600215:長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi):2016年年度審計(jì)報(bào)告
長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)（集團(tuán)）股份有限公司
2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別說(shuō)明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
1、公司概況
長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”，在包含子公司時(shí)統(tǒng)稱(chēng)“本集團(tuán)”）原名“長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司”，系經(jīng)長(zhǎng)春市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)長(zhǎng)體改聯(lián)字[1993]129號(hào)文批準(zhǔn)，于1993年3月以定向募集方式設(shè)立的股份有限公司，設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為18,000萬(wàn)元。1999年7月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1999]89號(hào)文批準(zhǔn)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行境內(nèi)上市的人民幣普通股7,500萬(wàn)股，并于1999年9月在上海證券交易所上市掛牌交易，公司注冊(cè)資本變更為25,500萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)2000年5月實(shí)施的送股利潤(rùn)分配方案和2003年6月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2003]51號(hào)文核準(zhǔn)實(shí)施配股之后，本公司注冊(cè)資本增至35,771.76萬(wàn)元。2004年6月公司名稱(chēng)變更為長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)（集團(tuán)）股份有限公司。2011年6月2日實(shí)施每10股轉(zhuǎn)增3股的資本公積轉(zhuǎn)增股本方案，轉(zhuǎn)增后注冊(cè)資本增至46,503.29萬(wàn)元。
截至2016年12月31日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)46,503.29萬(wàn)股。
公司在長(zhǎng)春市工商行政管理局注冊(cè)登記并取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91220101124067880U。注冊(cè)地址為長(zhǎng)春市自由大路5188號(hào)，法定代表人：陳平，經(jīng)營(yíng)范圍包括：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)；公用設(shè)施投資、開(kāi)發(fā)、建設(shè)、租賃、經(jīng)營(yíng)、管理；實(shí)業(yè)與科技投資。
本公司的大股東為長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司，實(shí)際控制人為長(zhǎng)春市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2017年4月27日決議批準(zhǔn)報(bào)出。根據(jù)本公司章程，本財(cái)務(wù)報(bào)表將提交股東大會(huì)審議。
2、合并范圍
本公司2016年度納入合并范圍的子公司共12戶(hù)，詳見(jiàn)本附注八“在其他主體中的權(quán)益”。本公司本年度合并范圍與上年度相比未發(fā)生變化。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）、
于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指
南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本集團(tuán)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2016
年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及2016年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公
司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年修訂的《公開(kāi)發(fā)行
證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注
的披露要求。
四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司及各子公司從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、公用設(shè)施投資、租賃等業(yè)務(wù)。本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見(jiàn)本附注四、22“收入”等項(xiàng)描述。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說(shuō)明，請(qǐng)參閱附注四、28“重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)”。
1、會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、營(yíng)業(yè)周期
本集團(tuán)正常營(yíng)業(yè)周期是從購(gòu)買(mǎi)用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。
除房地產(chǎn)行業(yè)、建筑施工行業(yè)子公司以外，本集團(tuán)以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以
其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
本公司及其他子公司主要從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑施工，正常營(yíng)業(yè)周期超過(guò)一年且不固定，故以12個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 3、記賬本位幣
人民幣為本公司及子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司及子公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。
企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買(mǎi)日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買(mǎi)方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買(mǎi)方。購(gòu)買(mǎi)日，是指為購(gòu)買(mǎi)方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方控制權(quán)的日期。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買(mǎi)日購(gòu)買(mǎi)方為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買(mǎi)方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買(mǎi)日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)買(mǎi)方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買(mǎi)方取得被購(gòu)買(mǎi)方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買(mǎi)日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購(gòu)買(mǎi)日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購(gòu)買(mǎi)日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見(jiàn)本附注四、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、12“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買(mǎi)方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買(mǎi)方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期投資收益）。
5、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買(mǎi)日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
集團(tuán)內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷(xiāo)。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)――長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見(jiàn)本附注四、12“長(zhǎng)期股權(quán)投資”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見(jiàn)本附注四、12（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見(jiàn)前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
6、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。合營(yíng)企業(yè)，是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。
本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注四、12（2）②“權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資”中所述的會(huì)計(jì)政策處理。
本公司作為合營(yíng)方對(duì)共同經(jīng)營(yíng)，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
當(dāng)本公司作為合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對(duì)于由本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認(rèn)該損失；對(duì)于本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本集團(tuán)持有的期限短（一般為從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
8、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本集團(tuán)采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿(mǎn)足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書(shū)面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷(xiāo)時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量（不考慮未來(lái)的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本集團(tuán)劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷(xiāo)時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷(xiāo)形成的累計(jì)攤銷(xiāo)額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿(mǎn)足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)璐_定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類(lèi)和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類(lèi)為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類(lèi)為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同及貸款承諾
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒(méi)有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)―或有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)―收入》的原則確定的累計(jì)攤銷(xiāo)額后的余額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)
當(dāng)本公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷(xiāo)后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷(xiāo)。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購(gòu)、出售或注銷(xiāo)權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
9、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)存在下列客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法 本集團(tuán)將金額為人民幣500萬(wàn)元以上的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。本集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
②按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
A．信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
本集團(tuán)對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量測(cè)算相關(guān)。
不同組合的確定依據(jù)：
項(xiàng)目 確定組合的依據(jù)
[組合1]賬齡組合 已單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)和合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合外，公司將
按賬齡段劃分的具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)確定為組合
[組合2]關(guān)聯(lián)方組合 納入股份公司合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的應(yīng)收款項(xiàng)及類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)特
征的應(yīng)收款項(xiàng)
B．根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
按組合方式實(shí)施減值測(cè)試時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合結(jié)構(gòu)及類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況與預(yù)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)組合中已經(jīng)存在的損失評(píng)估確定。
不同組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
項(xiàng)目 計(jì)提方法
[組合1]賬齡組合 賬齡分析法
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未
[組合2]關(guān)聯(lián)方組合 來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損失，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)減值測(cè)試后不存在減值的，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
a. 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合計(jì)提方法
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1年以?xún)?nèi)（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-4年 20 20
4-5年 25 25
5年以上 30 30
③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本集團(tuán)對(duì)于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)。
（3）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
10、存貨
（1）存貨的分類(lèi)
本集團(tuán)存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備銷(xiāo)售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物資等，包括原材料、低值易耗品、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)成本、工程施工等。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的開(kāi)發(fā)成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工程支出、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生符合資本化條件的借款費(fèi)用及開(kāi)發(fā)過(guò)程中的其他相關(guān)費(fèi)用。
工程施工公司按實(shí)際成本計(jì)量，包括從合同簽訂開(kāi)始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，能夠單獨(dú)區(qū)分和可靠計(jì)量且合同很可能訂立的，在取得合同時(shí)計(jì)入合同成本；未滿(mǎn)足上述條件的，則計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）存貨取得的計(jì)價(jià)方法
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計(jì)入存貨成本的借款費(fèi)用，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17 號(hào)――借款費(fèi)用》處理。投資者投入存貨的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
（3）房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司相關(guān)項(xiàng)目核算方法
維修基金的核算方法：本公司根據(jù)2010年10月29日長(zhǎng)春市人民政府令[2010]16
號(hào)《長(zhǎng)春市物業(yè)專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理辦法》和《關(guān)于長(zhǎng)春市物業(yè)專(zhuān)項(xiàng)維修資金交存標(biāo)準(zhǔn)的通知》，新建商品房屋首期物業(yè)專(zhuān)項(xiàng)維修資金交存的具體情況為：多層住宅（含單體別墅）按95元/平方米，小高層、高層（7層以上含7層）商品房屋按125元/平方米向業(yè)主收取物業(yè)專(zhuān)項(xiàng)維修基金。
質(zhì)量保證金核算方法：在支付建安工程結(jié)算款時(shí)，按合同確定的質(zhì)量保證金5%比
例進(jìn)行扣款并在“應(yīng)付賬款”科目下分單位核算。質(zhì)量保證期滿(mǎn)，未發(fā)生工程質(zhì)量問(wèn)題，則根據(jù)公司工程開(kāi)發(fā)部門(mén)的通知退還質(zhì)量保證金。
房屋開(kāi)發(fā)公司對(duì)公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法：公共配套設(shè)施為公共配套項(xiàng)目（如幼兒園等），以及由政府部門(mén)收取的公共配套設(shè)施費(fèi)，本公司將其發(fā)生的相關(guān)支出列入開(kāi)發(fā)成本，按成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偤兔骷?xì)核算。
（4）存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
取得存貨時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，原材料和庫(kù)存商品的領(lǐng)用和發(fā)出均采用移動(dòng)加權(quán)平均法核算，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成本。
（5）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）本集團(tuán)的存貨盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
（7）低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法。
領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。
11、劃分為持有待售資產(chǎn)
若某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類(lèi)資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動(dòng)資產(chǎn)作為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日起不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷(xiāo)，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)包括單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個(gè)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準(zhǔn)則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽(yù)分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組，或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽(yù)。
被劃分為持有待售的單項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)資產(chǎn)部分單獨(dú)列報(bào)；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)負(fù)債部分單獨(dú)列報(bào)。
某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來(lái)不再滿(mǎn)足持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)的確認(rèn)條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者進(jìn)行計(jì)量：（1）該資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒(méi)有被劃歸為持有待售的情況下原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷(xiāo)或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。
12、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益或所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益或所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過(guò)多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益或所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買(mǎi)日按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購(gòu)買(mǎi)方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過(guò)多次交易分步取得被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷(xiāo)。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長(zhǎng)期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)購(gòu)入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)――企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購(gòu)少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長(zhǎng)期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注四、5（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
13、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。
投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進(jìn)行折舊或攤銷(xiāo)。
投資性房地產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、19“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。
14、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。
各類(lèi)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：
類(lèi)別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
機(jī)器設(shè)備 10 5 9.50
運(yùn)輸設(shè)備 8 5 11.88
類(lèi)別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
電子設(shè)備及其他 5 5 19.00
預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿(mǎn)并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)期狀態(tài)，本集團(tuán)目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。
（3）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、19“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
（4）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)及計(jì)價(jià)方法
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（5）其他說(shuō)明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
15、在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、19“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
16、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專(zhuān)門(mén)借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。17、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)是指本集團(tuán)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。自行開(kāi)發(fā)建造廠(chǎng)房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線(xiàn)法分期平均攤銷(xiāo)。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷(xiāo)。
期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見(jiàn)的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)政策進(jìn)行攤銷(xiāo)。
（2）研究與開(kāi)發(fā)支出
本集團(tuán)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開(kāi)發(fā)階段的支出同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不能滿(mǎn)足下述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益。
①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③ 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在
市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、19“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
18、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。
19、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷(xiāo)售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買(mǎi)方出價(jià)確定；不存在銷(xiāo)售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷(xiāo)售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
20、職工薪酬
本集團(tuán)職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長(zhǎng)期職工福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本集團(tuán)在職工為本集團(tuán)提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團(tuán)將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
本集團(tuán)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定受益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
21、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過(guò)預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿(mǎn)足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失超過(guò)合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）重組義務(wù)
對(duì)于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對(duì)外公告的重組計(jì)劃，在滿(mǎn)足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。
22、收入
（1）商品銷(xiāo)售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入
在簽訂了銷(xiāo)售合同，取得了買(mǎi)方付款證明，房產(chǎn)完工驗(yàn)收合格并交付使用時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。即開(kāi)發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；本公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；并且該項(xiàng)目已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。
（3）建造合同收入
在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。
建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿(mǎn)足：①合同總收入能夠可靠地計(jì)量；②與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；④合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可靠估計(jì)的不確定因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費(fèi)用。
合同預(yù)計(jì)總成本超過(guò)合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
對(duì)于提供建設(shè)移交方式（BT）參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，本集團(tuán)于項(xiàng)目建造期間，對(duì)所提供的建造服務(wù)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)―建造合同》確認(rèn)相關(guān)的收入和費(fèi)用。
（4）出租物業(yè)收入
按租賃合同或協(xié)議規(guī)定的租賃期間與租賃金額，在相關(guān)租金收入已經(jīng)收到或取得了可以收款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)出租物業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
（5）利息收入
按照他人使用本集團(tuán)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
23、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指本集團(tuán)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來(lái)不是很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷(xiāo)
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以?xún)纛~結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
25、租賃
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。
（1）本集團(tuán)作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線(xiàn)法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為出租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線(xiàn)法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）本集團(tuán)作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）本集團(tuán)作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長(zhǎng)期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
26、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
無(wú)。
27、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
本報(bào)告期內(nèi)，本集團(tuán)無(wú)重大會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
28、重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
本集團(tuán)在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過(guò)程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，需要對(duì)無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于集團(tuán)管理層過(guò)去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本集團(tuán)對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來(lái)期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）收入確認(rèn)――建造合同
在建造合同結(jié)果可以可靠估計(jì)時(shí)，本集團(tuán)采用完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22 “收入”所述方法進(jìn)行確認(rèn)的，在執(zhí)行各該建造合同的各會(huì)計(jì)年度內(nèi)累積計(jì)算。
在確定完工百分比、已發(fā)生的合同成本、預(yù)計(jì)合同總收入和總成本，以及合同可回收性時(shí)，需要作出重大判斷。項(xiàng)目管理層主要依靠過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)和工作作出判斷。預(yù)計(jì)合同總收入和總成本，以及合同執(zhí)行結(jié)果的估計(jì)變更都可能對(duì)變更當(dāng)期或以后期間的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)生影響，且可能構(gòu)成重大影響。
（2）租賃的歸類(lèi)
本集團(tuán)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類(lèi)為經(jīng)營(yíng)租賃和
融資租賃，在進(jìn)行歸類(lèi)時(shí)，管理層需要對(duì)是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，或者本集團(tuán)是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，作出分析和判斷。
（3）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本集團(tuán)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收款項(xiàng)減值是基于評(píng)估應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性。鑒定應(yīng)收款項(xiàng)減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值及應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本集團(tuán)根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷(xiāo)的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（5）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè)試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類(lèi)似資產(chǎn)的銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本集團(tuán)在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)測(cè)。
本集團(tuán)至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本集團(tuán)需要預(yù)計(jì)未來(lái)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（6）折舊和攤銷(xiāo)
本集團(tuán)對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線(xiàn)法計(jì)提折舊和攤銷(xiāo)。本集團(tuán)定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本集團(tuán)根據(jù)對(duì)同類(lèi)資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來(lái)期間對(duì)折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（7）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來(lái)抵扣虧損的限度內(nèi)，本集團(tuán)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本集團(tuán)管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（8）所得稅
本集團(tuán)在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。（9）土地增值稅
本公司根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào)文《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅
清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》基于清算口徑累計(jì)計(jì)提了土地增值稅準(zhǔn)備金，考慮到土地增值稅有可能受到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)屆時(shí)對(duì)可扣除項(xiàng)目認(rèn)定結(jié)果的影響，實(shí)際上的繳納額可能高于或低于資產(chǎn)負(fù)債表日估計(jì)的數(shù)額，估計(jì)額的任何增減變動(dòng)都會(huì)影響以后年度的損益。
五、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 具體稅率情況
應(yīng)稅收入按適用的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)
增值稅 項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。
適用稅率包括3%、5%、6%、11%、17%
稅種 具體稅率情況
2016年5月1日前，按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入計(jì)征。按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額的3%、
營(yíng)業(yè)稅 5%計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅。
2016年5月1日起由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。
房產(chǎn)稅 出租房產(chǎn)按房產(chǎn)租金收入的12%計(jì)繳房產(chǎn)稅；自用房產(chǎn)的房產(chǎn)稅
按固定資產(chǎn)原值一定比例的1.2%計(jì)繳。
按預(yù)收房款的一定比例（1%-4%）預(yù)繳，待開(kāi)發(fā)項(xiàng)目達(dá)到國(guó)家規(guī)
土地增值稅 定的清算條件時(shí)，對(duì)土地增值稅進(jìn)行匯算清繳，按超率累進(jìn)稅率
30%-60%計(jì)繳
本公司子公司從事工程施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、租賃等業(yè)務(wù)的收入，原先按 3%、5%
稅率計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅。根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值 稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，本公司各有關(guān)子公司自 2016年 5月1日起改為征收增值稅，報(bào)告期內(nèi)其各自的業(yè)務(wù)內(nèi)容及適用稅率如下所示：
序號(hào) 公司名稱(chēng) 從事業(yè)務(wù)內(nèi)容 適用稅率
1 吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 5%（老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收）
2 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 5%（老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收）
3 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司 安裝工程施工 3%（老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收）、11%
4 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司 建筑工程施工 3%（老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收）、11%
5 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司 建筑工程施工 3%（老項(xiàng)目簡(jiǎn)易征收）、11%
6 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)大廈物業(yè)服務(wù)有限公司 物業(yè)管理收入 6%
7 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有限公司 物業(yè)管理收入 6%
8 公司本部 租賃收入 5%（試點(diǎn)前簡(jiǎn)易征收）
9 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)大廈物業(yè)服務(wù)有限公司 租賃收入 11%
10 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 租賃收入 5%（試點(diǎn)前簡(jiǎn)易征收）
11 公司本部 BT收益 6%
2、稅收優(yōu)惠及批文
根據(jù)長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局下發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收鑒定表》，本集團(tuán) 控股子公司長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司2016年度企業(yè)所得稅采用核定征收 方式申報(bào)預(yù)繳，核定應(yīng)稅所得率為 8%，每期應(yīng)申報(bào)預(yù)繳稅額按當(dāng)期應(yīng)稅收入總額*核定的應(yīng)稅所得率*25%計(jì)算。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
以下注釋項(xiàng)目（含公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)┏翘貏e指出，“年初”指 2016
年1月1日，“年末”指2016年12月31日，“上年”指2015年度，“本年”指2016
年度。
1、貨幣資金
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 46,970.29 13,579.70
銀行存款 166,634,782.96 330,531,825.40
其他貨幣資金 241,731.89 240,996.01
合計(jì) 166,923,485.14 330,786,401.11
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額
注：其他貨幣資金為按揭保證金存款；銀行存款中含有被凍結(jié)使用資金為
5,432,763.25元，見(jiàn)附注六、40所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)，除前述事項(xiàng)，本集團(tuán)
無(wú)其他因抵押、質(zhì)押等對(duì)使用有限制的款項(xiàng)。
2、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
年末余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)328,891,024.87 97.7744,022,494.87 13.39284,868,530.00
備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 328,891,024.87 97.7744,022,494.87 13.39284,868,530.00
關(guān)聯(lián)方組合
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬 7,515,781.56 2.23 7,515,781.56 100.00
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 336,406,806.43 100.0051,538,276.43 ― 284,868,530.00
（續(xù)）
年初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款 410,875,884.06 98.2045,641,639.77 11.11365,234,244.29
其中：賬齡組合 410,875,884.06 98.2045,641,639.77 11.11365,234,244.29
關(guān)聯(lián)方組合
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 7,515,781.56 1.80 7,515,781.56 100.00
合計(jì) 418,391,665.62 100.0053,157,421.33 ― 365,234,244.29
①組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
年末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1年以?xún)?nèi) 75,146,176.42 3,757,308.81 5.00
1至2年 99,808,579.26 9,980,857.92 10.00
2至3年 69,248,119.97 10,387,218.00 15.00
3至4年 41,366,560.75 8,273,312.15 20.00
4至5年 27,453,571.04 6,863,392.76 25.00
5年以上 15,868,017.43 4,760,405.23 30.00
合計(jì) 328,891,024.87 44,022,494.87 ―
②單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)海關(guān) 1,399,999.22 100.00 1,399,999.22長(zhǎng)期掛賬、催要
長(zhǎng)春康達(dá)實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 1,440,000.00 100.00 1,440,000.00無(wú)果，預(yù)計(jì)不能
其他(44項(xiàng)目) 4,675,782.34 100.00 4,675,782.34收回
合計(jì) 7,515,781.56 ― 7,515,781.56
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-1,619,144.90元；本年收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。
（3）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本集團(tuán)本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 268,072,623.18
元，占應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為79.69%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總
金額為33,877,008.59元。
3、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
年末余額 年初余額
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以?xún)?nèi) 787,648.56 18.88 3,952,680.51 42.66
1至2年 672,410.00 16.12 4,930,239.44 53.21
2至3年 2,712,222.10 65.00
3年以上 382,725.00 4.13
合計(jì) 4,172,280.66 100.00 9,265,644.95 100.00
注：賬齡超過(guò) 1年的預(yù)付款項(xiàng)，主要為子公司吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等
單位尚未結(jié)算的工程款。
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況
本集團(tuán)按預(yù)付對(duì)象歸集的年末余額前五名匯總金額為3,705,649.29元，占預(yù)付
賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為88.82%。
4、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
年末余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款 18,496,077.18 31.83 3,409,651.05 18.4315,086,426.13
其中：賬齡組合 18,496,077.18 31.83 3,409,651.05 18.4315,086,426.13
關(guān)聯(lián)方組合
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 39,614,941.47 68.1739,614,941.47 100.00
合計(jì) 58,111,018.65 100.0043,024,592.52 ― 15,086,426.13
（續(xù)）
年初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的其他應(yīng)收款 97,529,994.69 74.2112,440,031.92 12.7685,089,962.77
其中：賬齡組合 97,529,994.69 74.2112,440,031.92 12.7685,089,962.77
關(guān)聯(lián)方組合
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 33,898,570.31 25.7933,898,570.31 100.00
合計(jì) 131,428,565.00 100.0046,338,602.23 ― 85,089,962.77
①組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1年以?xún)?nèi) 5,717,510.05 285,875.49 5.00
1至2年 835,848.09 83,584.81 10.00
2至3年 921,300.00 138,195.00 15.00
3至4年 1,078,836.84 215,767.37 20.00
4至5年 5,930,925.60 1,482,731.40 25.00
5年以上 4,011,656.60 1,203,496.98 30.00
合計(jì) 18,496,077.18 3,409,651.05 ―
②年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑材料實(shí)驗(yàn)室 4,056,316.16 100.00 4,056,316.16
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出口總公司糧
油食品分公司 2,925,880.09 100.00 2,925,880.09
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工藝公司 2,910,000.00 100.00 2,910,000.00長(zhǎng)期掛賬或催
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)服裝鞋業(yè)公司 2,689,973.72 100.00 2,689,973.72要無(wú)果，預(yù)計(jì)
中華樺甸工商實(shí)業(yè)有限公司 不能收回
2,640,000.00 100.00 2,640,000.00
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)際貿(mào)易公司 2,162,801.66 100.00 2,162,801.66
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出口總公司機(jī)
械設(shè)備公司 1,502,450.67 100.00 1,502,450.67
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)木制品公司 1,443,479.79 100.00 1,443,479.79
開(kāi)發(fā)區(qū)市政維護(hù)處 1,302,605.26 100.00 1,302,605.26
開(kāi)發(fā)區(qū)物貿(mào)公司 1,261,654.70 100.00 1,261,654.70
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)貿(mào)公司 1,154,200.00 100.00 1,154,200.00
其他項(xiàng)目（123項(xiàng)） 15,565,579.42 100.00 15,565,579.42
合計(jì) 39,614,941.47 ― 39,614,941.47
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況。
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-2,864,009.71元；本年收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。
（3）本年實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款 450,000.00
其中：重要的其他應(yīng)收款核銷(xiāo)情況
履行的核銷(xiāo) 是否因關(guān)聯(lián)
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 程序 交易產(chǎn)生
鄧學(xué)技 其他 450,000.00 確認(rèn)無(wú)法收回 董事會(huì)決議 否
合計(jì) 450,000.00
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
往來(lái)款 43,932,259.16 79,027,223.65
備用金 7,000,672.45 6,289,347.29
保證金 3,683,238.00 4,551,620.96
BT回購(gòu)款 1,179,938.21 535,134.48
代扣代繳 453,714.03 2,616,688.00
BT建設(shè)期利息 36,161,681.54
其他 1,861,196.80 2,246,869.08
合計(jì) 58,111,018.65 131,428,565.00
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他
應(yīng)收款
單位名稱(chēng) 款項(xiàng) 年末余額 賬齡 年末余 壞賬準(zhǔn)備
性質(zhì) 額合計(jì) 年末余額
數(shù)的比
例（%）
長(zhǎng)春市供熱發(fā)展有限公司 往來(lái)款 4,929,432.604-5年 8.48 1,232,358.15
1-2年794,144.98
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑 往來(lái)款 2-3年733,986.57 6.98 4,056,316.16
材料實(shí)驗(yàn)室 4,056,316.163-4年804,922.48
4-5年1,723,262.13
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出 往來(lái)款 5年以上 5.03 2,925,880.09
口總公司糧油分公司 2,925,880.09
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工藝 往來(lái)款 5年以上 5.01 2,910,000.00
公司 2,910,000.00
長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)服裝 往來(lái)款 5年以上 4.63 2,689,973.72
鞋業(yè)公司 2,689,973.72
合計(jì) ― 17,511,602.57 ― 30.1313,814,528.12
5、存貨
（1）存貨分類(lèi)
年末數(shù)
項(xiàng)目 其中：借款費(fèi)用資本
賬面余額 化金額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 3,133,504.75 1,759,675.00 1,373,829.75
建造合同形成的已完
工未結(jié)算資產(chǎn) 64,606,035.97 64,606,035.97
開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 623,126,765.74 6,441,257.89 3,927,639.33 619,199,126.41
開(kāi)發(fā)成本 1,125,448,010.28 37,951,261.84 9,796,766.12 1,115,651,244.16
合計(jì) 1,816,314,316.74 44,392,519.73 15,484,080.45 1,800,830,236.29
注：本年無(wú)新增借款費(fèi)用資本化金額。
（續(xù)）
年初數(shù)
項(xiàng)目 其中：借款費(fèi)用資本
賬面余額 化金額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 2,363,809.90 2,363,809.90
建造合同形成的已完 45,681,086.94 45,681,086.94
年初數(shù)
項(xiàng)目 其中：借款費(fèi)用資本
賬面余額 化金額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
工未結(jié)算資產(chǎn)
開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 769,829,263.87 8,564,340.53 3,701,790.85 766,127,473.02
開(kāi)發(fā)成本 1,141,084,353.78 38,718,258.44 1,141,084,353.78
合計(jì) 1,958,958,514.49 47,282,598.97 3,701,790.85 1,955,256,723.64
（2）開(kāi)發(fā)成本明細(xì)情況
項(xiàng)目名稱(chēng) 開(kāi)工時(shí)間預(yù)計(jì)竣工時(shí)間 預(yù)計(jì)總投資 年初余額 年末余額
六合一方房地產(chǎn)開(kāi) 2011.9 2017.12 264,666.09萬(wàn)元 1,141,084,353.78 1,125,448,010.28
發(fā)項(xiàng)目
合計(jì) ― ― ― 1,141,084,353.78 1,125,448,010.28
注：六合一方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目由全資子公司吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司開(kāi)發(fā)建設(shè)。項(xiàng)目待開(kāi)發(fā)土地五宗，宗地總面積433,062 平方米。宗地集中分布在長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)長(zhǎng)石公路以南，合肥路以西，即位于吉林省長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，臨長(zhǎng)石公路及環(huán)城高速公路，已全部取得土地使用權(quán)證。
根據(jù)六合一方項(xiàng)目規(guī)模，公司擬分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā)。正在進(jìn)行的“六合一方”(A區(qū)、B
區(qū)、E區(qū))開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資264,666.09萬(wàn)元，建筑面積602,626.07平方米，
規(guī)劃總用地264,622平方米。
截至2016年12月31日，A區(qū)一期、B區(qū)一期等建筑單體主體工程全部完工；D
地塊會(huì)館（售樓中心）已經(jīng)完工；E區(qū)別墅區(qū)已經(jīng)完工，正在辦理竣工手續(xù)；A區(qū)一期、
B區(qū)一期、E區(qū)已取得預(yù)售許可證，目前正在進(jìn)行可售商品房銷(xiāo)售工作；A、B、E區(qū)
剩余未開(kāi)發(fā)地塊，C區(qū)地塊將視市場(chǎng)情況擇機(jī)開(kāi)發(fā)。
（3）開(kāi)發(fā)產(chǎn)品明細(xì)情況
項(xiàng)目名稱(chēng) 竣工時(shí)間 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
興隆山棚戶(hù)區(qū)改造 2014年
項(xiàng)目 49,871,217.06 14,255,240.43 35,615,976.63
六合一方A區(qū)一期 2013年 289,432,198.01 1,184,936.51 116,532,502.83 174,084,631.69
六合一方B區(qū)一期 2014年 430,525,848.80 84,294,354.71 346,231,494.09
六合一方E區(qū)一期 2015年 67,194,663.33 67,194,663.33
合計(jì) ― 769,829,263.87 68,379,599.84 215,082,097.97 623,126,765.74
（4）建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 金額
累計(jì)已發(fā)生成本 64,606,035.97
累計(jì)已確認(rèn)毛利
減：預(yù)計(jì)損失
已辦理結(jié)算的金額
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 64,606,035.97
（5）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本年減少數(shù)
項(xiàng)目 年初數(shù) 本年計(jì)提數(shù) 年末數(shù)
轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 轉(zhuǎn)銷(xiāo)數(shù)
原材料 1,759,675.00 1,759,675.00
建造合同形成的已完工未
結(jié)算資產(chǎn)
開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 3,701,790.85 225,848.48 3,927,639.33
開(kāi)發(fā)成本 9,796,766.12 9,796,766.12
合計(jì) 3,701,790.85 11,782,289.60 15,484,080.45
（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)原因
項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 本年轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
具體依據(jù) 的原因 的原因
原材料（注1） 技術(shù)更新，無(wú)法使用
開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 按市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估
開(kāi)發(fā)成本（注2） 土地轉(zhuǎn)讓價(jià)款
注1：子公司長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司2016年由于技術(shù)更新，導(dǎo)致全
部原材料（井篦子、井蓋子）無(wú)法使用，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1,759,675.00元。
注2： 2017年4月25日長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)土地收購(gòu)儲(chǔ)備中心與集團(tuán)全資子公
司六合房地產(chǎn)公司簽訂土地收購(gòu)協(xié)議，收購(gòu)六合房地產(chǎn)公司持有坐落于經(jīng)開(kāi)區(qū)合肥路以北、朝陽(yáng)東路以東土地面積為35,815平方米（宗地編號(hào)為53-102-141）的國(guó)有土地使用權(quán)，收購(gòu)價(jià)款為119,622,100.00元。該地塊原土地地價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)、及資本化利息共計(jì) 126,910,964.60元，工程前期費(fèi)用 2,507,901.52元,賬面價(jià)值合計(jì)129,418,866.12 元。由于資產(chǎn)負(fù)債表日后此項(xiàng)土地持有目的已經(jīng)發(fā)生變化，因此根據(jù)本集團(tuán)存貨會(huì)計(jì)政策，已經(jīng)簽訂協(xié)議的售價(jià)確定的該地塊可變現(xiàn)凈值 119,622,100.00元，六合房地產(chǎn)公司預(yù)計(jì)了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9,796,766.12元。詳見(jiàn)附注十二、1。
（7）存貨受限情況詳見(jiàn)附注六、40。
6、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 年末余額 年初余額
預(yù)繳稅金 31,794,349.12 38,969,945.84
合 計(jì) 31,794,349.12 38,969,945.84
注：預(yù)繳稅費(fèi)主要是子公司吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司預(yù)繳的營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、所得稅等稅費(fèi)。
7、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
年末余額 折現(xiàn)率
項(xiàng)目 區(qū)間
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
玉米園一級(jí)土地開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù) 754,627,421.21 754,627,421.21
BT業(yè)務(wù) 149,660,092.52 149,660,092.52
其中：BT業(yè)務(wù)-回購(gòu)期項(xiàng)目 2,331,230.13 2,331,230.13
BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期項(xiàng)目 147,328,862.39 147,328,862.39
合計(jì) 904,287,513.73 904,287,513.73
（續(xù)）
年初余額 折現(xiàn)率
項(xiàng)目 區(qū)間
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
玉米園一級(jí)土地開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù) 877,927,491.85 877,927,491.85
BT業(yè)務(wù) 168,575,282.09 168,575,282.09
其中：BT業(yè)務(wù)-回購(gòu)期項(xiàng)目 20,845,550.70 20,845,550.70
BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期項(xiàng)目 147,729,731.39 147,729,731.39
合計(jì) 1,046,502,773.94 1,046,502,773.94
（2）長(zhǎng)期應(yīng)收款明細(xì)
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
興隆山一級(jí)土地受托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目(注1) 754,627,421.21 877,927,491.85
道路路燈項(xiàng)目（注2） 46,011,846.00 47,353,497.68
保稅區(qū)道路、圍網(wǎng)、卡口項(xiàng)目（注3） 85,720,037.39 86,120,906.39
世紀(jì)大街的大中修項(xiàng)目（注4） 17,928,209.13 35,100,878.02
合計(jì) 904,287,513.73 1,046,502,773.94
注1：興隆山一級(jí)土地受托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目
2005年12月18日本公司與長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“開(kāi)發(fā)區(qū)
管委會(huì)”）簽訂了《臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平方公里經(jīng)營(yíng)性用地項(xiàng)目投資協(xié)議書(shū)》，就目標(biāo)地塊
臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平方公里土地進(jìn)行一級(jí)土地開(kāi)發(fā)。
2008年 4月14日本公司與開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂了《臨港經(jīng)濟(jì)區(qū) 3.6 平方公里經(jīng)
營(yíng)性用地項(xiàng)目投資協(xié)議書(shū)》之《補(bǔ)充協(xié)議》，雙方約定進(jìn)行土地置換，將原定位于臨港經(jīng)濟(jì)區(qū)3.6平方公里的土地置換為長(zhǎng)春市玉米工業(yè)園（興隆山鎮(zhèn)）、總面積2,232,100平方米，規(guī)劃用途為居住用地、辦公用地、商業(yè)用地的 17 塊宗地（以下簡(jiǎn)稱(chēng)目標(biāo)土地）委托給本公司進(jìn)行一級(jí)開(kāi)發(fā)，開(kāi)發(fā)期限為 8年。協(xié)議約定經(jīng)本公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后正式生效。2008年5月14日，此協(xié)議經(jīng)本公司2008年第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。
截止2008年底，本公司根據(jù)前述協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議等共陸續(xù)向開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)支付了
14.73億元開(kāi)發(fā)相關(guān)資金。
2010年6月本公司與開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂了《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)
之補(bǔ)充協(xié)議》，明確本公司已經(jīng)支付目標(biāo)土地出讓凈收益人民幣111,607.83萬(wàn)元，并為
了推進(jìn)土地開(kāi)發(fā)進(jìn)程向開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)支付前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用35,697.55萬(wàn)元。累計(jì)支付開(kāi)發(fā)
區(qū)管委會(huì)147,305.38萬(wàn)元。協(xié)議另外明確，列入興隆山老鎮(zhèn)區(qū)改造計(jì)劃的土地，如不
能再按原約定條件進(jìn)行開(kāi)發(fā)，雙方應(yīng)進(jìn)行投資終止性決算。決算時(shí)將按原支付的土地出讓凈收益款、前期開(kāi)發(fā)費(fèi)的分?jǐn)偘茨晖顿Y凈收益率6%（營(yíng)業(yè)稅另行計(jì)算）計(jì)算確定預(yù)期投資收益。
2012年3月土地收儲(chǔ)中心收回目標(biāo)土地中的長(zhǎng)春宇都建設(shè)投資有限公司所持有興
隆山原陶瓷廠(chǎng)的房屋及國(guó)有土地使用權(quán)，公司代墊了相關(guān)的收儲(chǔ)成本22,483.78萬(wàn)元。
2012年9月此地塊部分宗地招拍掛出售。2013年4月15日公司與管委會(huì)簽訂《關(guān)于
興隆山鎮(zhèn)一級(jí)土地開(kāi)發(fā)陶瓷廠(chǎng)地塊結(jié)算付款協(xié)議》，約定按管委會(huì)與市財(cái)政對(duì)該地塊出讓財(cái)政清算結(jié)果，返還本公司一級(jí)土地開(kāi)發(fā)投資款及預(yù)期收益11,067.80萬(wàn)元。其中，返還公司的土地預(yù)期收益及收儲(chǔ)成本等8,874.95萬(wàn)元，預(yù)期投資收益補(bǔ)償款2,192.85萬(wàn)元。
2012年 4月 5日根據(jù)《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目之投資（部分）
終止決算協(xié)議》、《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
2》，開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)對(duì)目標(biāo)土地中用于棚戶(hù)區(qū)改造規(guī)劃中醫(yī)院、消防、學(xué)校、公園、回遷樓等設(shè)施建設(shè)的85 萬(wàn)平方米土地，按本公司投資數(shù)額核算和預(yù)期投資收益補(bǔ)償數(shù)額確定的決算規(guī)則進(jìn)行終止性結(jié)算。由此，2012年度返還本公司投資款 42,500.85萬(wàn)元、預(yù)期投資收益補(bǔ)償款 9,987.70萬(wàn)元。
2014年12月本公司與開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂了《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)
發(fā)項(xiàng)目之投資（部分）終止決算協(xié)議》，對(duì)《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
2》中所述目標(biāo)土地中用于行政辦公、公共綠地等項(xiàng)目建設(shè)的31.8萬(wàn)平方米土地進(jìn)行終止結(jié)算。于2014年度返還本公司投資款15,900.32萬(wàn)元，預(yù)期投資收益補(bǔ)償款6,360.13萬(wàn)元。 2015年12月本公司與開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂了《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi) 發(fā)項(xiàng)目之投資（部分）終止決算協(xié)議》，對(duì)《關(guān)于長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
2》所述目標(biāo)土地中近兩年內(nèi)無(wú)出讓計(jì)劃的地塊一、地塊三、地塊五共29.44萬(wàn)平方米土地進(jìn)行終止性結(jié)算。2015年度返還本公司投資款14,720.29萬(wàn)元人民幣，預(yù)期投資收益補(bǔ)償6,771.34萬(wàn)元人民幣。 本項(xiàng)目最初的合作協(xié)議于2008年5月14日經(jīng)本公司股東大會(huì)批準(zhǔn)生效，且原定 開(kāi)發(fā)期限為8年。截至2016年，鑒于項(xiàng)目無(wú)法在約定期限內(nèi)完成，長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā) 區(qū)管理委員會(huì)與本公司就此進(jìn)行了磋商，并最終于2016年6月29日簽訂了《關(guān)于長(zhǎng) 春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目之
<補(bǔ)充協(xié)議>
3》。雙方一致同意對(duì)長(zhǎng)春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有關(guān)協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議的履行期限進(jìn)行延期，從原定期限延續(xù)到2019年12月31日。 2016年6月14長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)與經(jīng)開(kāi)公司簽訂了《長(zhǎng)春興隆山 鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目返還預(yù)付前期費(fèi)用備忘錄》，依據(jù)原協(xié)議對(duì)本公司墊付前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用的返還規(guī)則，雙方就返還預(yù)付前期費(fèi)用事宜，形成了本備忘錄。備忘錄明確由管委會(huì)返還本公司預(yù)付的前期費(fèi)用8,053.69萬(wàn)元，及其相應(yīng)的預(yù)期投資收益3,946.31萬(wàn)元（其中含稅額223.38萬(wàn)元），共計(jì)1.2億元。 2016年12月5長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)與經(jīng)開(kāi)公司再次簽訂了一份《長(zhǎng) 春興隆山鎮(zhèn)建設(shè)宗地委托開(kāi)發(fā)項(xiàng)目返還預(yù)付前期費(fèi)用備忘錄》。備忘錄明確管委會(huì)返還本公司預(yù)付的前期費(fèi)用4,276.32萬(wàn)元，及其相應(yīng)的預(yù)期投資收益2,223.68萬(wàn)元（其中含稅額125.87萬(wàn)元），共計(jì)6,500萬(wàn)元。 截至2016年12月31日，興隆山一級(jí)土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目原定總面積223.21萬(wàn)平方米， 其中終止性結(jié)算146.24萬(wàn)平方米，招拍掛結(jié)算6.84萬(wàn)平方米，結(jié)余70.12萬(wàn)平方米； 本公司于興隆山一級(jí)土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目下的相關(guān)支出結(jié)余金額包括：支付管委會(huì)預(yù)期土地收益35,063.75萬(wàn)元，支付管委會(huì)前期收儲(chǔ)成本17,454.55萬(wàn)元，支付管委會(huì)前期開(kāi)發(fā)費(fèi)22,944.45萬(wàn)元元，合計(jì)支付余額75,462.74萬(wàn)元。 注2： 道路路燈項(xiàng)目 BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期及回購(gòu)期項(xiàng)目，項(xiàng)目由本公司子公司長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé) 任公司及長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司承建。根據(jù)與長(zhǎng)春得賽投資建設(shè)有限公司簽署的合同約定，項(xiàng)目建設(shè)期2011年至2012年，工程回購(gòu)期限為5年，部分項(xiàng)目變更及終止后，合同子項(xiàng)目共計(jì)35項(xiàng)，合同總額調(diào)整為7,602.60萬(wàn)元。實(shí)際結(jié)算時(shí)以開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政評(píng)審中心委托造價(jià)事務(wù)所審定為準(zhǔn)。目前項(xiàng)目已經(jīng)全部完工，32項(xiàng)已經(jīng)完成結(jié)算（其中興隆丙三街項(xiàng)目已收回結(jié)算款）；3項(xiàng)正在辦理結(jié)算。 注3：保稅區(qū)道路、圍網(wǎng)、卡口項(xiàng)目 BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期項(xiàng)目，由本公司全資子公司長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé)任公司及 控股子公司長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司承建。根據(jù)與長(zhǎng)春興隆綜合保稅區(qū)投資建設(shè)有限公司簽署的合同約定，合同約定項(xiàng)目建設(shè)期2011年至2012年，工程回購(gòu)期限為5年，部分項(xiàng)目變更后，合同子項(xiàng)目共計(jì)6項(xiàng)，合同總額為11,660.00萬(wàn)元，實(shí)際結(jié)算時(shí)以開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政評(píng)審中心委托造價(jià)事務(wù)所審定為準(zhǔn)。截至目前，項(xiàng)目已經(jīng)全部完工，其中2項(xiàng)已經(jīng)完成結(jié)算、3項(xiàng)正在辦理結(jié)算中，1項(xiàng)已準(zhǔn)備辦理結(jié)算。 注4：世紀(jì)大街大中修工程項(xiàng)目 BT業(yè)務(wù)-建設(shè)期及回購(gòu)期項(xiàng)目，由本公司全資子公司長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有限責(zé) 任公司承建。根據(jù)與長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)住房保障和公共事業(yè)服務(wù)中心簽署的合同約定，項(xiàng)目建設(shè)期自2011年開(kāi)始，工程回購(gòu)期限為5年，預(yù)算總投資4,555.00萬(wàn)元。5個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)全部完工，并全部完成結(jié)算，4項(xiàng)工程已經(jīng)進(jìn)入BT回購(gòu)期，其中世紀(jì)大街大中修工程本期提前收回工程款。 8、投資性房地產(chǎn) （1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì) 一、賬面原值 1、年初余額 176,634,190.29 8,794,902.57 185,429,092.86 2、本年增加金額 76,493.00 76,493.00 （1）外購(gòu) （2）在建工程轉(zhuǎn)入 76,493.00 76,493.00 （3）企業(yè)合并增加 3、本年減少金額 （1）處置 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì) （2）其他轉(zhuǎn)出 4、年末余額 176,710,683.29 8,794,902.57 185,505,585.86 二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(xiāo) 1、年初余額 30,251,044.80 1,678,179.59 31,929,224.39 2、本年增加金額 4,213,030.35 186,464.40 4,399,494.75 （1）計(jì)提或攤銷(xiāo) 4,213,030.35 186,464.40 4,399,494.75 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4、年末余額 34,464,075.15 1,864,643.99 36,328,719.14 三、減值準(zhǔn)備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計(jì)提 3、本年減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4、年末余額 四、賬面價(jià)值 1、年末賬面價(jià)值 142,246,608.14 6,930,258.58 149,176,866.72 2、年初賬面價(jià)值 146,383,145.49 7,116,722.98 153,499,868.47 （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)金額及原因 項(xiàng) 目 賬面原值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因 大陸汽車(chē)電子廠(chǎng)房 72,980,000.00已經(jīng)完成區(qū)、市規(guī)劃局的兩級(jí)驗(yàn)收，取得《竣工規(guī)劃合格 通知書(shū)》及《建筑工程強(qiáng)制檢定計(jì)量器具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》， 汽車(chē)電子研發(fā)中心樓 11,049,502.46正在辦理質(zhì)檢備案登記。 大陸汽車(chē)電子廠(chǎng)房二期 工程實(shí)體驗(yàn)收已經(jīng)過(guò)質(zhì)監(jiān)站驗(yàn)收完畢，工程竣工驗(yàn)收備案 47,865,043.50資料已經(jīng)準(zhǔn)備齊全，驗(yàn)收相關(guān)資料已上報(bào)質(zhì)監(jiān)站審查。 合計(jì) 131,894,545.96 注：大陸汽車(chē)電子廠(chǎng)房，面積31,333平方米；汽車(chē)電子研發(fā)中心樓面積4,800平 方米。大陸汽車(chē)電子廠(chǎng)房二期，面積 8,290 平方米。上述房產(chǎn)坐落于同一宗地，均為 本集團(tuán)租賃給大陸汽車(chē)電子（長(zhǎng)春）有限公司的廠(chǎng)房，產(chǎn)權(quán)證明尚未取得。 （3）投資性房地產(chǎn)受限情況詳見(jiàn)附注六、40。 9、固定資產(chǎn) （1）固定資產(chǎn)情況 項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備及其他 合計(jì) 一、賬面原值 1、年初余額 67,345,879.38 11,640,571.4616,363,415.11 3,155,837.00 98,505,702.95 2、本年增加金額 6,999.00 159,367.66 265,492.57 431,859.23 （1）購(gòu)置 6,999.00 159,367.66 265,492.57 431,859.23 （2）在建工程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合并增加 3、本年減少金額 332,032.13 44,385.00 128,635.00 505,052.13 （1）處置或報(bào)廢 332,032.13 44,385.00 128,635.00 505,052.13 4、年末余額 67,013,847.25 11,603,185.4616,522,782.77 3,292,694.57 98,432,510.05 二、累計(jì)折舊 1、年初余額 27,491,146.36 7,763,914.3610,852,327.87 2,094,261.20 48,201,649.79 2、本年增加金額 1,587,489.55 416,919.61 1,166,102.87 330,052.48 3,500,564.51 （1）計(jì)提 1,587,489.55 416,919.61 1,166,102.87 330,052.48 3,500,564.51 3、本年減少金額 105,802.76 43,372.31 122,044.28 271,219.35 （1）處置或報(bào)廢 105,802.76 43,372.31 122,044.28 271,219.35 4、年末余額 28,972,833.15 8,137,461.6612,018,430.74 2,302,269.40 51,430,994.95 三、減值準(zhǔn)備 1、年初余額 1,670,770.65 278,808.76 51,146.51 2,000,725.92 2、本年增加金額 （1）計(jì)提 3、本年減少金額 （1）處置或報(bào)廢 4、年末余額 1,670,770.65 278,808.76 51,146.51 2,000,725.92 四、賬面價(jià)值 1、年末賬面價(jià)值 38,041,014.10 1,794,953.15 4,225,543.27 939,278.66 45,000,789.18 2、年初賬面價(jià)值 39,854,733.02 2,205,886.45 5,232,278.48 1,010,429.29 48,303,327.24 （2）無(wú)暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況。 （3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況 項(xiàng)目 賬面原值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因 工程建設(shè)分公司車(chē)庫(kù) 80,000.00 工程建設(shè)分公司浦東路房屋 浦東路辦公樓為聯(lián)建開(kāi)發(fā)形成，天一房屋為抵 2,322,096.91賬資產(chǎn)轉(zhuǎn)入，暫無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū) 工程建設(shè)分公司天一房屋 1,400,000.00 合計(jì) 3,802,096.91 （4）固定資產(chǎn)受限情況詳見(jiàn)附注六、40。 10、無(wú)形資產(chǎn) （1）無(wú)形資產(chǎn)情況 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 軟件 合計(jì) 一、賬面原值 1、年初余額 4,031,691.25 244,851.23 4,276,542.48 2、本年增加金額 40,241.20 40,241.20 （1）購(gòu)置 40,241.20 40,241.20 （2）內(nèi)部研發(fā) （3）企業(yè)合并增加 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 4,031,691.25 285,092.43 4,316,783.68 二、累計(jì)攤銷(xiāo) 1、年初余額 1,566,759.08 163,160.00 1,729,919.08 2、本年增加金額 97,708.24 43,444.45 141,152.69 （1）計(jì)提 97,708.24 43,444.45 141,152.69 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 1,664,467.32 206,604.45 1,871,071.77 三、減值準(zhǔn)備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計(jì)提 3、本年減少金額 （1）處置 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 軟件 合計(jì) 4、年末余額 四、賬面價(jià)值 1、年末賬面價(jià)值 2,367,223.93 78,487.98 2,445,711.91 2、年初賬面價(jià)值 2,464,932.17 81,691.23 2,546,623.40 （2）無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況。 （3）無(wú)形資產(chǎn)受限情況詳見(jiàn)附注六、40。 11、商譽(yù) （1）商譽(yù)賬面原值 被投資單位名稱(chēng)或形 本年增加 本年減少 成商譽(yù)的事項(xiàng) 年初余額 企業(yè)合并 年末余額 形成的 其他 處置 其他 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房 地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 1,163,197.76 1,163,197.76 合計(jì) 1,163,197.76 1,163,197.76 （2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備 被投資單位名稱(chēng)或形成 本年增加 本年減少 商譽(yù)的事項(xiàng) 年初余額 年末余額 計(jì)提 其他 處置 其他 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房地 產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 1,163,197.76 1,163,197.76 合計(jì) 1,163,197.76 1,163,197.76 注：2007年5月10日本公司第五屆第十八次董事會(huì)審議并通過(guò)了《關(guān)于受讓長(zhǎng) 春經(jīng)開(kāi)東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的議案》，受讓長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司100%股權(quán)，本公司實(shí)際支付的19,928,000.00元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款高于購(gòu)買(mǎi)日調(diào)整后凈資產(chǎn)公允價(jià)18,764,802.24元的差額1,163,197.76元，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)―企業(yè)合并》的規(guī)定確認(rèn)為商譽(yù)。以前年度經(jīng)減值測(cè)試確認(rèn)減值準(zhǔn)備1,163,197.76元。商譽(yù)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注四、19。 12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 項(xiàng)目 年初余額 本年增加金額 本年攤銷(xiāo)金額 其他減少金額 年末數(shù) 西門(mén)子園區(qū)道路工程 385,771.73 385,771.73 合計(jì) 385,771.73 385,771.73 13、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 （1）遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 年末余額 年初余額 項(xiàng)目 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 22,339,466.67 5,584,866.66 41,644,576.33 10,411,144.08 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 可抵扣虧損 合計(jì) 22,339,466.67 5,584,866.66 41,644,576.33 10,411,144.08 （2）遞延所得稅負(fù)債明細(xì) 年末余額 年初余額 項(xiàng)目 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 非同一控制下企業(yè)合 并資產(chǎn)評(píng)估增值 可供出售金融資產(chǎn)公 允價(jià)值變動(dòng) 資產(chǎn)評(píng)估增值 26,487,302.20 6,621,825.55 28,195,474.08 7,048,868.52 合計(jì) 26,487,302.20 6,621,825.55 28,195,474.08 7,048,868.52 （3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 77,866,531.93 49,218,371.14 可抵扣虧損 51,265,957.34 32,700,572.11 應(yīng)付職工薪酬 11,060,931.05 13,331,600.26 預(yù)計(jì)負(fù)債 1,027,506.75 合計(jì) 140,193,420.32 96,278,050.26 注：因子公司長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司的所得稅為核定征收方式，可抵扣暫時(shí)性差異中不包含該子公司的暫時(shí)性差異；公司所屬子公司可抵扣虧損未來(lái)能否在彌補(bǔ)期限內(nèi)獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒(méi)有確認(rèn)這部分的暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 （4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 年末余額 年初余額 2016年 324,033.56 2017年 7,059,390.20 11,471,956.20 2018年 14,166,650.07 14,166,650.07 年份 年末余額 年初余額 2019年 222,483.68 222,483.68 2020年 6,515,448.60 6,515,448.60 2021年 23,301,984.79 合計(jì) 51,265,957.34 32,700,572.11 14、短期借款 （1）短期借款分類(lèi) 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 175,000,000.00 330,000,000.00 保證借款 49,000,000.00 信用借款 合計(jì) 175,000,000.00 379,000,000.00 注：以上抵押借款主要由本集團(tuán)的房產(chǎn)、土地使用權(quán)及存貨作為抵押，抵押借款的抵押資產(chǎn)類(lèi)別以及金額，詳見(jiàn)附注六、40。 （2）本集團(tuán)本年末無(wú)已逾期未償還的短期借款情況。上述余額中，無(wú)從本公司關(guān)聯(lián)方取得的短期借款。 15、應(yīng)付賬款 （1）應(yīng)付賬款列示 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 應(yīng)付工程款 252,054,575.52 352,163,492.27 應(yīng)付材料費(fèi) 85,035,002.10 96,377,568.59 應(yīng)付機(jī)械費(fèi) 6,359,089.35 14,906,152.36 應(yīng)付勞務(wù)費(fèi) 753,094.99 539,240.00 其他小額款項(xiàng) 1,918,441.37 647,725.10 合計(jì) 346,120,203.33 464,634,178.32 （2）賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款 項(xiàng)目 年末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)有限公司 46,659,145.00 工程暫未全部結(jié)算 中國(guó)中鐵航空港建設(shè)集團(tuán)有限公司 21,143,241.67 工程暫未全部結(jié)算 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)供熱集團(tuán)有限公司 10,547,154.21 工程暫未全部結(jié)算 合 計(jì) 78,349,540.88 16、預(yù)收款項(xiàng) （1）預(yù)收款項(xiàng)列示 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 購(gòu)房款 221,512,675.70 341,605,235.20 BT業(yè)務(wù) 21,667,795.36 23,409,429.44 工程款 741.00 216,141.00 物業(yè)費(fèi) 1,300,740.00 962,418.00 租金 3,484,833.96 768,033.53 合計(jì) 247,966,786.02 366,961,257.17 （2）預(yù)收款中，預(yù)收房款明細(xì)如下 項(xiàng)目名稱(chēng) 年初余額 年末余額 竣工時(shí)間 預(yù)售比例 六合一方A區(qū) 161,950,634.95 74,397,242.95 2013年 87.48% 六合一方B區(qū) 92,926,363.75 65,731,914.75 2014年 16.48% 六合一方E區(qū) 69,855,251.50 71,135,669.00 2015年 100.00% 興隆山棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目 2014年 11.03% -不回購(gòu)部分 14,379,385.00 8,490,689.00 六合車(chē)位 2,493,600.00 1,757,160.00 2014年 1.06% 合計(jì) 341,605,235.20 221,512,675.70 ― ― 注：預(yù)售比例的計(jì)算基數(shù)為滿(mǎn)足銷(xiāo)售條件的房產(chǎn)，以簽訂售房合同房產(chǎn)確定預(yù)售比例。 （3）賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng) 項(xiàng)目 年末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 BT業(yè)務(wù) 21,667,795.36 未達(dá)確認(rèn)條件的BT項(xiàng)目工程款等 購(gòu)房款 178,567,829.70 未達(dá)收入確認(rèn)條件的預(yù)收房款 合 計(jì) 200,235,625.06 ― 注： 截至2016年12月31日，賬齡超過(guò)一年的預(yù)收款項(xiàng)為200,236,366.06元 （2015年12月31日：225,139,341.64元），主要為吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 預(yù)收的房款以及集團(tuán)本部預(yù)收的BT項(xiàng)目工程款。 17、應(yīng)付職工薪酬 （1）應(yīng)付職工薪酬列示 項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 一、短期薪酬 13,246,755.35 66,255,947.96 68,079,737.17 11,422,966.14 二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 69,075.77 7,151,776.19 7,151,776.19 69,075.77 三、辭退福利 198,996.00 198,996.00 四、一年內(nèi)到期的其他福利 合計(jì) 13,514,827.12 73,407,724.15 75,231,513.36 11,691,037.91 （2）短期薪酬列示 項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 12,100,291.35 55,627,870.36 57,549,991.91 10,178,169.80 2、職工福利費(fèi) 2,700,833.82 2,700,833.82 3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,088.55 2,883,209.92 2,883,209.92 1,088.55 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,088.55 2,437,472.25 2,437,472.25 1,088.55 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 230,133.37 230,133.37 生育保險(xiǎn)費(fèi) 215,604.30 215,604.30 4、住房公積金 27,485.50 3,887,052.00 3,887,052.00 27,485.50 5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 1,117,889.95 1,023,981.86 925,649.52 1,216,222.29 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃 8、其他 133,000.00 133,000.00 合計(jì) 13,246,755.35 66,255,947.96 68,079,737.17 11,422,966.14 （3）設(shè)定提存計(jì)劃列示 項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 69,075.77 6,674,525.54 6,674,525.54 69,075.77 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 477,250.65 477,250.65 3、企業(yè)年金繳費(fèi) 合計(jì) 69,075.77 7,151,776.19 7,151,776.19 69,075.77 注：本集團(tuán)按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，根據(jù)該等計(jì)劃，本集團(tuán)分別按員工基本工資的 20%、1.0%-2.0%每月向該等計(jì)劃繳存費(fèi)用。除上述每月繳存費(fèi)用外，集團(tuán)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。 18、應(yīng)交稅費(fèi) 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 增值稅 5,413,739.95 營(yíng)業(yè)稅 11,570,378.22 24,529,344.58 房產(chǎn)稅 254,237.12 417,305.57 企業(yè)所得稅 11,808,056.24 7,104,749.21 個(gè)人所得稅 54,590.13 200,810.37 城建稅及教育費(fèi)附加 2,011,995.24 2,926,436.84 土地使用稅 20,128.24 58,390.14 土地增值稅 768,192.84 合計(jì) 31,901,317.98 35,237,036.71 19、應(yīng)付利息 項(xiàng) 目 年末余額 年初余額 分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 188,500.00 487,192.18 企業(yè)債券利息 短期借款應(yīng)付利息 367,716.67 劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股\永續(xù)債利息 合計(jì) 188,500.00 854,908.85 20、其他應(yīng)付款 （1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 往來(lái)款 22,933,053.89 21,148,346.10 保證金及抵押金 1,625,886.04 2,734,759.13 前期費(fèi) 2,967,194.46 3,004,859.72 代收代繳 2,995,707.14 2,180,568.47 待退房款 3,127,316.93 3,655,114.10 其他 2,051,821.45 1,551,989.68 合計(jì) 35,700,979.91 34,275,637.20 （2）賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款 項(xiàng)目 年末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 樂(lè)東一期、二期等項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)費(fèi) 2,967,194.46房地產(chǎn)分公司前期項(xiàng)目未辦理結(jié)算的手續(xù)費(fèi) 集資樓費(fèi)用 3,535,734.36工程未結(jié)算 項(xiàng)目 年末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 通力工藝品公司 3,243,990.76暫未支付 未付退房款 2,208,259.27六合一方房地產(chǎn)項(xiàng)目未付退房款 合計(jì) 11,955,178.85 21、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 （1）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債分類(lèi) 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款（附注六、22） 130,000,000.00 175,000,000.00 1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 合計(jì) 130,000,000.00 175,000,000.00 （2）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款明細(xì)情況 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 質(zhì)押、抵押、保證借款 130,000,000.00 175,000,000.00 合計(jì) 130,000,000.00 175,000,000.00 注：質(zhì)押借款的抵押資產(chǎn)類(lèi)別以及金額,參見(jiàn)附注六、22。 （3）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款利率區(qū)間詳見(jiàn)附注六、22（2）長(zhǎng)期借款利率區(qū)間。 22、長(zhǎng)期借款 （1）長(zhǎng)期借款分類(lèi) 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 質(zhì)押借款 抵押借款（注：A） 30,000,000.00 50,000,000.00 保證借款 信用借款 質(zhì)押、抵押、保證借款（注：B） 100,000,000.00 275,000,000.00 減：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款（附注六、22） 130,000,000.00 175,000,000.00 合計(jì) 150,000,000.00 注： A、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行長(zhǎng)期借款3,000萬(wàn)元 集團(tuán)控股子公司長(zhǎng)春東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司向中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行借款5,000萬(wàn)元，借款期限自2014年7月17日至2017年5月16日。借款采用的擔(dān)保方式為：長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司以長(zhǎng)國(guó)用（2013）第071004556號(hào)土地使用權(quán)做抵押擔(dān)保，抵押面積29,624平方米，價(jià)值10,605萬(wàn)元。截至2016年12月31日已償還2000萬(wàn)元，剩余借款賬面余額3000萬(wàn)元，根據(jù)未來(lái)的還款時(shí)間，全部轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債，詳見(jiàn)附注六、21。 B、長(zhǎng)春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司長(zhǎng)期借款10,000萬(wàn)元 集團(tuán)控股子公司長(zhǎng)春東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司向長(zhǎng)春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司借款25,000萬(wàn)元，借款期限自2015年7月8日至2017年6月10日。根據(jù)還款計(jì)劃，2015年歸還2,500萬(wàn)元，本期歸還12,500萬(wàn)元，剩余借款10,000萬(wàn)元，根據(jù)未來(lái)的還款時(shí)間，將10,000萬(wàn)元全部轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債，詳見(jiàn)附注六、21。此借款采用的擔(dān)保方式為：集團(tuán)本部為控股子公司長(zhǎng)春東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供連帶責(zé)任保證；長(zhǎng)春得賽建設(shè)投資有限公司以其房產(chǎn)和土地做抵押擔(dān)保，抵押物價(jià)值合計(jì)41,871.45萬(wàn)元。 （2）長(zhǎng)期借款利率區(qū)間 以上抵押借款實(shí)際執(zhí)行利率為基準(zhǔn)利率上浮25%（2015年：基準(zhǔn)利率上浮25%）； 質(zhì)押、抵押、保證借款利率為基準(zhǔn)利率上浮40%（2015年：基準(zhǔn)利率上浮6%和基準(zhǔn) 利率上浮40%）。 23、預(yù)計(jì)負(fù)債 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 形成原因 未決訴訟 子公司吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限 1,027,506.75公司預(yù)計(jì)訴訟利息 合計(jì) 1,027,506.75 注：關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債詳細(xì)情況的披露詳見(jiàn)附注十一、“承諾及或有事項(xiàng)。 24、股本 本年增減變動(dòng)（+、-） 項(xiàng)目 年初余額 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計(jì) 年末余額 新股 轉(zhuǎn)股 股份總數(shù) 465,032,880.00 465,032,880.00 25、資本公積 項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 資本溢價(jià) 956,408,288.23 956,408,288.23 其他資本公積 22,106,975.12 22,106,975.12 合計(jì) 978,515,263.35 978,515,263.35 26、盈余公積 項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 法定盈余公積 199,558,627.34 3,340,236.27 202,898,863.61 任意盈余公積 儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā)展基金 其他 合計(jì) 199,558,627.34 3,340,236.27 202,898,863.61 注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金。 27、未分配利潤(rùn) 項(xiàng)目 本年 上年 調(diào)整前上年末未分配利潤(rùn) 775,414,693.15 776,210,045.78 調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） 調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 775,414,693.15 776,210,045.78 加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 7,716,673.13 4,679,634.98 減：提取法定盈余公積 3,340,236.27 2,703,391.59 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 應(yīng)付普通股股利 1,395,095.13 2,771,596.02 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 年末未分配利潤(rùn) 778,396,034.88 775,414,693.15 注：經(jīng)2015年度股東大會(huì)審議通過(guò)，向全體普通股股東每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.003 元（含稅），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利1,395,095.13元（含稅）。 28、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 （1）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 項(xiàng)目 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 429,095,341.64 334,172,128.57 372,888,466.21 270,739,679.60 其他業(yè)務(wù) 合計(jì) 429,095,341.64 334,172,128.57 372,888,466.21 270,739,679.60 （2）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分行業(yè)） 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 行業(yè)名稱(chēng) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 施工收入 90,943,962.40 71,952,616.57 117,302,865.98 98,518,220.46 安裝收入 28,788,171.94 25,492,210.19 49,229,275.24 31,981,936.67 物業(yè)服務(wù) 22,321,146.87 17,765,486.32 22,521,126.07 16,385,079.80 租賃收入 22,683,587.11 5,445,391.72 23,324,825.62 5,818,457.25 商品房銷(xiāo)售 264,358,473.32 213,516,423.77 160,510,373.30 118,035,985.42 合計(jì) 429,095,341.64 334,172,128.57 372,888,466.21 270,739,679.60 （3）本年確認(rèn)的建造合同收入中金額前五大項(xiàng)目的匯總金額為 89,624,406.76 元，占本年全部營(yíng)業(yè)收入總額的比例為20.89%。 29、稅金及附加 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 營(yíng)業(yè)稅 10,225,948.33 16,101,416.93 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,528,247.45 1,127,112.59 教育費(fèi)附加 651,070.70 483,237.11 地方教育費(fèi)附加 440,521.57 322,031.82 房產(chǎn)稅 3,286,079.77 2,643,021.99 土地增值稅 3,500,418.38 4,098,360.65 土地使用稅 2,317,293.57 其他 928,575.63 合計(jì) 22,878,155.40 24,775,181.09 注：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附注五、稅項(xiàng)。 30、銷(xiāo)售費(fèi)用 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 采暖費(fèi) 1,117,551.39 1,124,252.29 營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi) 1,159,785.20 847,260.00 合同備案費(fèi) 230,000.00 281,677.08 銷(xiāo)售代理費(fèi)用及傭金 143,095.42 49,910.00 行政費(fèi)用 121,023.92 27,703.26 其他 113,591.20 365,964.31 合計(jì) 2,885,047.13 2,696,766.94 31、管理費(fèi)用 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 職工薪酬 34,821,183.24 32,963,699.17 社保及住房公積金 12,605,998.30 10,939,876.37 折舊及攤銷(xiāo) 3,327,113.59 3,402,910.28 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 7,070,619.04 2,949,108.70 辦公費(fèi) 1,132,176.07 1,466,442.63 修理費(fèi) 1,286,306.22 1,384,743.40 車(chē)輛費(fèi)用及保險(xiǎn) 827,132.27 828,854.29 燃料費(fèi) 598,815.00 751,270.00 采曖費(fèi) 346,060.28 430,965.73 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 291,602.38 393,616.81 差旅費(fèi) 360,328.34 345,435.40 水電費(fèi) 367,776.50 274,741.10 其他 2,201,140.40 5,181,133.12 合計(jì) 65,236,251.63 61,312,797.00 32、財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 利息支出 33,910,123.65 51,066,492.02 減：利息收入 7,253,276.53 7,996,901.94 匯兌損益 減：匯兌損益資本化金額 其他 1,612,404.45 7,562,095.05 合計(jì) 28,269,251.57 50,631,685.13 33、資產(chǎn)減值損失 項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 壞賬損失 -4,483,154.61 11,795,413.50 存貨跌價(jià)損失 11,782,289.60 3,701,790.85 可供出售金融資產(chǎn)減值損失 持有至到期投資減值損失 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失 投資性房地產(chǎn)減值損失 固定資產(chǎn)減值損失 605,264.92 工程物資減值損失 在建工程減值損失 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 油氣資產(chǎn)減值損失 無(wú)形資產(chǎn)減值損失 商譽(yù)減值損失 合計(jì) 7,299,134.99 16,102,469.27 34、投資收益 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持 有期間的投資收益 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得 BT項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益 237,865.85 2,368,400.40 其他 57,788,386.66 63,921,406.18 合計(jì) 58,026,252.51 66,289,806.58 注：投資收益“其他”主要是開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)返還本公司為玉米園一級(jí)土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目墊付的前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用，由此取得的稅后預(yù)期收益，詳見(jiàn)附注六、7。 35、營(yíng)業(yè)外收入 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 性損益的金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 746,268.62 312,133.43 746,268.62 其中：固定資產(chǎn)處置利得 746,268.62 312,133.43 746,268.62 無(wú)形資產(chǎn)處置利得 債務(wù)重組利得 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 接受捐贈(zèng) 政府補(bǔ)助 資金占用補(bǔ)償 其他 828.50 127,050.98 828.50 合 計(jì) 747,097.12 439,184.41 747,097.12 36、營(yíng)業(yè)外支出 項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性 損益的金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 7,603.41 53,480.33 7,603.41 其中：固定資產(chǎn)處置損失 7,603.41 53,480.33 7,603.41 無(wú)形資產(chǎn)處置損失 債務(wù)重組損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 對(duì)外捐贈(zèng)支出 違約利息 1,046,609.50 538,994.25 1,046,609.50 違約金、滯納金及罰款支出 1,152,014.27 2,118,678.11 1,152,014.27 合計(jì) 2,206,227.18 2,711,152.69 2,206,227.18 37、所得稅費(fèi)用 （1）所得稅費(fèi)用表 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 12,845,971.20 7,282,284.23 遞延所得稅費(fèi)用 4,399,234.45 -1,291,491.32 合計(jì) 17,245,205.65 5,990,792.91 （2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 利潤(rùn)總額 24,922,494.80 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 6,230,623.70 子公司適用不同稅率的影響 885,408.56 調(diào)整以前期間所得稅的影響 非應(yīng)稅收入的影響 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 -571,071.62 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -1,103,141.50 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 11,803,386.51 稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化 所得稅費(fèi)用 17,245,205.65 38、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （1）收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 與有關(guān)單位往來(lái)款項(xiàng) 71,801,208.53 64,998,739.31 利息收入 170,385.86 265,144.71 代收水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)等 8,455,515.50 6,008,385.10 職工歸還的備用金 1,125,445.00 352,422.90 BT利息 43,669,545.56 其他 2,907,731.98 1,643,681.00 合計(jì) 128,129,832.43 73,268,373.02 （2）支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 與有關(guān)單位往來(lái)款項(xiàng) 53,159,900.64 80,996,531.19 水電費(fèi) 6,741,854.16 7,611,513.57 營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)及營(yíng)銷(xiāo)代理費(fèi) 1,302,880.62 892,751.44 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 4,043,898.02 2,847,638.70 辦公費(fèi) 1,128,746.30 1,457,321.73 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 291,602.38 311,001.81 職工借出的備用金 1,654,120.67 2,789,677.34 差旅費(fèi) 360,328.34 266,342.40 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 修理費(fèi) 1,264,721.22 732,432.40 物業(yè)維修基金 53,186.89 2,175,369.60 凍結(jié)資金及保證金 25,080,627.00 2,303,299.20 其他 8,980,906.69 8,439,664.57 合計(jì) 104,062,772.93 110,823,543.95 （3）支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 返還BT暫收款 31,200,000.00 合計(jì) 31,200,000.00 （4）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 貸款保證金 1,470,000.00 合計(jì) 1,470,000.00 （5）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 支付擔(dān)保費(fèi)及保證金 4,915,499.96 貸款咨詢(xún)費(fèi) 1,426,603.76 4,125,000.00 合計(jì) 1,426,603.76 9,040,499.96 39、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 補(bǔ)充資料 本年金額 上年金額 1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn) 7,677,289.15 4,656,932.57 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7,299,134.99 16,102,469.27 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 7,713,594.86 7,848,140.06 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 327,617.09 141,635.53 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 385,771.73 420,842.04 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益 以“－”號(hào)填列） -738,665.21 -305,057.02 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 46,403.92 補(bǔ)充資料 本年金額 上年金額 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 35,235,474.89 58,534,908.65 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -58,026,252.51 -66,289,806.58 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 4,826,277.42 -1,143,457.51 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -427,042.97 -148,033.81 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 142,644,197.75 87,878,103.68 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 166,296,170.28 -63,458,997.68 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -242,254,068.73 -102,824,300.31 其他 -342,379.25 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 70,959,498.74 -58,882,596.44 2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現(xiàn)金的期末余額 161,248,990.00 325,127,976.46 減：現(xiàn)金的期初余額 325,127,976.46 111,068,080.15 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -163,878,986.46 214,059,896.31 （2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 一、現(xiàn)金 161,248,990.00 325,127,976.46 其中：庫(kù)存現(xiàn)金 46,970.29 13,579.70 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 161,202,019.71 325,114,396.76 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng) 拆放同業(yè)款項(xiàng) 二、現(xiàn)金等價(jià)物 其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 161,248,990.00 325,127,976.46 項(xiàng)目 年末余額 年初余額 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和 現(xiàn)金等價(jià)物 40、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn) 項(xiàng)目 年末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 5,432,763.25 涉訴凍結(jié) 貨幣資金 241,731.89 商品房貸款保證金 存貨 215,000,000.00 抵押 固定資產(chǎn) 52,198,164.90 抵押 無(wú)形資產(chǎn) 3,345,949.69 抵押 合 計(jì) 276,218,609.73 注：（1）貨幣資金受限情況 集團(tuán)房地產(chǎn)分公司因合同糾紛，被凍結(jié)銀行資金410,848.69元；集團(tuán)全資子公司 吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司因合同糾紛，被凍結(jié)銀行資金5,021,914.56元，詳見(jiàn) 附注十一、2（1）。 （2）存貨受限情況 集團(tuán)全資子公司吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以開(kāi)發(fā)中的土地使用權(quán)為集團(tuán)本部提供貸款擔(dān)保。 以賬面價(jià)值21,500萬(wàn)元的土地為集團(tuán)本部向吉林銀行長(zhǎng)春東盛支行的借款12,000 萬(wàn)元提供抵押擔(dān)保，抵押土地使用權(quán)證號(hào)為長(zhǎng)國(guó)用（2010）第 071010759 號(hào)，面積 53,059平方米，長(zhǎng)國(guó)用（2010）第071010760號(hào)（D地塊），面積9,363平方米，抵 押期限為2016年7月1日至2017年6月30日。 （3）固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)受限情況 ①本集團(tuán)控股子公司長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司以其自有辦公樓、昆山路車(chē)庫(kù)、土地使用權(quán)為其在長(zhǎng)春市環(huán)城農(nóng)村信用合作聯(lián)社東環(huán)路分社 2,000 萬(wàn)元流動(dòng)資金借款提供抵押擔(dān)保。 抵押房產(chǎn)證號(hào)為長(zhǎng)房權(quán)字第 4090003159 號(hào)，面積 5,431.98 平方米，賬面原值 11,491,565.00元；長(zhǎng)房權(quán)字第 4090003171，面積 1,069.33 平方米，賬面原值 1,257,775.00元。抵押土地證號(hào)為長(zhǎng)經(jīng)開(kāi)國(guó)用（2002）第0000147號(hào)，面積11,408.8 平方米，賬面原值2,179,437.96元。抵押期限自2016年2月23日到2019年2月22 日。 同時(shí)本集團(tuán)作為甲方保證人為債務(wù)人工程電氣安裝有限公司提供保證擔(dān)保，乙方債權(quán)人為長(zhǎng)春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。承擔(dān)的保證責(zé)任范圍包括：本金 2,000萬(wàn)元整及利息、違約金、損害賠償金、債務(wù)人應(yīng)向乙方支付的其他款項(xiàng)和乙方為實(shí)現(xiàn)債券與擔(dān)保權(quán)發(fā)生的費(fèi)用。甲方承擔(dān)的保證責(zé)任期間為主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之后兩年止。 ②本集團(tuán)以開(kāi)發(fā)大廈的房產(chǎn)土地為本集團(tuán)在長(zhǎng)春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的3,500萬(wàn)元流動(dòng)資金借款提供抵押擔(dān)保。 抵押房產(chǎn)為開(kāi)發(fā)區(qū)自由大路100號(hào)，長(zhǎng)房權(quán)字第4090002634，面積為10,895.69 平方米，賬面原值為39,448,824.9元；抵押土地為長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)自由大路5188 號(hào)，長(zhǎng)經(jīng)開(kāi)國(guó)用2005第0000174號(hào)，賬面原值為1,166,511.73元。抵押期限自2016 年2月18日至2019年2月17日。 ③本集團(tuán)于2016年向吉林銀行長(zhǎng)春東盛支行借款12,000萬(wàn)元，以集團(tuán)控股子公 司六合房地產(chǎn)公司的土地作為抵押物。抵押土地權(quán)證為長(zhǎng)國(guó)用（2010）第071010759 號(hào)，面積53,059平方米；長(zhǎng)國(guó)用（2010）第071010760號(hào)土地，面積9,363平方米。 抵押財(cái)產(chǎn)賬面原值共計(jì)25,958萬(wàn)元。 七、合并范圍的變更 本集團(tuán)本年度無(wú)合并范圍變更。 八、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 序號(hào) 子公司名稱(chēng) 主要經(jīng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例（%） 取得方式 營(yíng)地 直接 間接 1 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出口 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)自 進(jìn)出口貿(mào)易 99 投資設(shè)立 有限公司 由大路5188號(hào) 2 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)新資本招商有限公 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)自 基礎(chǔ)設(shè)施 99 投資設(shè)立 司 由大路5188號(hào) 3 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程電 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)昆 安裝工程 99.73 投資設(shè)立 氣安裝有限公司 山路1451號(hào) 4 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)深 建筑施工 99.77 投資設(shè)立 程有限公司 圳街3號(hào) 5 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑安 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)秦 管道建筑安裝 99 投資設(shè)立 裝有限公司 皇島路1號(hào) 6 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)東方新型建材有限 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)浦 生產(chǎn)銷(xiāo)售 99.9885 投資設(shè)立 序號(hào) 子公司名稱(chēng) 主要經(jīng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例（%） 取得方式 營(yíng)地 直接 間接 公司 東路25號(hào) 7 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有限 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)自 工程施工 100 投資設(shè)立 責(zé)任公司 由大路100號(hào) 8 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有限 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)自 物業(yè)管理 100 投資設(shè)立 公司 由大路5188號(hào) 9 吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限 長(zhǎng)春 長(zhǎng)春市自由大 房地產(chǎn) 非同一控制下 公司 路5188號(hào) 100 企業(yè)合并 10 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房地產(chǎn)開(kāi) 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)深 房地產(chǎn) 非同一控制下 發(fā)有限公司 圳街3號(hào) 100 企業(yè)合并 11 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)昆 裝飾裝潢 非同一控制下 山路15號(hào) 100 企業(yè)合并 12 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)大廈物業(yè)服務(wù)有限 長(zhǎng)春 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)自 物業(yè)管理 非同一控制下 公司 由大路5188號(hào) 100 企業(yè)合并 （2）重要的非全資子公司 少數(shù)股 東的持 本年歸屬于少數(shù) 本年向少數(shù)年末少數(shù)股東 子公司名稱(chēng) 股東分派的 股比例 股東的損益（元） 股利 權(quán)益余額（元） （%） 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出口有限公司 1.00 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)新資本招商有限公司 1.00 -1,645.12 78,077.97 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司 0.27 -26,929.91 86,445.60 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司 0.23 -5,551.49 32,943.45 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑安裝有限公司 1.00 -5,257.46 -60,104.02 合計(jì) ― -39,383.98 137,363.00 （3）重要的非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 年末余額 子公司名稱(chēng) 非流動(dòng) 非流動(dòng) 流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 資產(chǎn) 負(fù)債 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 28,601.21 9,986.36 38,587.57 24,930,668.75 24,930,668.75 進(jìn)出口有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)新資本招商 127,376,408.15 624,942.09 128,001,350.24 120,193,553.02 120,193,553.02 有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 工程電氣安裝有限公 191,012,056.18 11,761,082.47 202,773,138.65 170,756,251.43 170,756,251.43 司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 149,846,119.59 2,489,851.22 152,335,970.81 138,012,731.83 138,012,731.83 建筑工程有限公司 年末余額 子公司名稱(chēng) 非流動(dòng) 非流動(dòng) 流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 15,636,609.07 115,935.89 15,752,544.96 21,762,947.45 21,762,947.45 建筑安裝有限公司 （續(xù)） 年初余額 子公司名稱(chēng) 非流動(dòng) 非流動(dòng) 流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 28,601.21 9,986.36 38,587.57 24,930,668.75 24,930,668.75 進(jìn)出口有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)新資本招商 127,288,904.83 876,956.97 128,165,861.80 120,193,553.02 120,193,553.02 有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 工程電氣安裝有限公 209,642,267.95 15,959,000.59 225,601,268.54 183,610,339.53 183,610,339.53 司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 177,626,644.69 2,681,460.57 180,308,105.26 163,571,170.86 163,571,170.86 建筑工程有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 16,063,558.71 214,731.80 16,278,290.51 21,762,947.45 21,762,947.45 建筑安裝有限公司 （續(xù)） 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 子公司名稱(chēng) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 現(xiàn)金流量 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 現(xiàn)金流量 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù) 開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出口 有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)新資 本招商有限公 -164,511.56 -164,511.56 1,239,362.32 -345,837.74 -345,837.74 -2,816.77 司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù) 開(kāi)發(fā)區(qū)工程電 29,401,046.74 -9,974,041.79-9,974,041.7926,161,658.1951,826,314.53 1,120,992.39 1,120,992.39 4,266,343.15 氣安裝有限公 司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù) 開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工 19,540,828.27 -2,413,695.42-2,413,695.4253,093,154.5952,856,999.98 -7,093,955.91-7,093,955.91 -9,403,708.22 程有限公司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù) 開(kāi)發(fā)區(qū)建筑安 -525,745.55 -525,745.55 -930.22 -595,460.89 -595,460.89 -1,220.18 裝有限公司 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 本集團(tuán)本年度無(wú)子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化。 九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 1、金融工具內(nèi)容 本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、其他流動(dòng)資產(chǎn)、短期借款、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付票據(jù)等。各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注六相關(guān)項(xiàng)目。金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，本集團(tuán)管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 2、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和政策 本集團(tuán)從事多種經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析集團(tuán)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線(xiàn)和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 （1）利率風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 本集團(tuán)因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動(dòng)利率銀行借款（詳見(jiàn)本附注六、14及附注六、21至附注六、22）有關(guān)。本集團(tuán)的政策是通過(guò)維持適當(dāng)?shù)母?dòng)利率以管理利息成本。 截至2016年12月31日，集團(tuán)短期借款、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期借款合計(jì) 3.05億元，其中浮動(dòng)利率借款3000萬(wàn)元。 （2）信用風(fēng)險(xiǎn) 2016年12月31日，可能引起本集團(tuán)財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來(lái)自于合 同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失以及本公司承擔(dān)的財(cái)務(wù)擔(dān)保。 本集團(tuán)金融資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)源自交易對(duì)手違約，最大風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些工具的賬面金額。 除附注十一、2（2）所載本集團(tuán)作出的財(cái)務(wù)擔(dān)保外，本集團(tuán)沒(méi)有提供任何其他可能令本集團(tuán)承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。于資產(chǎn)負(fù)債表日就上述財(cái)務(wù)擔(dān)保承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口已在附注十一、2（2）中披露。 本集團(tuán)持有的貨幣資金，主要存放于信用評(píng)級(jí)較高、資產(chǎn)狀況良好、信用風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具備較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，存在較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)采取限額存放和密切監(jiān)控銀行賬戶(hù)余額的變動(dòng)等方式，規(guī)避商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。 本集團(tuán)已經(jīng)形成了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系。售房款方面，由于本集團(tuán)通常在轉(zhuǎn)移房屋產(chǎn)權(quán)時(shí)已從購(gòu)買(mǎi)人處取得全部款項(xiàng)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)較小。建筑施工方面，通過(guò)嚴(yán)格審查客戶(hù)信用，嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)收款催收程序，降低應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。 其他應(yīng)收款主要包括押金、保證金以及代墊款等項(xiàng)目，本集團(tuán)根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要對(duì)該類(lèi)款項(xiàng)實(shí)施管理，確保款項(xiàng)收回的及時(shí)性。 （3）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿(mǎn)足本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本集團(tuán)管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。 本集團(tuán)將銀行借款作為主要資金來(lái)源。2016年12月31日，本集團(tuán)沒(méi)有尚未使用 的銀行借款額度。 本集團(tuán)通過(guò)執(zhí)行資金預(yù)算管理，監(jiān)控當(dāng)前和未來(lái)一段時(shí)間的資金流動(dòng)性要求，定期檢查當(dāng)前和預(yù)期的資金流動(dòng)性需求，以確保集團(tuán)維持充裕的資金儲(chǔ)備，同時(shí)與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展授信合作，獲得主要金融機(jī)構(gòu)承諾額度提供足夠的備用資金，以滿(mǎn)足長(zhǎng)短期的流動(dòng)資金需求，降低資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本公司的母公司情況 母公司對(duì)本 母公司對(duì)本公 母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 公司的持股 司的表決權(quán)比 比例（%） 例（%） 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)創(chuàng) 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā) 開(kāi)發(fā)建設(shè) 10,000萬(wàn) 21.88 21.88 業(yè)投資控股有限公司 區(qū)自由大路5188號(hào) 注：本公司的最終控制方是長(zhǎng)春市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。 2、本公司的子公司情況 詳見(jiàn)八、1、在子公司中的權(quán)益。 3、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)國(guó)資控股集團(tuán)有限公司 持有本公司5.54%股權(quán) 長(zhǎng)春國(guó)際會(huì)展中心有限公司 持有本公司5.54%股權(quán)公司之控股子公司 長(zhǎng)春正濤電子設(shè)備有限公司 持有本公司5.54%股權(quán)公司之控股子公司 長(zhǎng)春志誠(chéng)建材有限公司 持有本公司5.54%股權(quán)公司之控股子公司 其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系 長(zhǎng)春恒力專(zhuān)用汽車(chē)制造有限公司 持有本公司5.54%股權(quán)公司之控股子公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)人力資源服務(wù)有限公司 持有本公司5.54%股權(quán)公司之控股子公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司 持有本公司5.54%股權(quán)公司之控股子公司 長(zhǎng)春一東離合器股份有限公司 本公司獨(dú)立董事杜婕同時(shí)擔(dān)任該公司獨(dú)立董事 長(zhǎng)春燃?xì)夤煞萦邢薰?本公司獨(dú)立董事杜婕同時(shí)擔(dān)任該公司獨(dú)立董事 4、關(guān)聯(lián)方交易情況 （1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 出售商品/提供勞務(wù)情況 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 長(zhǎng)春志誠(chéng)建材有限公司 提供工程勞務(wù) 27,287.00 長(zhǎng)春正濤電子設(shè)備有限公司 提供工程勞務(wù) 48,051.41 3,447,977.87 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司 提供工程勞務(wù) 16,969,877.25 提供工程勞務(wù) 231,362.51 308,550.14 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)國(guó)資控股集團(tuán)有限公司 提供物業(yè)服務(wù) 2,380,640.72 1,871,540.30 長(zhǎng)春國(guó)際會(huì)展中心有限公司 提供工程勞務(wù) 2,982,695.00 （2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為被擔(dān)保方 金額單位：萬(wàn)元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已 經(jīng)履行完畢 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司 5,000.00 2014年7月17日 2017年5月16日 否 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)國(guó)資控股集團(tuán)有限公司 及下屬子公司長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè) 5,000.002012年10月30日2024年10月29日 是 集團(tuán)有限公司 注1：長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)國(guó)資控股集團(tuán)有限公司關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況詳見(jiàn)附注六、22。 注2：集團(tuán)本部于2012年10月26日與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行吉林省分行簽訂借款合同。 借款期限2012年10月30日至2024年10月29日，此筆借款2016年度已經(jīng)歸還。 原由控股股東長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司及公司第二股東長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)國(guó)資控股集團(tuán)有限公司提供100%連帶責(zé)任保證；長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司、借款人及其子公司以其依法擁有的長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)興隆山老鎮(zhèn)區(qū)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)騰空土地的土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保；以本公司與長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)簽訂的還款差額補(bǔ)足協(xié)議項(xiàng)下的全部收益為本項(xiàng)目提供質(zhì)押擔(dān)保，截至2016年12月31 日擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)履行完畢。 （3）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 年度報(bào)酬區(qū)間 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 總額 5,428,200.00 4,752,100.00 其中：（各金額區(qū)間人數(shù)） [20萬(wàn)元以上] 15 14 [15～20萬(wàn)元] 1 [10～15萬(wàn)元] 5 3 [10萬(wàn)元以下] 4 7 5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （1）應(yīng)收項(xiàng)目 年末余額 年初余額 項(xiàng)目名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款： 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)國(guó)資控股集團(tuán)有限公司 394,120.39 132,551.64 454,573.00 33,318.65 長(zhǎng)春正濤電子設(shè)備有限公司 1,429,427.58 142,942.76 4,183,756.38 402,112.82 長(zhǎng)春國(guó)際會(huì)展中心有限公司 980,359.00 98,035.90 1,713,359.00 132,167.95 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)有限公司 14,373,978.01 1,610,793.00 31,987,391.41 2,653,435.44 合計(jì) 17,177,884.98 1,984,323.30 38,339,079.79 3,221,034.86 （2）應(yīng)付項(xiàng)目 項(xiàng)目名稱(chēng) 年末余額 年初余額 應(yīng)付賬款： 長(zhǎng)春燃?xì)夤煞萦邢薰?64,564.00 64,564.00 合計(jì) 64,564.00 64,564.00 預(yù)收款項(xiàng)： 長(zhǎng)春志誠(chéng)建材有限公司 115,400.00 合計(jì) 115,400.00 其他應(yīng)付款： 長(zhǎng)春國(guó)際會(huì)展中心有限公司 221,088.00 221,088.00 合計(jì) 221,088.00 221,088.00 十一、承諾及或有事項(xiàng) 1、重大承諾事項(xiàng) 截至2016年12月31日，本公司無(wú)需要披露的重大承諾事項(xiàng)。 2、或有事項(xiàng) （1）未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響 2014年8月5日江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“南通六建”）就《六 合一方項(xiàng)目一期第三標(biāo)段總承包合同》與本集團(tuán)全資子公司吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“六合房地產(chǎn)公司”）支付工程款節(jié)點(diǎn)糾紛向長(zhǎng)春市中級(jí)人民法院提起訴訟，要求六合房地產(chǎn)公司按付款進(jìn)度的約定支付工程款并支付相應(yīng)的利息。 長(zhǎng)春市中級(jí)人民法院于2016年7月作出判決，判定六合房地產(chǎn)公司在造價(jià)中介出 具工程結(jié)算審核意見(jiàn)后30日內(nèi)即2015年5月11日前向南通六建公司結(jié)算總造價(jià)的 99%工程款，并自最后一筆支付工程款日期即2015年11月25日開(kāi)始給付利息。六合 房地產(chǎn)公司不服上述判決，向吉林省高級(jí)人民法院提起上訴，要求撤銷(xiāo)一審判決，將案件發(fā)回重審。吉林省高級(jí)人民法院于2016年11月30日駁回上訴，維持原判。 2017年1月13日，六合房地產(chǎn)公司與南通六建達(dá)成和解，雙方同意由六合房地 產(chǎn)公司支付給南通六建工程款37,733,565.00元以及該工程款自2015年11月25日起 至實(shí)際給付之日止的利息。六合房地產(chǎn)公司根據(jù)和解協(xié)議支付南通六建利息177.82萬(wàn) 元，支付工程款2,502萬(wàn)元。 由上述糾紛引起，截至 2016年末，六合公司被凍結(jié)的余額為資金 5,021,914.56 元，并于2017年1月解除凍結(jié)。 2017年1月19日江蘇南通六建建設(shè)集團(tuán)有限公司再次提起上訴，主張相關(guān)工程 款自2012年5月1日按逾期金額計(jì)算至2015年11月25日的利息。對(duì)此，公司特聘 請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)此出具了法律顧問(wèn)分析意見(jiàn)（下稱(chēng)“分析意見(jiàn)”）。分析意見(jiàn)記載“南通六建另案再次就利息提起訴訟沒(méi)有事實(shí)及法律依據(jù)，且屬于重復(fù)訴訟，不應(yīng)受到法律保護(hù)”。雖然目前還無(wú)法確認(rèn)本次法律訴訟的結(jié)果，但管理層分析后認(rèn)為任何因此導(dǎo)致的負(fù)債不會(huì)對(duì)本集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響。 （2）為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響 ①經(jīng)本公司 2014年7月31日第七屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議審議通過(guò)，為子公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司向中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司吉林省分行申請(qǐng)的額度為 5,000 萬(wàn)元，期限為34 個(gè)月的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，提供連帶責(zé)任擔(dān)保。截至2016年12月31日，已歸還借款2,000萬(wàn)元，公司實(shí)際為其提供擔(dān)保3,000 萬(wàn)元。 ②經(jīng)本公司 2015年7月1日第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)，集團(tuán)本部為子公司 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司向長(zhǎng)春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)的額度為25,000 萬(wàn)元，期限為兩年的借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。截至2016年12月31日，已歸還15,000 萬(wàn)元，公司實(shí)際為其提供擔(dān)保10,000萬(wàn)元。 ③經(jīng)本公司 2016年3月9日董事會(huì)第八次會(huì)議決議通過(guò)，集團(tuán)本部為公司控股 子公司長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司向長(zhǎng)春發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)的金額為2,000萬(wàn)元，期限為三年的借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。截至2016年12月31日，公司實(shí)際為其提供擔(dān)保2,000萬(wàn)元。 綜上所述，截至2016年12月31日本公司對(duì)子公司擔(dān)保余額為15,000萬(wàn)元。 3、本集團(tuán)之地產(chǎn)子公司按房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)慣例為商品房承購(gòu)人提供抵押貸款擔(dān)保。擔(dān)保類(lèi)型為階段性擔(dān)保。階段性擔(dān)保的擔(dān)保期限自保證合同生效之日起，至商品房承購(gòu)人所購(gòu)住房的《中華人民共和國(guó)房屋所有權(quán)證》辦出及抵押登記手續(xù)辦妥后并交銀行執(zhí)管之日止。截至2016年12月31日，尚未結(jié)清的擔(dān)保金額為人民幣22,304.10萬(wàn)元。十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、資產(chǎn)負(fù)債表日后重要調(diào)整事項(xiàng) 2017年4月25日長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)土地收購(gòu)儲(chǔ)備中心與集團(tuán)子公司六合房地產(chǎn)公司簽訂《長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)補(bǔ)償合同》，因教育用地需求，經(jīng)長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)，收回六合房地產(chǎn)公司坐落于經(jīng)開(kāi)區(qū)合肥路以北、朝陽(yáng)東路以東、總面積為106,019平方米（宗地編號(hào)為53-102-141）土地中的35,815平方米國(guó)有土地使用權(quán)，并對(duì)此進(jìn)行補(bǔ)償。本次地塊的收回總價(jià)款為119,622,100元。本集團(tuán)對(duì)存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值，鑒定存貨減值在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。因總價(jià)款減去預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的凈額低于該地塊的賬面價(jià)值，故公司依據(jù)協(xié)議價(jià)格對(duì)該地塊預(yù)計(jì)了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9,796,766.12元，詳見(jiàn)附注六、5（7）。 2、利潤(rùn)分配情況 本公司第八屆董事會(huì)第十八次會(huì)議會(huì)議于2017年4月27日審議通過(guò)了《2016年度利潤(rùn)分配預(yù)案》，本公司擬定的本次利潤(rùn)分配預(yù)案為：以2016年末總股本465,032,880股為基數(shù)，向全體股東每10股派現(xiàn)金0.05元（含稅），共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利2,325,164.40元（含稅）,本公司本年度不進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本。于資產(chǎn)負(fù)債表日后提議派發(fā)的現(xiàn)金股利并未在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)為負(fù)債。 3、其他重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng) 本公司無(wú)其他重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)。 十三、其他重要事項(xiàng) 1、2017年4月19日，本公司大股東長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng)投公司”)與萬(wàn)豐錦源控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“萬(wàn)豐錦源”）簽訂了《長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司與萬(wàn)豐錦源控股集團(tuán)有限公司之股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議”）。創(chuàng)投公司擬向萬(wàn)豐錦源轉(zhuǎn)讓其持有的本公司101,736,960 股股份（占本公司股份總數(shù)的 21.88%）。股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起成立，自國(guó)務(wù)院國(guó)資委核準(zhǔn)本次股份轉(zhuǎn)讓批復(fù)之日起正式生效。屆時(shí)，本公司的大股東將變更為萬(wàn)豐錦源控股集團(tuán)有限公司。 2、2002年4月1日本公司和長(zhǎng)春東皇實(shí)業(yè)有限公司（下稱(chēng)東皇實(shí)業(yè)公司）簽定 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，將本公司所屬的長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司等五家全資子公司各1%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給東皇實(shí)業(yè)公司。但東皇實(shí)業(yè)公司遲遲未規(guī)范履行合同，未配合辦理該五家子公司的股權(quán)變更登記事宜。截至2009年9月22日東皇實(shí)業(yè)公司變更為個(gè)人企業(yè)，前述股權(quán)變更登記事項(xiàng)仍未完成。為規(guī)范這五家子公司的股權(quán)管理事宜，長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室出資受讓了上述股權(quán)。截至 2016年12月31日，除子公司長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑工程有限公司之外的四家子公司均已辦理完成上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更手續(xù)。 十四、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露 年末余額 類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 538,795.60 12.67 161,638.68 30.00 377,156.92 備的應(yīng)收賬款 其中：賬齡組合 538,795.60 12.67 161,638.68 30.00 377,156.92 年末余額 類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 關(guān)聯(lián)方組合 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬 3,714,369.09 87.33 3,714,369.09 100.00 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計(jì) 4,253,164.69 100.00 3,876,007.77 ― 377,156.92 （續(xù)） 年初余額 類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 547,932.43 12.86 155,313.72 28.35 392,618.71 備的應(yīng)收賬款 其中：賬齡組合 547,932.43 12.86 155,313.72 28.35 392,618.71 關(guān)聯(lián)方組合 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬 3,714,369.09 87.14 3,714,369.09 100.00 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計(jì) 4,262,301.52 100.00 3,869,682.81 ― 392,618.71 ①組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 年末余額 賬齡 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 1年以?xún)?nèi) 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 538,795.60 161,638.68 30.00 合計(jì) 538,795.60 161,638.68 ― ②單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 年末余額 組合名稱(chēng) 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 長(zhǎng)春供熱發(fā)展有限公司 70,139.00 70,139.00 100.00 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)海關(guān) 1,399,999.22 1,399,999.22 100.00 吉林省糧油培訓(xùn)中心 602,836.37 602,836.37 100.00 長(zhǎng)春康達(dá)實(shí)業(yè)有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00 100.00 長(zhǎng)春凈月潭旅游經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司 150,000.00 150,000.00 100.00 長(zhǎng)春市新華建筑公司 51,394.50 51,394.50 100.00 合計(jì) 3,714,369.09 3,714,369.09 ― （2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額6,324.96元，本年收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 （3）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 本集團(tuán)本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為3,995,995.19元， 占應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為93.95%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額 為3,713,783.47元。 2、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露 年末余額 類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 879,888,633.32 98.2330,158,146.36 23.29 849,730,486.96 其中：賬齡組合 3,404,872.30 0.38 682,124.61 20.03 2,722,747.69 關(guān)聯(lián)方組合 876,483,761.02 97.8529,476,021.75 3.26 847,007,739.27 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 15,899,141.07 1.7715,899,141.07 100.00 合計(jì) 895,787,774.39 100.0046,057,287.43 849,730,486.96 （續(xù)） 年初余額 類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 1,147,382,544.65 98.7437,325,589.19 18.851,110,056,955.46 其中：賬齡組合 48,553,556.93 4.18 7,849,567.44 16.17 40,703,989.49 關(guān)聯(lián)方組合 1,098,828,987.72 94.5629,476,021.75 2.681,069,352,965.97 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 14,619,019.07 1.2614,619,019.07 100.00 合計(jì) 1,162,001,563.72 100.0051,944,608.26 ― 1,110,056,955.46 ①組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 年末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 1年以?xún)?nèi) 1,332,548.21 66,627.40 5.00 1至2年 31,000.09 3,100.01 10.00 2至3年 15.00 3至4年 20.00 4至5年 25.00 5年以上 2,041,324.00 612,397.20 30.00 合計(jì) 3,404,872.30 682,124.61 ― ②組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 年末余額 組合名稱(chēng) 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 關(guān)聯(lián)方組合 876,483,761.02 29,476,021.75 3.36 注：納入股份公司合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的應(yīng)收款項(xiàng)及類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；公司已對(duì)長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)出口有限公司及長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)東方新型建材有限公司全額進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，合計(jì)金額29,476,021.75。 ③單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 年末余額 組合名稱(chēng) 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 中華樺甸工商實(shí)業(yè)有限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 100.00 開(kāi)發(fā)區(qū)市政維護(hù)處 1,302,605.26 1,302,605.26 100.00 開(kāi)發(fā)區(qū)物貿(mào)公司 1,261,654.70 1,261,654.70 100.00 經(jīng)貿(mào)公司 1,154,200.00 1,154,200.00 100.00 其他（39項(xiàng)） 9,540,681.11 9,540,681.11 100.00 合計(jì) 15,899,141.07 15,899,141.07 ― （2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-5,887,320.83元，本年收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況 款項(xiàng)性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額 往來(lái)款 892,440,401.98 1,121,785,628.68 BT回購(gòu)款 1,179,938.21 535,134.48 備用金 682,388.17 673,141.21 代扣代繳 130,411.86 21,343.73 保證金 22,638.00 1,492,638.00 BT建設(shè)期利息 36,161,681.54 其他 1,331,996.17 1,331,996.08 總計(jì) 895,787,774.39 1,162,001,563.72 （4）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 占其他應(yīng) 收款年末 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 余額合計(jì) 數(shù)的比例 年末余額 （%） 1年以?xún)?nèi)14,837,766.58 吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有 1-2年20,052,261.00 限公司 子公司往來(lái) 460,985,247.952-3年16,939,860.75 51.46 3-4年56,554,618.00 4-5年352,600,741.62 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建設(shè)有 子公司往來(lái) 1年以?xún)?nèi) 限責(zé)任公司 103,911,004.84 11.60 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)工程 子公司往來(lái) 97,791,772.451年以?xún)?nèi)97,769,173.89 10.92 占其他應(yīng) 收款年末 單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 年末余額 賬齡 余額合計(jì) 壞賬準(zhǔn)備 年末余額 數(shù)的比例 （%） 電氣安裝有限公司 3-4年22,598.56 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建筑 子公司往來(lái) 1年以?xún)?nèi)90,706,502.09 工程有限公司 91,511,502.093-4年805，000.00 10.22 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公司 子公司往來(lái) 40,096,665.501-2年 4.48 合計(jì) ― 794,296,192.83 88.68 3、長(zhǎng)期股權(quán)投資 （1）長(zhǎng)期股權(quán)投資分類(lèi) 年末余額 年初余額 項(xiàng)目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司投資 1,197,527,946.39 10,850,000.00 1,186,677,946.39 1,195,027,946.39 10,850,000.00 1,184,177,946.39 其他股權(quán)投資 合計(jì) 1,197,527,946.39 10,850,000.00 1,186,677,946.39 1,195,027,946.39 10,850,000.00 1,184,177,946.39 （2）對(duì)子公司投資 被投資單位 年初余額 本年增加 本年 年末余額 本年計(jì)提 減值準(zhǔn)備 減少 減值準(zhǔn)備 年末余額 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 進(jìn)出口有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)新資本招商 有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 工程電氣安裝有限公 29,920,000.00 29,920,000.00 司 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 建筑工程有限公司 29,930,000.00 29,930,000.00 長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 建筑安裝有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)大廈物業(yè)服 務(wù)有限公司 590,930.19 2,500,000.00 3,090,930.19 吉林旺通經(jīng)貿(mào)有限公 司 17,897,491.47 17,897,491.47 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)東方房 地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 49,928,000.00 49,928,000.00 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)東方新型建 材有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 被投資單位 年初余額 本年增加 本年 年末余額 本年計(jì)提 減值準(zhǔn)備 減少 減值準(zhǔn)備 年末余額 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)工程建 設(shè)有限責(zé)任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 吉林省六合房地產(chǎn)開(kāi) 發(fā)有限公司 986,061,524.73 986,061,524.73 長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi)集團(tuán)物業(yè)服 務(wù)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合計(jì) 1,195,027,946.39 2,500,000.00 1,197,527,946.39 10,850,000.00 4、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 項(xiàng)目 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 20,256,750.37 4,449,462.39 20,730,235.66 4,754,074.05 其他業(yè)務(wù) 合計(jì) 20,256,750.37 4,449,462.39 20,730,235.66 4,754,074.05 5、投資收益 項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持 有期間的投資收益 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得 BT項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益 237,865.85 2,368,400.40 其他 57,788,386.66 63,921,406.18 合計(jì) 58,026,252.51 66,289,806.58 注：投資收益“其他”主要是開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)返還本公司為玉米園一級(jí)土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目墊付的前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用，由此取得的稅后預(yù)期收益，詳見(jiàn)附注六、7。 十五、補(bǔ)充資料 1、本年非經(jīng)常性損益明細(xì)表 項(xiàng) 目 金額 說(shuō)明 非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 738,665.21 越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合 國(guó)家政策規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外 計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí) 應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益 非貨幣性資產(chǎn)交換損益 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 債務(wù)重組損益 企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益 與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金 融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易 性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 對(duì)外委托貸款取得的損益 采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn) 生的損益 根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì) 當(dāng)期損益的影響 受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -2,197,795.27 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 小計(jì) -1,459,130.06 所得稅影響額 106,869.50 少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 28.84 合計(jì) -1,352,231.72 注：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目中的數(shù)字“+”表示收益及收入,"-"表示損失或支出。 本公司對(duì)非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的確認(rèn)依照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》（證監(jiān)會(huì)公告[2008]43號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益（元/股） 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 0.32 0.02 0.02 扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn) 0.37 0.02 0.02
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