款 ,852.66 % 545.71 % ,306.95 ,503.28 % 177.88 325.40
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬 320,413 32.09 320,413
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 ,313.36 % ,313.36
合計(jì) 998,488 100.0 29,671, 968,817 619,611, 100.0 26,145, 593,465,
9.50%
,847.66 0% 545.71 ,301.95 170.88 0% 177.88 993.00
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
供電局 312,783,559.57 不存在無(wú)法收回的情況
青海創(chuàng)惠新能源有限公司 138,599,122.07 不存在無(wú)法收回的情況
合計(jì) 451,382,681.64 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1年以?xún)?nèi)小計(jì) 119,488,920.48 5,974,446.02 5.00%
1至2年 81,568,352.98 8,156,835.30 10.00%
2至3年 7,030,584.43 2,109,175.33 30.00%
3至4年 9,132,719.71 4,566,359.85 50.00%
4至5年 3,037,729.24 2,430,183.39 80.00%
5年以上 6,434,545.82 6,434,545.82 100.00%
合計(jì) 226,692,852.66 29,671,545.71
單位：元
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
組合名稱(chēng)
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
其它組合 320,413,313.36
合計(jì) 320,413,313.36
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
該組合應(yīng)收款項(xiàng)均由客戶提供100%股權(quán)質(zhì)押，預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值高于應(yīng)收款賬面價(jià)值，不存在減值風(fēng)
險(xiǎn)
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
（3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 期末余額 占應(yīng)收賬款期末余額的比例（%） 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總 588,138,924,01 58.90% 0.00
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以?xún)?nèi) 74,687,037.30 75.64% 50,626,810.54 92.15%
1至2年 12,198,437.11 12.35% 2,390,298.20 4.35%
2至3年 2,761,708.74 2.80% 127,806.60 0.23%
3年以上 9,088,071.18 9.20% 1,793,798.11 3.27%
合計(jì) 98,735,254.33 -- 54,938,713.45 --
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱(chēng) 期末余額 占應(yīng)收賬款期末余額的比例（%）
期末余額前五名預(yù)付賬款匯總 31,852,090,99 32.26%
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類(lèi)
（2）重要逾期利息
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
（2）重要的賬齡超過(guò)1年的應(yīng)收股利
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
單位：元
期末余額 期初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià) 賬面價(jià)
計(jì)提比 值 計(jì)提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 53,56
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 71,049, 91.66 5,750,0 65,299, 89.23 5,186,3 48,383,0
8.09% 9,429 9.68%
備的其他應(yīng)收款 749.82 % 66.76 683.06 % 89.56 40.41
.97
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬 6,467
6,467,8 4,167,8 64.44 2,299,9 4,167,8 2,299,98
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 8.34% ,801. 7.80% 64.44%
01.57 15.63 % 85.94 15.63 5.94
款 57
60,03
合計(jì) 77,517, 100.00 9,917,8 12.79 67,599, 100.00 9,354,2 50,683,0
7,231 15.58%
551.39 % 82.39 % 669.00 % 05.19 26.35
.54
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1年以?xún)?nèi)小計(jì) 3,392,844.72 169,642.24 5.00%
1至2年 1,251,664.78 125,166.48 10.00%
2至3年 457,287.82 137,186.35 30.00%
3至4年 1,434,037.20 717,018.60 0.50%
4至5年 2,334,600.12 1,867,680.09 80.00%
5年以上 2,733,373.01 2,733,373.01 100.00%
合計(jì) 11,603,807.64 5,750,066.76
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用 □不適用
組合名稱(chēng) 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
押金及備用金 53,947,527.43
出口退稅 5,498,414.75
合計(jì) 59,445,942.18
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額563,677.2元。
（3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金及備用金 50,658,276.17 36,401,577.95
社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金 698,649.88 619,129.65
出口退稅 5,498,414.75 5,324,744.79
往來(lái)及其他 20,662,210.59 17,691,779.15
合計(jì) 77,517,551.39 60,037,231.54
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備期末余
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)的 額
比例
第一名 保證金 25,500,000.00 2-3年 32.90%
第二名 保證金 11,832,000.00 1年以?xún)?nèi) 15.26%
第三名 保證金 5,500,000.00 1年以?xún)?nèi) 7.10%
第四名 出口退稅 5,498,414.75 1年以?xún)?nèi) 7.09%
第五名 保證金 4,599,971.88 3-4年 5.93% 2,299,985.94
合計(jì) -- 52,930,386.63 -- 68.28% 2,299,985.94
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類(lèi)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 104,592,081.73 142,505.88 104,449,575.85 122,073,815.29 232,590.36 121,841,224.93
在產(chǎn)品 126,078,384.63 2,426,393.01 123,651,991.62 114,557,275.87 2,855,940.01 111,701,335.86
庫(kù)存商品 177,488,775.98 6,254,624.25 171,234,151.73 172,033,787.47 5,322,875.25 166,710,912.22
周轉(zhuǎn)材料 1,281,991.66 1,281,991.66 1,311,367.18 1,311,367.18
消耗性生物資
產(chǎn)
建造合同形成
的已完工未結(jié)
算資產(chǎn)
在途物資 1,618,285.34 1,618,285.34 5,565,235.80 5,565,235.80
委托加工物資 2,472,789.63 299.47 2,472,490.16 1,598,187.16 137.64 1,598,049.52
發(fā)出商品 34,957,102.07 455,224.86 34,501,877.21 5,196,000.26 327,554.91 4,868,445.35
低值易耗品 57,632.10 57,632.10 234,791.39 234,791.39
工程施工 42,042,261.95 42,042,261.95 104,256,871.32 104,256,871.32
合計(jì) 490,589,305.09 9,279,047.47 481,310,257.62 526,827,331.74 8,739,098.17 518,088,233.57
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo) 其他
原材料 232,590.36 36,718.90 126,803.38 142,505.88
在產(chǎn)品 2,855,940.01 2,046,803.32 2,476,350.32 2,426,393.01
庫(kù)存商品 5,322,875.25 931,749.00 6,254,624.25
周轉(zhuǎn)材料
消耗性生物資
產(chǎn)
建造合同形成
的已完工未結(jié)
算資產(chǎn)
發(fā)出商品 327,554.91 377,606.98 249,937.03 455,224.86
委托加工物資 137.64 299.47 137.64 299.47
合計(jì) 8,739,098.17 3,393,177.67 2,853,228.37 9,279,047.47
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅留抵稅額 203,080,456.43 216,282,790.07
所得稅預(yù)繳稅額 1,780,704.60 914,891.05
合計(jì) 204,861,161.03 217,197,681.12
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
（2）期末重要的持有至到期投資
（3）本期重分類(lèi)的持有至到期投資
16、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款
（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
17、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資 期初余 權(quán)益法 宣告發(fā) 期末余 減值準(zhǔn)
追加投 減少投 下確認(rèn) 其他綜 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減 備期末
單位 額 合收益 其他 額 余額
資 資 的投資 調(diào)整 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備
損益 利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
小計(jì)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
格爾木 5,784,0 17,355, 23,139,
華能拓 00.00 540.00 540.00
日新能
源發(fā)電
有限公
司
青海華
智新能 6,194,1 6,194,1
源有限 32.00 32.00
公司
小計(jì) 5,784,0 23,549, 29,333,
00.00 672.00 672.00
合計(jì) 5,784,0 23,549, 29,333,
00.00 672.00 672.00
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√ 不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
房屋及建筑 辦公及電子
項(xiàng)目 物 機(jī)器設(shè)備 設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 光伏電站 合計(jì)
一、賬面原
值：
1.期初余 351,662,595. 712,728,333. 17,588,274.2 12,258,128.5 13,667,497.0 1,738,212,09 2,846,116,92
額 44 04 3 3 6 7.68 5.98
2.本期增 44,525,665.8 54,418,238.1
加金額 7,152,304.26 664,014.09 1,678,615.98 397,638.01
3 7
（1）購(gòu) 12,420,500.7
置 158,846.15 9,697,331.60 664,014.09 1,502,670.94 397,638.01
9
（2）在 34,828,334.2 41,997,737.3
建工程轉(zhuǎn)入 6,993,458.11 175,945.04
3 8
（3）企
業(yè)合并增加
3.本期減 22,990,536.6 23,289,741.3
少金額 299,204.68
3 1
（1）處 13,781,923.5 14,081,128.2
置或報(bào)廢 299,204.68
4 2
9,208,613.09 9,208,613.09
4.期末余 358,814,899. 734,263,462. 18,252,288.3 13,637,539.8 14,065,135.0 1,738,212,09 2,877,245,42
額 70 24 2 3 7 7.68 2.84
二、累計(jì)折
舊
1.期初余 93,581,231.0 274,068,499. 15,242,496.5 149,627,873. 545,121,336.
額 5,359,750.83 7,241,485.00
9 51 1 22 15
2.本期增 32,227,694.7 46,424,178.1 89,961,899.8
加金額 9,269,942.57 271,708.78 867,597.61 900,777.99
8 4 6
（1）計(jì) 32,227,694.7 46,424,178.1 89,961,899.8
提 9,269,942.57 271,708.78 867,597.61 900,777.99
8 4 6
3.本期減
少金額 6,673,199.08 29,669.19 177,727.80 6,880,596.07
（1）處
置或報(bào)廢 6,673,199.08 29,669.19 177,727.80 6,880,596.07
4.期末余 102,851,173. 299,622,995. 15,484,536.1 196,052,051. 628,202,639.
額 6,049,620.64 8,142,262.99
66 21 0 36 94
三、減值準(zhǔn)
備
1.期初余
額
2.本期增
加金額
（1）計(jì)
提
3.本期減
少金額
（1）處
置或報(bào)廢
4.期末余
額
四、賬面價(jià)
值
1.期末賬 255,963,726. 434,640,467. 1,542,160,04 2,249,042,78
面價(jià)值 2,767,752.22 7,587,919.19 5,922,872.08
04 03 6.32 2.90
2.期初賬 258,081,364. 438,659,833. 1,588,584,22 2,300,995,58
面價(jià)值 2,345,777.72 6,898,377.70 6,426,012.06
35 53 4.46 9.83
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
光伏電站 431,531,299.62 39,829,341.16 0.00 391,701,958.46
（4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
設(shè)備 116,023,829.36 116,023,829.36 88,455,311.15 88,455,311.15
廠房 60,218,325.42 60,218,325.42 45,795,613.19 45,795,613.19
岳普湖二期
30M電站 144,609.32 144,609.32 144,609.32 144,609.32
喀什二期
40MW電站 209,196.97 209,196.97 209,196.97 209,196.97
喀什三期
50MW電站 55,660.38 55,660.38 55,660.38 55,660.38
葉城一期
20MW電站 807,028.49 807,028.49
定邊110MW
電站宿辦樓 1,405,392.50 1,405,392.50 1,060,000.00 1,060,000.00
堯頭項(xiàng)目 75,888,254.24 75,888,254.24 45,896,305.50 45,896,305.50
彩色窯爐 19,531.41 19,531.41 54,001.41 54,001.41
1.2MWP扶貧
電站項(xiàng)目 12,213.85 12,213.85
安里光伏電站 42,705,203.05 42,705,203.05
合計(jì) 297,489,244.99 297,489,244.99 181,670,697.92 181,670,697.92
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
工程 利息
預(yù) 本期轉(zhuǎn) 本期 累計(jì)工 資本 其中： 本期資
算 期初余 本期增 入固定 其他 期末 投入程 化累 本期利 利息金
項(xiàng)目名稱(chēng) 額 加金額 資產(chǎn)金 減少 余額 占預(yù)進(jìn) 息資本 資本來(lái)
數(shù) 額 金額 算比度 計(jì)金 化金額 化率源
例 額
116,02
設(shè)備 88,455, 62,396, 35,0042
3,829.
311.15 852.44 79.27
36
60,218
廠房 45,795, 21,416, 6,993,45
,325.4
613.19 170.34 8.11
2
岳普湖二期 144,609 144,60
30M電站 .32 9.32
喀什二期 209,196 209,19
40MW電站 .97 6.97
喀什三期 55,660. 55,660
50MW電站 38 .38
葉城一期 807,028 807,02
20MW電站 .49 8.49
定邊110MW 1,060,0 345,392 1,405,
電站宿辦樓 00.00 .50 392.50
75,888
堯頭項(xiàng)目 45,896, 29,991,
,254.2
305.50 948.74
4
彩色窯爐 54,001. -34,470. 19,531
41 00 .41
1.2MWP扶 5,691,4 5,679, 12,213
貧電站項(xiàng)目 59.11 245.26 .85
安里光伏電 42,705
52,034, 9,328,
站 ,203.0
122.79 919.74
5
15,008 297,48
合計(jì) 181,670 172,648 41,997,7
,165.0 9,244. -- -- --
,697.92 ,504.41 37.38
0 99
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
21、工程物資
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
專(zhuān)用材料 118,387,956.65 80,336,645.86
合計(jì) 118,387,956.65 80,336,645.86
22、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 16,187.82
合計(jì) 16,187.82
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 非專(zhuān)利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 93,298,856.10 58,193,767.91 196,421,451.44 858,676.07 348,772,751.52
2.本期增加
金額 4,243,194.47 4,243,194.47
（1）購(gòu)置
（2）內(nèi)部
研發(fā) 4,243,194.47 4,243,194.47
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 93,298,856.10 58,193,767.91 200,664,645.91 858,676.07 353,015,945.99
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余額 11,445,529.63 8,205,053.01 17,112,408.33 479,676.00 37,242,666.97
2.本期增加
金額 932,988.54 2,926,543.45 8,848,948.28 67,532.56 12,776,012.83
（1）計(jì)提 932,988.54 2,926,543.45 8,848,948.28 67,532.56 12,776,012.83
3.本期減少
金額 1,220,775.52 1,220,775.52
（1）處置 1,220,775.52 1,220,775.52
4.期末余額 12,378,518.17 9,910,820.94 25,961,356.61 547,208.56 48,797,904.28
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面
價(jià)值 80,920,337.93 48,282,946.97 174,703,289.30 311,467.51 304,218,041.71
2.期初賬面
價(jià)值 81,853,326.47 49,988,714.90 179,309,043.11 379,000.07 311,530,084.55
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況
26、開(kāi)發(fā)支出
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 內(nèi)部開(kāi)發(fā) 確認(rèn)為無(wú) 轉(zhuǎn)入當(dāng)期 期末余額
支出 其他 形資產(chǎn) 損益
光伏技術(shù) 23,180,502 29,651,377 5,491,066. 47,165,940
開(kāi)發(fā) 174,872.70
.03 .57 26 .64
合計(jì) 23,180,502 29,651,377 5,491,066. 47,165,940
0.00 0.00 174,872.70 0.00
.03 .57 26 .64
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名 本期增加 本期減少
稱(chēng)或形成商譽(yù) 期初余額 企業(yè)合并形成 期末余額
的事項(xiàng) 的 其它 處置
SolarisZweite
236,432.36 21,806.48 258,238.84
GmbH
合計(jì) 236,432.36 21,806.48 258,238.84
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷(xiāo)金額 其他減少金額 期末余額
土地租賃費(fèi) 30,436,550.26 3,660,230.00 1,618,682.26 32,478,098.00
其他 712,803.16 751,072.77 196,807.86 1,267,068.07
合計(jì) 31,149,353.42 4,411,302.77 1,815,490.12 0.00 33,745,166.07
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 34,957,606.48 5,243,640.97 34,957,606.48 5,243,640.97
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 39,435,428.27 5,915,314.24 39,435,428.27 5,915,314.24
可抵扣虧損
合計(jì) 74,393,034.75 11,158,955.21 74,393,034.75 11,158,955.21
（2）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
非同一控制企業(yè)合并
資產(chǎn)評(píng)估增值 17,077,601.47 2,753,651.73 17,077,601.47 2,561,640.22
可供出售金融資產(chǎn)公
允價(jià)值變動(dòng)
合計(jì) 17,077,601.47 2,753,651.73 17,077,601.47 2,561,640.22
（3）以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù) 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù) 抵銷(xiāo)后遞延所得稅資
項(xiàng)目 債期末互抵金額 產(chǎn)或負(fù)債期末余額 債期初互抵金額 產(chǎn)或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 11,158,955.21 11,158,955.21 11,158,955.21 11,158,955.21
遞延所得稅負(fù)債 2,753,651.73 2,753,651.73 2,561,640.22 2,561,640.22
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 9,051,938.55 8,342,503.23
可抵扣虧損 96,409,447.09 99,084,070.14
合計(jì) 105,461,385.64 107,426,573.37
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018年 17,012,174.88 19,243,710.36
2019年 6,729,641.45 1,518,315.55
2020年 31,125,493.57 9,429,049.64
2021年 28,424,610.28 30,897,999.97
2022年 13,117,526.91
合計(jì) 96,409,447.09 61,089,075.52 --
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付賬款 4,042,600.00 7,416,804.65
合計(jì) 4,042,600.00 7,416,804.65
31、短期借款
（1）短期借款分類(lèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款
抵押借款 50,000,000.00
保證借款 460,000,000.00 280,000,000.00
信用借款 145,000,000.00 30,000,000.00
合計(jì) 605,000,000.00 360,000,000.00
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
33、衍生金融負(fù)債
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類(lèi) 期末余額 期初余額
商業(yè)承兌匯票 50,000.00
銀行承兌匯票 209,245,374.34 148,597,380.80
合計(jì) 209,245,374.34 148,647,380.80
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付材料款 80,896,842.49 53,837,567.76
應(yīng)付工程款 126,148,337.25 139,032,700.41
應(yīng)付設(shè)備款 94,663,012.68 11,065,963.63
其他 27,984,732.53 23,336,120.21
合計(jì) 329,692,924.95 227,272,352.01
（2）賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 40,025,255.80 25,202,802.16
合計(jì) 40,025,255.80 25,202,802.16
（2）賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 9,991,250.77 49,880,727.88 45,257,026.04 14,614,952.61
二、離職后福利-設(shè)定
提存計(jì)劃 28,780.64 2,397,359.70 2,398,255.72 27,884.62
三、辭退福利 0.00
四、一年內(nèi)到期的其
他福利 0.00
合計(jì) 10,020,031.41 52,278,087.58 47,655,281.76 14,642,837.23
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 6,490,299.74 44,854,678.03 40,338,926.00 11,006,051.77
2、職工福利費(fèi) 1,367,865.25 2,841,793.26 2,797,481.70 1,412,176.81
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 310.00 1,542,124.47 1,514,581.79 27,852.68
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)
工傷保險(xiǎn)費(fèi)
生育保險(xiǎn)費(fèi)
4、住房公積金 23,624.10 179,548.25 180,323.25 22,849.10
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 2,109,151.68 462,583.87 425,713.30 2,146,022.25
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃
合計(jì) 9,991,250.77 49,880,727.88 45,257,026.04 14,614,952.61
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 28,687.82 2,219,903.20 2,220,738.34 27,852.68
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 92.82 177,456.50 177,517.38 31.94
3、企業(yè)年金繳費(fèi)
合計(jì) 28,780.64 2,397,359.70 2,398,255.72 27,884.62
單位：元
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 22,935,068.17 4,142,068.30
消費(fèi)稅
企業(yè)所得稅 3,969,226.64 3,924,793.38
個(gè)人所得稅 102,328.63 194,036.81
城市維護(hù)建設(shè)稅 142,973.63 431,638.97
印花稅 157,825.91 193,293.64
教育費(fèi)附加 102,124.02 356,409.84
土地使用稅 142,629.27 183,082.83
房產(chǎn)稅 318,521.46 292,994.86
營(yíng)業(yè)稅
水利建設(shè)基金 129,367.52 38,800.11
其他
合計(jì) 28,000,065.25 9,757,118.74
39、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 4,802,777.78 988,967.40
企業(yè)債券利息
短期借款應(yīng)付利息 2,231,361.19 368,611.11
劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股\永續(xù)債利息
其他
合計(jì) 7,034,138.97 1,357,578.51
40、應(yīng)付股利
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
往來(lái) 111,548,491.05 113,864,275.71
應(yīng)付融資租賃款 0.00 265,166.98
其他 114,181.00 788,136.05
合計(jì) 111,662,672.05 114,917,578.74
（2）賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
岳普湖縣振發(fā)新能源科技有限公司 4,612,056.00 未到結(jié)算期
合計(jì) 4,612,056.00 --
42、劃分為持有待售的負(fù)債
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 17,500,000.00 17,500,000.00
一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 459,918,279.43 62,870,658.39
合計(jì) 477,418,279.43 80,370,658.39
44、其他流動(dòng)負(fù)債
45、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類(lèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 275,000,000.00 650,000,000.00
抵押借款 7,500,000.00 7,500,000.00
保證借款
信用借款 34,483,435.65 34,621,806.71
合計(jì) 316,983,435.65 692,121,806.71
46、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
（2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說(shuō)明
（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說(shuō)明
47、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付融資租賃款 332,273,043.70 366,856,148.24
未確認(rèn)的融資費(fèi)用 -58,936,315.56 -66,593,262.16
合計(jì) 273,336,728.14 300,262,886.08
48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
（1）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬表
（2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況
49、專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
51、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 210,067,757.18 423,000.00 6,715,251.14 203,775,506.04
未實(shí)現(xiàn)售后租回收益 -82,505,436.34 -153,558.00 -2,161,883.70 -80,497,110.64
合計(jì) 127,562,320.84 269,442.00 4,553,367.44 123,278,395.40 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與
助金額 外收入金額 收益相關(guān)
3MW光電一體 38,441,244.20 1,174,999.98 37,266,244.2 與資產(chǎn)相關(guān)
化建筑 2
陜西光伏工業(yè) 9,725,195.22 112,429.98 9,612,765.24 與資產(chǎn)相關(guān)
園地價(jià)補(bǔ)償款
2條260噸光伏 1,470,000.00 105,000.00 1,365,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
玻璃生產(chǎn)線
2條120噸光伏 1,420,000.00 150,000.00 1,270,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
玻璃生產(chǎn)線
1.5MVP太陽(yáng)能
光電建筑項(xiàng)目 6,889,375.00 206,250.00 6,683,125.00 與資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助
多線硅片切割
機(jī)的研發(fā)與產(chǎn) 200,000.00 200,000.00 0 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化
光伏工業(yè)園基
礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng) 4,937,579.11 51,702.42 4,885,876.69 與資產(chǎn)相關(guān)
目
300MW晶體硅
光伏組件生產(chǎn) 687,083.33 42,499.98 644,583.35 與資產(chǎn)相關(guān)
線項(xiàng)目
09年金太陽(yáng)示 80,000,099.84 2,500,000.02 77,500,099.8 與資產(chǎn)相關(guān)
范工程 2
晶體硅光伏產(chǎn) 3,500,000.00 3,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)鏈一期項(xiàng)目
晶體硅光伏產(chǎn) 2,000,000.00 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)鏈項(xiàng)目
樂(lè)山光伏產(chǎn)業(yè) 11,442,024.50 497,479.32 10,944,545.1 與資產(chǎn)相關(guān)
園地價(jià)補(bǔ)償 8
500KWP辦公大
樓光伏建筑一 6,304,166.46 212,500.02 6,091,666.44 與資產(chǎn)相關(guān)
體化示范項(xiàng)目
10#廠房非晶
硅光伏建筑示 2,765,875.00 81,750.00 2,684,125.00 與資產(chǎn)相關(guān)
范項(xiàng)目
10#廠房非晶
硅光伏建筑示 59,208.21 1,750.02 57,458.19 與資產(chǎn)相關(guān)
范項(xiàng)目
晶體硅產(chǎn)業(yè)化
項(xiàng)目新興產(chǎn)業(yè) 5,133,333.44 349,999.98 4,783,333.46 與資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助資金
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)
業(yè)項(xiàng)目樂(lè)山市 440,000.00 30,000.00 410,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
配套資金
TPS2325型數(shù)
控多線硅片切 450,000.00 30,000.00 420,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
割機(jī)項(xiàng)目資金
光伏發(fā)電站運(yùn)
行與維護(hù)的研 250,000.00 15,000.00 235,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
究項(xiàng)目資金
深圳市政府高 399,999.68 100,000.02 299,999.66 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示
范工程項(xiàng)目
拓日工業(yè)園
300KW太陽(yáng)能 3,220,000.00 120,000.00 3,100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
光電示范項(xiàng)目
共性技術(shù)研發(fā) 672,233.59 93,799.98 578,433.61 與資產(chǎn)相關(guān)
第一批
拓日工業(yè)園
300KW太陽(yáng)能 3,220,000.00 120,000.00 3,100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
光電示范項(xiàng)目
2009年太陽(yáng)能
光電建筑應(yīng)用 539,500.28 20,749.98 518,750.30 與資產(chǎn)相關(guān)
示范
2009年太陽(yáng)能
光電建筑應(yīng)用 1,385,415.55 47,500.08 1,337,915.47 與資產(chǎn)相關(guān)
示范
非晶硅薄膜太
陽(yáng)能電池及設(shè) 1,895,833.14 62,500.02 1,833,333.12 與資產(chǎn)相關(guān)
備研發(fā)與產(chǎn)業(yè)
化
新型平板式太
陽(yáng)能集熱器產(chǎn) 1,895,833.14 62,500.02 1,833,333.12 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化項(xiàng)目
25MW非晶硅太
陽(yáng)能電池項(xiàng)目 3,791,666.86 124,999.98 3,666,666.88 與資產(chǎn)相關(guān)
資金補(bǔ)助
非晶硅薄膜太
陽(yáng)能電池及設(shè) 1,041,666.80 31,249.98 1,010,416.82 與資產(chǎn)相關(guān)
備研發(fā)與產(chǎn)業(yè)
化
WM級(jí)薄膜硅/
晶體硅異體結(jié) 1,337,500.00 75,000.00 1,262,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
太陽(yáng)電池研發(fā)
項(xiàng)目
（援疆項(xiàng)目）-
高效晶體硅太
陽(yáng)能電池組件 83,333.40 4,999.98 78,333.42 與資產(chǎn)相關(guān)
封裝工藝的研
發(fā)和應(yīng)用
薄膜太陽(yáng)能電
池用TCO導(dǎo)電 3,900,000.00 0 3,900,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
玻璃研發(fā)及產(chǎn)
業(yè)化
直驅(qū)式太陽(yáng)能
空調(diào)關(guān)鍵技術(shù) 5,000,000.00 0 5,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)
200MW晶體硅
組件生產(chǎn)線 2,350,000.00 0 2,350,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
（新能源1）
喀什一期
20MW電站接 101,291.73 2,749.98 98,541.75 與資產(chǎn)相關(guān)
水項(xiàng)目資金
自建廠房建設(shè)
面積補(bǔ)貼資金 3,118,298.70 87,839.40 3,030,459.30 與資產(chǎn)相關(guān)
（3#廠房）
252.75KW太陽(yáng) 0 423,000.00 0 423,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
能屋頂電站
合計(jì) 210,067,757.18 423,000.00 6,715,251.14 203,775,506. --
04
52、其他非流動(dòng)負(fù)債
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 618,171,052.00 618,171,052.00
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
55、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 1,923,751,355.17 1,923,751,355.17
其他資本公積 10,180,436.81 10,180,436.81
（1）投資者投入的資本*1 1,934,742,998.92 1,934,742,998.92
（2）同一控制下企業(yè)合并的影響 -10,991,643.75 -10,991,643.75
合計(jì) 1,933,931,791.98 1,933,931,791.98
56、庫(kù)存股
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
本期所 減：前期計(jì) 稅后歸 期末余
項(xiàng)目 期初余額 入其他綜合 減：所得 稅后歸屬 額
得稅前 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 稅費(fèi)用 于母公司 屬于少
發(fā)生額 入損益 數(shù)股東
一、以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
其中：重新計(jì)算設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債和凈資產(chǎn)的變動(dòng)
權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他 -13,912,89 -2,327,60 -2,327,60 -16,240
綜合收益 0.07 8.22 8.22 ,498.29
其中：權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
持有至到期投資重分類(lèi)為
可供出售金融資產(chǎn)損益
現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -13,912,89 -2,327,60 -2,327,60 -16,240
0.07 8.22 8.22 ,498.29
其他綜合收益合計(jì) -13,912,89 -2,327,60 -2,327,60 -16,240
0.07 8.22 8.22 ,498.29
58、專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
59、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 28,265,254.62 28,265,254.62
任意盈余公積
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
其他
合計(jì) 28,265,254.62 28,265,254.62
60、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 137,374,653.61 39,806,438.60
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） 0 0
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 137,374,653.61 39,806,438.60
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 87,088,672.50 58,203,229.66
減：提取法定盈余公積 235,325.50
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 30,908,552.60
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 224,463,326.11 98,009,668.26
61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 823,078,681.12 641,044,720.13 639,201,917.83 476,247,601.46
其他業(yè)務(wù) 5,660,312.12 1,220,607.51 1,475,556.98 853,148.55
合計(jì) 828,738,993.24 642,265,327.64 640,677,474.81 477,100,750.01
62、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
消費(fèi)稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 572,507.43 528,876.60
教育費(fèi)附加 107,464.40 226,661.50
資源稅
房產(chǎn)稅 1,771,081.05
土地使用稅 1,390,705.01
車(chē)船使用稅 2,818.40
印花稅 377,519.21
地方教育費(fèi)附加 296,765.62 151,107.68
副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金 522,646.42
其它 385,042.47 56,964.80
合計(jì) 4,903,903.59 1,486,257.00
63、銷(xiāo)售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)輸費(fèi) 9,122,425.10 15,307,266.81
職工薪酬 3,376,440.40 3,548,698.32
銷(xiāo)售傭金 112,234.22 129,816.02
差旅費(fèi)用 450,085.85 953,148.79
倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)及租金 117,814.71 500,688.01
報(bào)關(guān)與清關(guān)費(fèi) 192,680.81 196,905.19
廣告展覽 672,349.18 1,235,536.66
辦公用品費(fèi) 88,654.22 251,089.57
產(chǎn)品檢測(cè)費(fèi) 642,758.42 1,300,273.20
折舊費(fèi) 311,203.25 137,087.70
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 155,898.80 456,238.72
其他費(fèi)用 811,199.26 886,706.53
合計(jì) 16,053,744.22 24,903,455.52
64、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 8,820,825.07 8,140,185.01
職工福利費(fèi)用 1,936,496.39 4,436,818.82
研發(fā)費(fèi)用 2,052,251.75 5,629,662.75
物料消耗費(fèi) 428,362.64 414,623.68
折舊 7,807,157.91 6,446,780.18
聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 1,970,741.50 1,740,111.69
房屋租金 2,398,234.17 711,753.68
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 5,933,077.65 3,072,868.76
辦公費(fèi) 2,660,346.78 1,618,019.91
車(chē)輛費(fèi)用 457,835.33 620,006.05
稅金 2,152,530.59
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 679,616.56 2,172,460.82
差旅費(fèi) 1,000,633.50 1,279,264.11
董事會(huì)費(fèi)用 36,179.06 24,949.50
其他 2,293,731.63 1,264,036.75
合計(jì) 38,475,489.94 39,724,072.30
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 44,495,926.31 29,135,768.09
減:利息收入 8,769,651.12 1,874,524.25
匯兌損失 3,785,191.27 2,747,124.98
減:匯兌收益 8,639,778.30
手續(xù)費(fèi)及其他 738,816.66 829,036.06
合計(jì) 40,250,283.12 22,197,626.58
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 4,090,045.03 14,226,255.03
二、存貨跌價(jià)損失 539,949.30 8,801,432.61
三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失
六、投資性房地產(chǎn)減值損失
七、固定資產(chǎn)減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
十一、油氣資產(chǎn)減值損失
十二、無(wú)形資產(chǎn)減值損失
十三、商譽(yù)減值損失
十四、其他
合計(jì) 4,629,994.33 23,027,687.64
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
68、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -44,725.25
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新
計(jì)量產(chǎn)生的利得
合計(jì) -44,725.25
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
3MW光電一體化建筑 1,174,999.98
陜西光伏工業(yè)園地價(jià)補(bǔ)償款 112,429.98
2條260噸光伏玻璃生產(chǎn)線 105,000.00
2條120噸光伏玻璃生產(chǎn)線 150,000.00
太陽(yáng)能光電建筑項(xiàng)目 206,250.00
多線硅片切割機(jī)的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 200,000.00
光伏工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目 51,702.42
300MW晶體硅光伏組件生產(chǎn)線項(xiàng)目 42,499.98
09年金太陽(yáng)示范工程 2,500,000.02
樂(lè)山光伏產(chǎn)業(yè)園地價(jià)補(bǔ)償 497,479.32
500KWP辦公大樓光伏建筑一體化示范項(xiàng)目 212,500.02
10#廠房非晶硅光伏建筑示范項(xiàng)目 81,750.00
10#廠房非晶硅光伏建筑示范項(xiàng)目 1,750.02
晶體硅產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目新興產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助資金 349,999.98
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目樂(lè)山市配套資金 30,000.00
TPS2325型數(shù)控多線硅片切割機(jī)項(xiàng)目資金 30,000.00
光伏發(fā)電站運(yùn)行與維護(hù)的研究項(xiàng)目資金 15,000.00
深圳市政府高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目 100,000.02
拓日工業(yè)園300KW太陽(yáng)能光電示范項(xiàng)目 120,000.00
共性技術(shù)研發(fā)第一批 93,799.98
拓日工業(yè)園300KW太陽(yáng)能光電示范項(xiàng)目 120,000.00
2009年太陽(yáng)能光電建筑應(yīng)用示范 20,749.98
2009年太陽(yáng)能光電建筑應(yīng)用示范 47,500.08
非晶硅薄膜太陽(yáng)能電池及設(shè)備研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 62,500.02
新型平板式太陽(yáng)能集熱器產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 62,500.02
25MW非晶硅太陽(yáng)能電池項(xiàng)目資金補(bǔ)助 124,999.98
非晶硅薄膜太陽(yáng)能電池及設(shè)備研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 31,249.98
WM級(jí)薄膜硅/晶體硅異體結(jié)太陽(yáng)電池研發(fā)項(xiàng)目 75,000.00
（援疆項(xiàng)目）-高效晶體硅太陽(yáng)能電池組件封裝工藝 4,999.98
的研發(fā)和應(yīng)用
喀什一期20MW電站接水項(xiàng)目資金 2,749.98
自建廠房建設(shè)面積補(bǔ)貼資金（3#廠房） 87,839.40
失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦處穩(wěn)崗補(bǔ)貼費(fèi)用 130,000.00
人社局撥付見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼 12,000.00
渭南市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局名牌獎(jiǎng)勵(lì) 80,000.00
深圳市財(cái)政委員會(huì)研究開(kāi)發(fā)資助第二批 2,668,000.00
深圳市住房建設(shè)局南山蛇口學(xué)校160KWP項(xiàng)目補(bǔ)助 820,000.00
深圳市市場(chǎng)和監(jiān)督知識(shí)產(chǎn)權(quán)資金補(bǔ)助 34,000.00
經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)2016年三季度出口信用保 71,254.00
險(xiǎn)保費(fèi)資助
合計(jì) 10,530,505.14
70、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì)
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,729.97
無(wú)形資產(chǎn)處置利得
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
接受捐贈(zèng)
政府補(bǔ)助 7,782,766.48
罰款收入 5,359.90 17,850.00 5,359.90
其它 44,761.50 866,384.87 44,761.50
合計(jì) 50,121.40 8,672,731.32 50,121.40
71、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì)
其中：固定資產(chǎn)處置損失 7,474.00
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對(duì)外捐贈(zèng) 78,837.66
其他 150.01 50,520.68 150.01
合計(jì) 150.01 136,832.34 150.01
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 5,652,054.43 2,525,569.83
遞延所得稅費(fèi)用
合計(jì) 5,652,054.43 2,525,569.83
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 92,740,726.93
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 5,652,054.43
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣
虧損的影響
所得稅費(fèi)用 5,652,054.43
73、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 4,238,254.00 9,563,576.00
利息收入 8,769,651.12 1,874,524.25
往來(lái)及其他 50,121.40 884,234.87
合計(jì) 13,058,026.52 12,322,335.12
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
付現(xiàn)費(fèi)用 18,379,543.48 20,556,720.55
往來(lái)及其他 4,080,000.00 1,740,000.00
合計(jì) 22,459,543.48 22,296,720.55
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來(lái)
售后租回
融資租賃
票據(jù)保證金 59,617,497.56
其它 738,816.66
合計(jì) 60,356,314.22
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 87,088,672.50 58,203,229.66
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 4,629,994.33 23,027,687.64
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性
生物資產(chǎn)折舊 89,961,899.86 83,731,206.16
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 12,776,012.83 7,693,069.93
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 1,815,490.12 3,937,671.56
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資
產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填
列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填
列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 49,019,934.24 23,243,114.77
投資損失（收益以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)
填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)
填列） 192,011.51 -2,561,640.22
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 36,238,026.65 -157,015,820.33
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”
號(hào)填列） -473,024,931.15 -150,611,451.90
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”
號(hào)填列） 203,128,426.22 115,949,390.71
其他 881,071.22
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11,825,537.11 6,477,529.20
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動(dòng)： -- --
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 118,662,260.67 262,322,381.85
減：現(xiàn)金的期初余額 218,453,813.87 71,045,731.55
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -99,791,553.20 191,276,650.30
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 118,662,260.67 218,453,813.87
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 689,159.14 604,851.65
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 117,973,101.53 217,848,962.22
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 118,662,260.67 218,453,813.87
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限
制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 118,946,994.33 保證金
應(yīng)收票據(jù) 10,000,000.00 興業(yè)銀行質(zhì)押大票開(kāi)小票
存貨
固定資產(chǎn) 414,180,466.57 抵押借款、融資租賃
無(wú)形資產(chǎn)
合計(jì) 543,127,460.90 --
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 846,285.81 6.7744 5,733,078.58
歐元 1,773,571.56 7.7496 13,744,470.16
港幣 44,214.37 0.86792 38,374.54
英鎊 2,765.00 8.8144 24,371.82
澳元 1,263.90 5.2099 6,584.79
應(yīng)收賬款 -- --
其中：美元 5,338,170.59 6.7744 36,162,902.86
歐元 2,272,314.32 7.7496 17,609,527.03
長(zhǎng)期借款 -- --
其中：美元
歐元 4,449,705.23 7.7496 34,483,435.65
其他說(shuō)明：
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其他應(yīng)收款 -- --
其中：美元 102,210.54 6.7744 692,415.09
歐元 300,172,.58 7.7496 2.326,217.46
應(yīng)付賬款 -- --
其中：美元 1,129,796.92 6.7744 7,653,696.24
歐元 9,514.77 7.7496 73,735.68
其他應(yīng)付款 -- --
其中：美元 60,136.80 6.7744 407,390.75
歐元 181,550.99 7.7496 1,406,947.58
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□適用√不適用
79、套期
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
（2）合并成本及商
（3）被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
（4）購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
（5）購(gòu)買(mǎi)日或合并當(dāng)期期末無(wú)法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說(shuō)明
（6）其他說(shuō)明
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
3、反向購(gòu)買(mǎi)
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
一攬子交易
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
其他原因的合并范圍變動(dòng)詳見(jiàn)附注二
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
樂(lè)山新天源太陽(yáng)
能科技有限公司 樂(lè)山市 樂(lè)山市 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
陜西拓日新能源 陜西渭南市 陜西渭南市 制造業(yè) 設(shè)立
科技有限公司 100.00%
陜西拓日現(xiàn)代農(nóng)
業(yè)有限公司 陜西蒲城縣 陜西蒲城縣 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
陜西悅鑫新能源
工程有限公司 西安市 西安市 工程安裝 100.00% 設(shè)立
陜西拓日（定邊）
新能源科技有限 陜西定邊縣 陜西定邊縣 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
公司
定邊拓日現(xiàn)代農(nóng) 陜西定邊縣 陜西定邊縣 太陽(yáng)能電站 合并
業(yè)有限公司 100.00%
白水縣鵬城新能
源有限公司 陜西渭南市 陜西渭南市 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
銅川昊天新能源
有限公司 陜西銅川市 陜西銅川市 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
定邊拓日清潔能 陜西榆林市 陜西榆林市 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
源有限公司
澄城縣東方新能
源有限公司 陜西渭南市 陜西渭南市 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
非洲太陽(yáng)能（烏
干達(dá)）有限公司 烏干達(dá) 烏干達(dá)坎帕拉 烏干達(dá)坎帕拉 100.00% 設(shè)立
非洲太陽(yáng)能（肯 肯尼亞 肯尼亞 商業(yè) 設(shè)立
尼亞）有限公司 100.00%
拓日新能源（歐
洲）有限公司 德國(guó)慕尼黑 德國(guó)慕尼黑 商業(yè) 100.00% 設(shè)立
SolarisZweite 德國(guó) 德國(guó) 太陽(yáng)能電站 購(gòu)買(mǎi)
100.00%
GmbH
拓日新能源（美 Wilmington WilmingtonDel 商業(yè) 設(shè)立
洲）公司 100.00%
Delaware aware
上海拓日新能源
科技有限公司 上海 上海 商業(yè) 100.00% 設(shè)立
深圳華悅新能源
工程有限公司 深圳 深圳 工程安裝 100.00% 設(shè)立
喀什瑞城新能源 制造業(yè)及太陽(yáng)
科技股份有限公 新疆喀什 新疆喀什 能電站 100.00% 合并
司
岳普湖瑞城新能 新疆岳普湖 新疆岳普湖 太陽(yáng)能電站 設(shè)立
源科技有限公司 100.00%
葉城縣瑞城新能
源科技有限公司 新疆喀什 新疆喀什 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
天城香港控股有
限公司 香港 香港 商業(yè) 100.00% 設(shè)立
深圳市拓日資本 深圳 深圳 受托資產(chǎn)管理 設(shè)立
管理有限公司 等 100.00%
深圳市天加利互 受托管理股權(quán)
聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有 深圳 深圳 投資基金等 100.00% 設(shè)立
限公司
青海拓日新能源
科技有限公司 青海 青海 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
共和天城新能源
有限公司 青海 青海 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
海南州飛利科新 青海 青海 太陽(yáng)能電站 100.00% 購(gòu)買(mǎi)
能源有限公司
烏蘭察布市恒生 內(nèi)蒙古自治
清潔新能源有限區(qū) 內(nèi)蒙古自治區(qū) 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
公司
新疆拓日新能源
售電有限公司 新疆喀什 新疆喀什 售電 100.00% 設(shè)立
德令哈百瑞特新
能源科技有限公 青海海西州 青海海西州 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
司
澄城縣紅日新能
源科技有限公司 陜西渭南市 陜西渭南市 太陽(yáng)能電站 100.00% 設(shè)立
澄城縣力科鋼構(gòu) 陜西渭南市 陜西渭南市 制造業(yè) 設(shè)立
有限公司 100.00%
海西百瑞特新能 制造業(yè)及太陽(yáng)
源科技有限公司 青海海西州 青海海西州 能電站 100.00% 設(shè)立
（2）重要的非全資子公司
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資
營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 直接 間接 的會(huì)計(jì)處理方
法
格爾木華能拓 青海省海西州 青海省海西州 太陽(yáng)能發(fā)電項(xiàng) 成本法
30.00%
日新能源發(fā)電 目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)
有限公司 格爾木市 格爾木市 （憑許可證經(jīng)
營(yíng)）、管理
青海華智新能 青海省海西州 青海省海西州 新能源開(kāi)發(fā)、
源有限公司 格爾木市 格爾木市 新能源項(xiàng)目建 20.00% 成本法
設(shè)
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析
6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè) 母公司對(duì)本企業(yè)
母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 的持股比例 的表決權(quán)比例
深圳市奧欣投資
發(fā)展有限公司 深圳市 實(shí)業(yè)投資 500萬(wàn) 32.55% 32.55%
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下： 合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 與本企業(yè)關(guān)系
格爾木華能拓日新能源發(fā)電有限公司 合營(yíng)公司
青海華智新能源有限公司 合營(yíng)公司
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
喀什東方股權(quán)投資有限公司 本公司第二大股東
漢中市科瑞思礦業(yè)有限公司 本公司第二大股東之全資子公司
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
漢中市科瑞思礦
業(yè)有限公司 購(gòu)買(mǎi)原材料 16,229,922.94 40,000,000.00否 7,372,106.01
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方
單位：元
承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
深圳市奧欣投資發(fā)展有限公司 辦公場(chǎng)所 889,544.94 828,715.40
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保是否已經(jīng)履行完
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 畢
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 100,000,000.00 2014年06月27日 2024年06月27日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展 2014年12月11日 2024年12月11日 否
有限公司 300,000,000.00
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 250,000,000.00 2016年02月05日 2017年02月04日 是
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 20,000,000.00 2016年03月11日 2017年03月11日 是
深圳市奧欣投資發(fā)展 2016年04月22日 2017年04月22日 是
有限公司 30,000,000.00
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 30,000,000.00 2016年05月12日 2017年05月12日 是
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 200,000,000.00 2016年06月15日 2018年06月14日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展 2016年06月27日 2018年06月22日 否
有限公司 200,000,000.00
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 80,000,000.00 2016年11月18日 2018年11月12日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 100,000,000.00 2016年12月01日 2018年11月27日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展 250,000,000.00 2017年02月05日 2018年02月04日 否
有限公司
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 20,000,000.00 2017年03月31日 2018年03月26日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 30,000,000.00 2017年05月09日 2019年05月09日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展 2017年04月14日 2018年04月10日 否
有限公司 50,000,000.00
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 50,000,000.00 2017年05月04日 2018年04月25日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 50,000,000.00 2017年04月05日 2018年03月27日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展 2017年04月06日 2018年03月27日 否
有限公司 20,000,000.00
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 45,000,000.00 2017年05月04日 2018年05月04日 否
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 30,000,000.00 2017年05月18日 2018年03月27日 否
合計(jì) 1,855,000,000.00
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位：元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明
拆入
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 100,000,00.00 2016年01月20日 2017年01月20日 6.05%
深圳市奧欣投資發(fā)展 2017年01月18日 2018年01月18日
有限公司 10,000,000.00 4.79%
深圳市奧欣投資發(fā)展
有限公司 100,000,000.00 2017年01月20日 2017年07月20日 5.00%
喀什東方股權(quán)投資有
限公司 95,000,000.00 2016年11月08日 2017年05月08日 5.00%
合計(jì) 215,000,000.00
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款 漢中市科瑞思礦業(yè)有限公司 11,119.00 4,852,745.41
其它應(yīng)收款 漢中市科瑞思礦業(yè)有限公司 18,080.65 3,495.68
其它應(yīng)收款 深圳市奧欣投資發(fā)展有限公司 136,134.40 88,087.64
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 漢中市科瑞思礦業(yè)有限公司 2,814,789.91
其他應(yīng)付款 深圳市奧欣投資發(fā)展有限公司 1,037,803.23 12,123.89
其他應(yīng)付款 喀什東方股權(quán)投資有限公司 100,000,000.00 95,000,000.00
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
2016年12月2日，公司召開(kāi)第四屆董事會(huì)第七次會(huì)議，審議通過(guò)《關(guān)于公司公開(kāi)及非公開(kāi)發(fā)行公司債券方案的議案》及相關(guān)事項(xiàng)。議案主要內(nèi)容：1、本次公開(kāi)及非公開(kāi)公司債券發(fā)行規(guī)模不超過(guò)人民幣6億元（含6億元），具體發(fā)行規(guī)模提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)公司資金需求和發(fā)行時(shí)市場(chǎng)情況在上述范圍內(nèi)確定；2、本次公司債券的發(fā)行方式為一期或分期發(fā)行，具體的方案提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)公司資金需求和發(fā)行時(shí)市場(chǎng)情況在上述范圍內(nèi)確定。
2016年12月19日,本公司召開(kāi)2016年第三次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于公司公開(kāi)及非公開(kāi)發(fā)行公司債券方案的議案》。
2017年6月22日，公司收到深交所出具的《關(guān)于深圳市拓日新能源科技股份有限公司2017年非公開(kāi)發(fā)行公司債券符合深交所轉(zhuǎn)讓條件的無(wú)異議函》，(深證函【2017】274號(hào))，函中確認(rèn)公司申請(qǐng)發(fā)行面值不超過(guò)4億元人民幣的2017年非公開(kāi)發(fā)行公司債券符合深交所轉(zhuǎn)讓條件，深交所無(wú)異議，并要求公司自無(wú)異議函出具之日起十二個(gè)月內(nèi)正式向深交所提交轉(zhuǎn)讓文件；公司于2017年6月23日通過(guò)《證券時(shí)報(bào)》及巨潮資訊網(wǎng)予以公告（公告編號(hào)：2017-037）。
2017年7月28日，公司收到證監(jiān)會(huì)出具的《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市拓日新能源科技股份有限公司向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的批復(fù)》（證監(jiān)許可【2017】1317號(hào)），批復(fù)中核準(zhǔn)公司向合格投資者公開(kāi)發(fā)行面值總額不超過(guò)2億元的公司債券。批復(fù)自核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)有效。
公司于2017年7月29日通過(guò)《證券時(shí)報(bào)》及巨潮資訊網(wǎng)予以公告（公告編號(hào)：2017-045）。
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
3、其他
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
2、利潤(rùn)分配情況
3、銷(xiāo)售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
（2）未來(lái)適用法
2、債務(wù)重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計(jì)劃
5、終止經(jīng)營(yíng)
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
（3）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因（4）其他說(shuō)明
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
8、其他
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
單位：元
期末余額 期初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià) 賬面價(jià)
計(jì)提比 值 計(jì)提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 68,333, 10.51 68,333,
備的應(yīng)收賬款 558.52 % 558.52
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 604,01 582,09 733,2
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 89.84 21,921, 100.00 20,681, 712,604,
2,745.8 3.63% 1,036.8 85,60 100.00%
備的應(yīng)收賬款 % 709.06 % 246.58 362.69
6 0 9.27
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
672,34 650,42 733,2
合計(jì) 21,921, 100.00 20,681, 712,604,
6,304.3 1.00% 3.37% 4,595.3 85,60 100.00%
709.06 % 246.58 362.69
8 2 9.27
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
格爾木華能拓日新能
源發(fā)電有限公司 68,333,558.52 不存在無(wú)法收回的情況
合計(jì) 68,333,558.52 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1年以?xún)?nèi)小計(jì) 72,368,224.61 3,618,411.23 5.00%
1至2年 85,666,372.08 8,566,637.21 10.00%
2至3年 3,524,914.71 1,057,474.41 30.00%
3至4年 6,563,574.50 3,281,787.25 50.00%
4至5年 1,727,003.67 1,381,602.94 80.00%
5年以上 4,015,796.02 4,015,796.02 100.00%
合計(jì) 173,865,885.59 21,921,709.06
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
組合名稱(chēng) 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提準(zhǔn)備
其他組合（同一母公司范圍內(nèi)的公司、公司員工的欠款、 430,146,860.27
押金、出口退稅、保證金等。）
合計(jì) 430,146,860.27
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額1,240,462.48元。
（3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 期末余額 占比 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總 535,011,190.89 79.57%
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
單位：元
期末余額 期初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià) 賬面價(jià)
計(jì)提比 值 計(jì)提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 1,234,7 1,229,6 841,2
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 100.00 5,113,5 100.00 5,040,3 836,198,
81,204. 0.41% 67,703. 38,56 100.00%
備的其他應(yīng)收款 % 00.68 % 73.42 190.94
56 88 4.36
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
1,234,7 1,229,6 841,2
合計(jì) 5,113,5 100.00 5,040,3 836,198,
81,204. 0.41% 67,703. 38,56 100.00%
00.68 % 73.42 190.94
56 88 4.36
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1年以?xún)?nèi)小計(jì) 2,570,480.03 128,524.00 5.00%
1至2年 1,038,118.18 103,811.82 10.00%
2至3年 26,289.79 7,886.94 30.00%
3至4年 112,212.82 56,106.41 50.00%
4至5年 2,313,141.37 1,850,513.10 80.00%
5年以上 2,966,658.42 2,966,658.42 100.00%
合計(jì) 9,026,900.61 5,113,500.68
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
組合名稱(chēng) 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提準(zhǔn)備
子公司往來(lái) 1,218,730,415.36
押金及備用金 1,525,473.84
出口退稅 5,498,414.75
合計(jì) 1,225,754,303.95
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額73,127.26元。
（3）本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金及備用金 1,225,473.84 984,448.35
出口退稅 5,498,414.75 5,324,744.79
往來(lái)及其他 1,228,057,315.97 834,929,371.22
合計(jì) 1,234,781,204.56 841,238,564.36
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備期末余
末余額合計(jì)數(shù)的 額
比例
陜西拓日新能源科技 關(guān)聯(lián)方 1年以?xún)?nèi)
有限公司 1,020,227,148.93 82.62%
青海拓日新能源科技
有限公司 關(guān)聯(lián)方 61,648,117.01 1年以?xún)?nèi) 4.99%
喀什瑞城新能源科技
股份有限公司 關(guān)聯(lián)方 48,417,657.45 1年以?xún)?nèi) 3.92%
定邊拓日現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有 關(guān)聯(lián)方 1年以?xún)?nèi)
限公司 14,180,711.55 1.15%
陜西拓日（定邊）新
能源科技有限公司 關(guān)聯(lián)方 8,997,197.17 1年以?xún)?nèi) 0.73%
合計(jì) -- 1,153,470,832.11 -- 93.41%
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 2,109,421,385. 2,109,421,385. 2,085,221,385. 2,085,221,385.
91 91 91 91
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)
企業(yè)投資
合計(jì) 2,109,421,385. 2,109,421,385. 2,085,221,385. 2,085,221,385.
91 91 91 91
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值 減值準(zhǔn)備期末
準(zhǔn)備 余額
樂(lè)山新天源太
陽(yáng)能科技有限 400,000,000.0 400,000,000.0
公司 0 0
陜西拓日新能
源科技有限公 1,185,840,701. 1,185,840,701.
司 33 33
非洲太陽(yáng)能（烏
干達(dá)）有限公司 834,812.00 834,812.00
拓日新能源（歐
洲）有限公司 18,107,675.00 18,107,675.00
上海拓日新能
源科技有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
深圳華悅新能
源工程有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
喀什瑞城新能
源科技股份有 270,438,197.5 270,438,197.5
限公司 8 8
青海拓日新能
源科技股份有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
深圳市拓日資
本管理有限公 100,000,000.0 100,000,000.0
司 0 0
海西百瑞特新
能源科技有限 24,200,000.00 24,200,000.00
公司
合計(jì) 2,085,221,385. 2,109,421,385.
24,200,000.00
91 91
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
（3）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 285,688,928.38 245,440,638.20 382,818,679.16 356,712,015.28
其他業(yè)務(wù) 86,844.07 16,459.83
合計(jì) 285,775,772.45 245,440,638.20 382,835,138.99 356,712,015.28
5、投資收益
6、其他
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益
越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返
還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)
密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定
量享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資
金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)
的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投
資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收
益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)
提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整
合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公
允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初
至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)
生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期
保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交
易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損
益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性
金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投
資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備
轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資
性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)
當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的
影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支
出 49,971.39
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
減：所得稅影響額 6,933.06
少數(shù)股東權(quán)益影響額
合計(jì) 43,038.33 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利
潤(rùn) 3.17% 0.1410 0.1410
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公
司普通股股東的凈利潤(rùn) 3.17% 0.141 0.141
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況 □適用√不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況 □適用√不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)
4、其他
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