煉石有色:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
陜西煉石有色資源股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
2017年08月
合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年06月30日 單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 541,145,206.58 353,326,951.78
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 500,000.00 1,000,000.00
應(yīng)收賬款 332,110,408.82 287,850.00
預(yù)付款項(xiàng) 255,301,664.38 86,498,806.42
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 32,144,900.36 25,822,341.13
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 166,786,933.02 16,438,118.10
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 57,775,330.09 238,619,707.06
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,385,764,443.25 721,993,774.49
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 29,354,649.87 29,486,888.04
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,075,272,601.81 813,756,188.61
在建工程 11,569,315.28 5,751,506.91
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 170,742,384.66 61,297,951.52
開發(fā)支出 80,039,342.22 5,269,320.34
商譽(yù) 2,188,176,315.52
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 23,403,880.75 508,273.54
遞延所得稅資產(chǎn) 46,262,671.91 323,125.91
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 13,778,270.78
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,638,599,432.80 916,393,254.87
資產(chǎn)總計(jì) 5,024,363,876.05 1,638,387,029.36
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 3,060,538,152.50
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 6,380,000.00
應(yīng)付賬款 222,486,958.69 94,575,509.74
預(yù)收款項(xiàng) 7,822,014.90 12,723.60
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 39,642,074.23 2,249,327.90
應(yīng)交稅費(fèi) 54,196,433.37 15,366,755.66
應(yīng)付利息 28,583,651.11
應(yīng)付股利 720,000.00 720,000.00
其他應(yīng)付款 33,762,671.75 8,444,190.53
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 53,121,206.33
其他流動(dòng)負(fù)債 1,294,482.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,502,167,644.88 127,748,507.43
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 54,987,982.67
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 47,644,846.23
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 12,028,922.36
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 26,156,885.86 27,036,152.50
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債 36,247,156.29
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 177,065,793.41 27,036,152.50
負(fù)債合計(jì) 3,679,233,438.29 154,784,659.93
所有者權(quán)益：
股本 559,680,049.00 559,680,049.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 566,848,182.70 566,848,182.70
減：庫存股
其他綜合收益 9,353,959.36
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 37,242,320.58 37,242,320.58
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 115,330,508.91 260,658,981.56
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,288,455,020.55 1,424,429,533.84
少數(shù)股東權(quán)益 56,675,417.21 59,172,835.59
所有者權(quán)益合計(jì) 1,345,130,437.76 1,483,602,369.43
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5,024,363,876.05 1,638,387,029.36
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年06月30日 單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 406,487,367.26 267,969,915.28
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款
預(yù)付款項(xiàng) 1,835,377.92 24,840.00
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 36,305,518.00 36,305,518.00
其他應(yīng)收款 51,621,412.40 51,620,418.33
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 380,604.66 200,248,409.73
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 496,630,280.24 556,169,101.34
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 3,278,118,935.97 1,417,101,174.14
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 157,725.19 227,793.54
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 182.23 729.25
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,278,276,843.39 1,417,329,696.93
資產(chǎn)總計(jì) 3,774,907,123.63 1,973,498,798.27
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 1,800,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款
預(yù)收款項(xiàng)
應(yīng)付職工薪酬 110,973.34 97,172.90
應(yīng)交稅費(fèi) 10,224.39 9,247.46
應(yīng)付利息 15,606,500.00
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 1,744,177.46 774,804.84
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,817,471,875.19 881,225.20
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì) 1,817,471,875.19 881,225.20
所有者權(quán)益：
股本 559,680,049.00 559,680,049.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,272,969,946.30 1,272,969,946.30
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 124,655,519.68 124,655,519.68
未分配利潤(rùn) 129,733.46 15,312,058.09
所有者權(quán)益合計(jì) 1,957,435,248.44 1,972,617,573.07
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,774,907,123.63 1,973,498,798.27
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
合并利潤(rùn)表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 83,411,786.21 854,700.85
其中：營(yíng)業(yè)收入 83,411,786.21 854,700.85
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 229,526,127.90 16,331,659.97
其中：營(yíng)業(yè)成本 65,130,990.00 0.00
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 15,507,252.66
銷售費(fèi)用 2,376,442.89 110,843.85
管理費(fèi)用 91,108,195.13 19,955,935.51
財(cái)務(wù)費(fèi)用 54,913,344.40 -2,985,150.49
資產(chǎn)減值損失 489,902.82 -749,968.90
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 1,241,905.66 3,033,668.39
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 1,940,405.00
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -142,932,031.03 -12,443,290.73
加：營(yíng)業(yè)外收入 595,534.00 458,738.73
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 595,161.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 3,849,271.00
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -146,185,768.03 -11,984,552.00
減：所得稅費(fèi)用 1,640,123.00 -34,652.83
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -147,825,891.03 -11,949,899.17
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -145,328,472.65 -10,345,131.75
少數(shù)股東損益 -2,497,418.38 -1,604,767.42
六、其他綜合收益的稅后凈額 9,353,959.36
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 9,353,959.36
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 9,353,959.36
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 9,353,959.36
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -138,471,931.67 -11,949,899.17
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -135,974,513.29 -10,345,131.75
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -2,497,418.38 -1,604,767.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2597 -0.0185
（二）稀釋每股收益 -0.2597 -0.0185
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
母公司利潤(rùn)表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 0.00 0.00
減：營(yíng)業(yè)成本 0.00 0.00
稅金及附加 1,230.00
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 3,494,098.45 2,096,933.05
財(cái)務(wù)費(fèi)用 12,892,787.88 -1,258,536.63
資產(chǎn)減值損失 52.32 184.23
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 1,205,844.02 2,368,225.57
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
加：營(yíng)業(yè)外收入
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -15,182,324.63 1,529,644.92
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -15,182,324.63 1,529,644.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 22,642,277.01 757,500.00
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈
增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,399,977.22 4,632,870.42
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 31,042,254.23 5,390,370.42
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 16,563,164.55 24,497,686.33
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 35,347,916.79 8,745,505.36
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 26,406,618.96 9,556,496.87
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 286,880,396.11 7,676,653.62
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 365,198,096.41 50,476,342.18
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -334,155,842.18 -45,085,971.76
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,374,143.83 3,298,360.62
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 249,314.95
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 222,500,000.00 291,262,666.12
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 224,123,458.78 294,561,026.74
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 63,909,567.56 72,090,064.81
投資支付的現(xiàn)金 2,594,679,681.50
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,000,000.00 399,348,820.78
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,663,589,249.06 471,438,885.59
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,439,465,790.28 -176,877,858.85
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 2,946,015,403.55
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,946,015,403.55 1,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 8,079,463.86 25,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 965,777.12 8,455,825.73
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,062,051.04 7,556,298.08
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 10,107,292.02 41,012,123.81
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,935,908,111.53 -40,012,123.81
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -30,108,298.67
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 132,178,180.40 -261,975,954.42
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 402,759,334.03 531,914,683.50
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 534,937,514.43 269,938,729.08
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 2017年1-6月 單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,034,004.94 1,393,061.61
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,034,004.94 1,393,061.61
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,234,014.55 1,171,801.72
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 101,332.66 187,448.40
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,069,287.94 916,956.55
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,404,635.15 2,276,206.67
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -1,370,630.21 -883,145.06
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,338,082.19 2,632,917.80
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 200,000,000.00 255,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 201,338,082.19 257,632,917.80
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 1,861,150,000.00 54,738,200.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 349,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,861,150,000.00 403,738,200.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -1,659,811,917.81 -146,105,282.20
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,800,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,800,000,000.00 1,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 8,395,200.73
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 300,000.00 1,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 300,000.00 9,395,200.73
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,799,700,000.00 -8,395,200.73
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 138,517,451.98 -155,383,627.99
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 267,969,915.28 311,744,888.12
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 406,487,367.26 156,361,260.13
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 本期金額 單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股債 其他
559,68 1,483,6
一、上年期末余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
559,68 1,483,6
二、本年期初余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
三、本期增減變動(dòng) -145,32 -138,47
金額（減少以“－” 9,353,9 -2,497,4
8,472.6 1,931.6
號(hào)填列） 59.36 18.38
5 7
（一）綜合收益總 -145,32 -147,82
-2,497,4
額 8,472.6 5,891.0
18.38
5 3
（二）所有者投入 9,353,9 9,353,9
和減少資本 59.36 59.36
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 9,353,9 9,353,9
59.36 59.36
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,68 1,345,1
四、本期期末余額 566,848 9,353,9 37,242, 115,330 56,675,
0,049. 30,437.
,182.70 59.36 320.58 ,508.91 417.21
00 76
上年金額 單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股債 其他
559,68 1,514,4
一、上年期末余額 566,848 37,242, 307,092 43,582,
0,049. 45,303.
,177.41 320.58 ,486.14 270.08
00 21
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
559,68 1,514,4
二、本年期初余額 566,848 37,242, 307,092 43,582,
0,049. 45,303.
,177.41 320.58 ,486.14 270.08
00 21
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -46,433, 15,590,-30,842,
5.29
號(hào)填列） 504.58 565.51 933.78
（一）綜合收益總 -38,038, -4,409,-42,447,
額 311.23 434.49 745.72
（二）所有者投入 20,000, 20,000,
和減少資本 5.29
000.00 005.29
1．股東投入的普 20,000, 20,000,
通股 000.00 000.00
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 5.29 5.29
（三）利潤(rùn)分配 -8,395,1 -8,395,1
93.35 93.35
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -8,395,1 -8,395,1
股東）的分配 93.35 93.35
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,68 1,483,6
四、本期期末余額 566,848 37,242, 260,658 59,172,
0,049. 02,369.
,182.70 320.58 ,981.56 835.59
00 43
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：陜西煉石有色資源股份有限公司 本期金額 單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -15,182,-15,182,3
號(hào)填列） 324.63 24.63
（一）綜合收益總 -15,182,-15,182,3
額 324.63 24.63
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5129,7331,957,435
049.00 ,946.30 19.68 .46 ,248.44
上年金額 單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 24,859,1,982,165
049.00 ,941.01 19.68 868.39 ,378.08
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額559,680, 1,272,969 124,655,5 24,859,1,982,165
049.00 ,941.01 19.68 868.39 ,378.08
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -9,547,8-9,547,80
5.29
號(hào)填列） 10.30 5.01
（一）綜合收益總 -1,152,6-1,152,61
額 16.95 6.95
（二）所有者投入
和減少資本 5.29 5.29
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 5.29 5.29
（三）利潤(rùn)分配 -8,395,1-8,395,19
93.35 3.35
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或 -8,395,1-8,395,19
股東）的分配 93.35 3.35
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額559,680, 1,272,969 124,655,5 15,312,1,972,617
049.00 ,946.30 19.68 058.09 ,573.07
法定代表人：張政 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：趙衛(wèi)軍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳新慶
陜西煉石有色資源股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
陜西煉石有色資源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）前身為咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“咸陽偏轉(zhuǎn)”），咸陽偏轉(zhuǎn)于1993年經(jīng)陜西省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)【陜改發(fā)（1993）105號(hào)】文批準(zhǔn)，同年采用定向募集方式設(shè)立，1997年元月經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)【證監(jiān)發(fā)字（1997）11號(hào)】、【證監(jiān)發(fā)字（1997）12號(hào)】文批準(zhǔn)公開發(fā)行股票，1997年3月25日公司股票在深圳證券交易所上市，股票代碼“000697”。
2011年3月18日，咸陽偏轉(zhuǎn)與陜西煉石礦業(yè)有限公司全體股東簽署《關(guān)于咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司重大資產(chǎn)置換及非公開發(fā)行股份購買資產(chǎn)的協(xié)議》，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組。2011年12月30日，公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)。2011年12月31日本公司收到張政、四川恒康資產(chǎn)管理有限公司、深圳市匯世邦科技有限公司、深圳市奧格立電子科技有限公司、陜西力加投資有限公司、咸陽市能源開發(fā)投資有限公司、浦偉杰、樓允、王林、徐躍東所持有的煉石礦業(yè)100%股權(quán)。
2012年1月16日，咸陽偏轉(zhuǎn)向陜西煉石礦業(yè)有限公司全體股東非公開發(fā)行的294,481,830股人民幣普通股完成了股份登記手續(xù)。重組完成后，公司總股本為481,094,588股。2012年3月31日，公司名稱由咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司變更為陜西煉石有色資源股份有限公司。變更后，公司注冊(cè)資本481,094,588元；注冊(cè)地址：陜西省咸陽市西咸新區(qū)世紀(jì)大道55號(hào)；法定代表人：張政；經(jīng)營(yíng)范圍：鉬、錸及其他有色金屬礦產(chǎn)的開發(fā)、冶煉、貿(mào)易；新材料、冶煉新技術(shù)的研發(fā)；投資（上述經(jīng)營(yíng)范圍中涉及許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的，憑許可證明文件、證件在有效期內(nèi)經(jīng)營(yíng)）。所屬行業(yè)：稀有金屬礦采選業(yè)。
2014年3月27日，公司非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）78,585,461股，每股面值人民幣1元，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣10.18元。本次非公開發(fā)行后，公司總股本變更為559,680,049股，注冊(cè)資本變更為559,680,049元。
2017年6月12日（英國時(shí)間），公司通過香港全資子公司煉石投資有限公司（LIGEANCE
INVESTMENTSLIMITED）實(shí)施完成了對(duì)英國GARDNERAEROSPACEHOLDINGSLIMITED（以下簡(jiǎn)稱
“Gardner”）100%股權(quán)的收購事項(xiàng)。
本公司及各子公司主要從事稀貴金屬的開采提煉、高溫合金冶煉、發(fā)動(dòng)機(jī)和汽輪機(jī)高溫葉片制造、無人機(jī)專用發(fā)動(dòng)機(jī)設(shè)計(jì)制造、無人機(jī)整機(jī)設(shè)計(jì)制造、高端航空零部件的加工和生產(chǎn)以及配套服務(wù)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月28日第八屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
本公司2017年1-6月納入合并范圍的子公司共7戶，詳見本附注七“在其他主體中的權(quán)益”。本公司本期合并范圍比上年度增加1戶，詳見本附注六“合并范圍的變更”。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司自報(bào)告期末12個(gè)月不存在對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事情或情況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司及各子公司（統(tǒng)稱“本集團(tuán)”）從事稀貴金屬的開采提煉、高溫合金冶煉、發(fā)動(dòng)機(jī)和汽輪機(jī)高溫葉片制造、無人機(jī)專用發(fā)動(dòng)機(jī)設(shè)計(jì)制造、無人機(jī)整機(jī)設(shè)計(jì)制造、高端航空零部件的加工和生產(chǎn)以及配套服務(wù)。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說明，請(qǐng)參閱附注三、33“其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)”。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年6月30日的財(cái)務(wù)狀況及2017年1-6月份的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
2、會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
Gardner法定財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)年度自公歷9月1日起至8月31日止。編制本財(cái)務(wù)報(bào)表采用的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司及子公司與Gardner及子公司均根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境以其功能貨幣作為記賬本位幣。本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
Gardner的記賬本位幣為英鎊，編制本財(cái)務(wù)報(bào)表采用的貨幣為人民幣。Gardner的子公司采用的記賬本位幣包括英鎊、歐元、茲羅提以及盧比。在編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，Gardner將以英鎊編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表折算至人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對(duì)被購買方控制權(quán)的日期。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購買日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。
合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購買日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注三、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、14“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本集團(tuán)擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集團(tuán)控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本集團(tuán)將進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本集團(tuán)所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。
與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)――長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注三、14“長(zhǎng)期股權(quán)投資”或本附注三、10“金融工具”。
本集團(tuán)通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見本附注三、14、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)根據(jù)在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)，是指本集團(tuán)享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。合營(yíng)企業(yè)，是指本集團(tuán)僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。
本集團(tuán)對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注三、14（2）②“權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資”中所述的會(huì)計(jì)政策處理。
本集團(tuán)作為合營(yíng)方對(duì)共同經(jīng)營(yíng)，確認(rèn)本集團(tuán)單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本集團(tuán)份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本集團(tuán)享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本集團(tuán)份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本集團(tuán)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本集團(tuán)份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
當(dāng)本集團(tuán)作為合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)營(yíng)購買資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本集團(tuán)僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對(duì)于由本集團(tuán)向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)的情況，本集團(tuán)全額確認(rèn)該損失；對(duì)于本集團(tuán)自共同經(jīng)營(yíng)購買資產(chǎn)的情況，本集團(tuán)按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本集團(tuán)持有的期限短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣交易的折算方法
本集團(tuán)發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；②（僅適用于存在采用套期會(huì)計(jì)方法核算的套期保值的情況）用于境外經(jīng)營(yíng)凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計(jì)入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認(rèn)為當(dāng)期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
（3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營(yíng)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤(rùn)為上一年折算后的年末未分配利潤(rùn)；年末未分配利潤(rùn)按折算后的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營(yíng)的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
在本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過20%；“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過12個(gè)月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該
金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（8）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)存在下列客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）本公司及其中國境內(nèi)子公司壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法本公司將金額為人民幣100萬元以上的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
②按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
A．信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
本公司對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量
測(cè)算相關(guān)。
不同組合的確定依據(jù)：
項(xiàng)目 確定組合的依據(jù)
賬齡組合 賬齡
B．根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
按組合方式實(shí)施減值測(cè)試時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合結(jié)構(gòu)及類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況與預(yù)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)組合中已經(jīng)存在的損失評(píng)估確定。
不同組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
項(xiàng)目 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合計(jì)提方法
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對(duì)于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試,有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)；與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)。
（3）Gardner壞賬計(jì)提方法
在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)按下述原則運(yùn)用個(gè)別方式和組合方式評(píng)估減值損失。
運(yùn)用個(gè)別方式評(píng)估時(shí)，當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)按原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值時(shí)，Gardner將該應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值減記至該現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)運(yùn)用組合方式評(píng)估應(yīng)收款項(xiàng)的減值損失時(shí)，減值損失金額是根據(jù)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)(包括以個(gè)別方式評(píng)估未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng))的以往損失經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)反映當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的可觀察數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整確定的。
（4）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品及自制半成品、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本集團(tuán)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本集團(tuán)對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本集團(tuán)按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本集團(tuán)對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長(zhǎng)期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注三、5、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本集團(tuán)因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于本集團(tuán)取得對(duì)被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
本集團(tuán)因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本集團(tuán)通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。
投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進(jìn)行折舊或攤銷。
投資性房地產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注三、22“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-5 20-2
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
辦公設(shè)備 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 6-10 0-5 33-9.5
固定資產(chǎn)裝修 年限平均法 5 5 19
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
預(yù)訂可使用狀態(tài)判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：
（1）固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；
（2）已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能夠正常運(yùn)行；
（3）該向建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；
（4）所建造的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或與合同要求基本相符。
在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注三、22“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
19、生物資產(chǎn)
20、油氣資產(chǎn)
21、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
無形資產(chǎn)是指本集團(tuán)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
Gardner無形資產(chǎn)以成本減累計(jì)攤銷(僅限于使用壽命有限的無形資產(chǎn)) 及減值準(zhǔn)備后在資產(chǎn)負(fù)債表
內(nèi)列示。對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，Gardner將無形資產(chǎn)的成本扣除預(yù)計(jì)凈殘值和累計(jì)減值準(zhǔn)備后按直線法在預(yù)計(jì)使用壽命期內(nèi)攤銷。各項(xiàng)無形資產(chǎn)的攤銷年限分別為：
類別 折舊方法 折舊年限（年）
資本化的開發(fā)支出 按預(yù)計(jì)產(chǎn)量攤銷 根據(jù)預(yù)計(jì)產(chǎn)量
軟件及其他 年限平均法 2-4
Gardner內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，如果開發(fā)形成的某項(xiàng)產(chǎn)品或工序等在技術(shù)和商業(yè)上可行，而且本集團(tuán)有充足的資源和意向完成開發(fā)工作，并且開發(fā)階段支出能夠可靠計(jì)量，則開發(fā)階段的支出便會(huì)予以資本化。資本化開發(fā)支出按成本減減值準(zhǔn)備在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。其他開發(fā)費(fèi)用則在其產(chǎn)生的期間內(nèi)確認(rèn)為費(fèi)用。
Gardner資本化的開發(fā)支出主要為某些新產(chǎn)品/項(xiàng)目發(fā)生的投產(chǎn)前設(shè)計(jì)、建造和測(cè)試支出。根據(jù)相關(guān)合同，在滿足下列條件時(shí)，則將相關(guān)開發(fā)支出會(huì)予以資本化：能夠合理預(yù)期并基本確定該等產(chǎn)品/項(xiàng)目相關(guān)的開發(fā)能夠形成成果并且開發(fā)支出能夠通過未來獲取的經(jīng)濟(jì)利益回收，該等開發(fā)成果能夠投入用于生產(chǎn)，并且其使用具有一定的持續(xù)性。Gardner資本化的開發(fā)支出在其經(jīng)濟(jì)使用壽命期間按照預(yù)計(jì)產(chǎn)量進(jìn)行攤銷。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。
如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要包括農(nóng)民補(bǔ)償款和零星工程支出。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。
Gardner將已發(fā)生且受益期在一年以上的各項(xiàng)費(fèi)用確認(rèn)為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用以成本減累計(jì)攤銷及減值準(zhǔn)備在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期限內(nèi)平均攤銷。各項(xiàng)目的攤銷年限為：對(duì)經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良支出,按照剩余租賃期與可使用年限孰短作為其攤銷年限。
24、商譽(yù)
因非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額。
Gardner對(duì)商譽(yù)不攤銷，以成本減累計(jì)減值準(zhǔn)備在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。商譽(yù)在其相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合處置時(shí)予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
25、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長(zhǎng)期職工福利。對(duì)職工的養(yǎng)老和其他社會(huì)保障，本公司及其子公司、Gardner及各子公司分別依據(jù)所在地的適用法律法規(guī)規(guī)定和已生效的福利計(jì)劃（如有）辦理。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本集團(tuán)在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
Gardner設(shè)定提存計(jì)劃為其子公司參與其所在管轄地的設(shè)定受益計(jì)劃。Gardner的繳費(fèi)金額均按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例計(jì)算，除此之外無繳納更多金額的法律或合同義務(wù)。Gardner在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)繳存的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。Gardner根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等做出估計(jì)，計(jì)量退休計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，然后將其予以折現(xiàn)后的現(xiàn)值確認(rèn)為一項(xiàng)退休計(jì)劃負(fù)債。Gardner將退休計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，對(duì)屬于服務(wù)成本和退休計(jì)劃負(fù)債的利息費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，對(duì)屬于重新計(jì)量退休計(jì)劃負(fù)債所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本集團(tuán)將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
26、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
Gardner對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，預(yù)計(jì)負(fù)債以預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)后的金額確定。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失超過合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）重組義務(wù)
對(duì)于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對(duì)外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。
27、股份支付
（1）股份支付的會(huì)計(jì)處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以權(quán)益結(jié)算的股份支付
用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的情況下，在等待期內(nèi)以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按直線法計(jì)算計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用/在授予后立即可行權(quán)時(shí)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計(jì)的影響計(jì)入當(dāng)期相關(guān)成本或費(fèi)用，并相應(yīng)調(diào)整資本公積。
用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加股東權(quán)益。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團(tuán)承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；如須完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。
在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
本集團(tuán)對(duì)股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)值，按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)值的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價(jià)值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對(duì)取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本集團(tuán)對(duì)取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。
（3）涉及本集團(tuán)與本集團(tuán)股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理
涉及本集團(tuán)與本集團(tuán)股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值或應(yīng)承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值確認(rèn)為對(duì)接受服務(wù)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，同時(shí)確認(rèn)資本公積（其他資本公積）或負(fù)債。
②接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
本集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，在接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)該股份支付交易的確認(rèn)和計(jì)量，比照上述原則處理。
28、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
29、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
依據(jù)上述確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，本公司商品銷售收入程序?yàn)椋轰N售部門依據(jù)銷售合同編制發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，通知選廠負(fù)責(zé)人、庫房主管人員負(fù)責(zé)發(fā)運(yùn)貨物或向客戶移交貨物所用權(quán)并取得客戶收貨確認(rèn)時(shí)為收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。
本公司已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回，在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入。
Gardner按已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。
（2）提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）使用費(fèi)收入
根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
30、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
政府補(bǔ)助是指本集團(tuán)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
31、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
32、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
A、本集團(tuán)作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
B、本集團(tuán)作為出租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
A、本集團(tuán)作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
B、本集團(tuán)作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長(zhǎng)期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
33、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本集團(tuán)在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本集團(tuán)需要對(duì)無法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本集團(tuán)管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本集團(tuán)管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對(duì)未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本集團(tuán)對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本集團(tuán)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收款項(xiàng)減值是基于評(píng)估應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性。鑒定應(yīng)收款項(xiàng)減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值及應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本集團(tuán)根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（3）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè)試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)測(cè)。
本集團(tuán)至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本集團(tuán)需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（4）折舊和攤銷
本集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本集團(tuán)定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本集團(tuán)根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對(duì)折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（5）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來抵扣虧損的限度內(nèi)，本集團(tuán)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（6）所得稅
本集團(tuán)在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
（7）公允價(jià)值
公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。Gardner估計(jì)公允價(jià)值時(shí)，考慮市場(chǎng)參與者在計(jì)量日對(duì)相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行定價(jià)時(shí)考慮的特征(包括資產(chǎn)狀況及所在位置、對(duì)資產(chǎn)出售或者使用的限制等) ，并采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。使用的估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。
（8）套期會(huì)計(jì)
套期會(huì)計(jì)方法，是指在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵銷結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益的方法。
被套期項(xiàng)目是使Gardner面臨公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，且被指定為被套期對(duì)象的項(xiàng)目。Gardner指定為被套期項(xiàng)目為使Gardner面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)的以固定外幣金額進(jìn)行的購買或銷售的確定承諾。
套期工具是Gardner為進(jìn)行套期而指定的、其公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)預(yù)期可抵銷被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的衍生工具。
Gardner持續(xù)地對(duì)套期有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，判斷該套期在套期關(guān)系被指定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)是否高度有效。
套期同時(shí)滿足下列條件時(shí)，Gardner認(rèn)定其為高度有效：
在套期開始及以后期間，該套期預(yù)期會(huì)高度有效地抵銷套期指定期間被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)；該套期的實(shí)際抵銷結(jié)果在80%至125%的范圍內(nèi)。
Gardner有現(xiàn)金流量套期。現(xiàn)金流量套期是指對(duì)現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期。套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，Gardner直接將其計(jì)入股東權(quán)益，并單列項(xiàng)目反映。有效套期部分的金額為下列兩項(xiàng)的絕對(duì)額中較低者：
套期工具自套期開始的累計(jì)利得或損失；
被套期項(xiàng)目自套期開始的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計(jì)變動(dòng)額,對(duì)于套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分，則計(jì)入當(dāng)期損益。
被套期項(xiàng)目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使企業(yè)隨后確認(rèn)一項(xiàng)非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的,Gardner將原直接在股東權(quán)益中確認(rèn)的相關(guān)利得或損失轉(zhuǎn)出，計(jì)入該非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額。在該非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但當(dāng)Gardner預(yù)期原直接在股東權(quán)益中確認(rèn)的凈損失全部或部分在未來會(huì)計(jì)期間不能彌補(bǔ)時(shí)，則會(huì)將不能彌補(bǔ)的部分轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益。
被套期項(xiàng)目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使企業(yè)隨后確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的，Gardner將原直接在股東權(quán)益中確認(rèn)的相關(guān)利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但當(dāng)Gardner預(yù)期原直接在股東權(quán)益中確認(rèn)的凈損失全部或部分在未來會(huì)計(jì)期間不能彌補(bǔ)時(shí)，則會(huì)將不能彌補(bǔ)的部分轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于不屬于上述兩種情況的現(xiàn)金流量套期，原直接計(jì)入股東權(quán)益中套期工具利得或損失，在被套期預(yù)期交易影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時(shí)或套期不再滿足套期會(huì)計(jì)方法的條件時(shí)，Gardner終止使用套期會(huì)計(jì)，在套期有效期間直接計(jì)入股東權(quán)益中的套期工具利得或損失不轉(zhuǎn)出，直至預(yù)期交易實(shí)際發(fā)生時(shí)，再按上述現(xiàn)金流量套期的會(huì)計(jì)政策處理。如果預(yù)期交易預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生，在套期有效期間直接計(jì)入股東權(quán)益中的套期工具利得或損失立即轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
34、安全生產(chǎn)費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)
本公司根據(jù)財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局財(cái)企[2012]16號(hào)關(guān)于《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》，按開采原礦量10元/噸（地下金屬礦山）提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。
根據(jù)2015年4月27日下發(fā)的財(cái)辦資[2015]8號(hào)《財(cái)政部關(guān)于不再規(guī)定冶金礦山維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的通知》的有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部不再規(guī)定冶金礦山企業(yè)維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，冶金礦山企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況自主確定是否提取維簡(jiǎn)費(fèi)及提取的標(biāo)準(zhǔn)。本公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)情況考慮，繼續(xù)執(zhí)行原計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，即按開采原礦量15元/噸的標(biāo)準(zhǔn)提取維簡(jiǎn)費(fèi)。
安全生產(chǎn)費(fèi)用及維簡(jiǎn)費(fèi)于提取時(shí)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本，同時(shí)計(jì)入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。
提取的安全生產(chǎn)費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)按規(guī)定范圍使用時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。
35、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□適用√不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
36、其他
四、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 應(yīng)稅收入按17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)
繳增值稅。 17
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。 7
企業(yè)所得稅 見下表
資源稅 按鉬精粉銷售收入的11%計(jì)繳。 11
英國增值稅 應(yīng)稅收入按20%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)
繳增值稅。 20
法國增值稅 應(yīng)稅收入按20%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)
繳增值稅。 20
波蘭增值稅 應(yīng)稅收入按23%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)
繳增值稅。 23
印度增值稅 應(yīng)稅收入按15%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)
繳增值稅。 15
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
陜西煉石有色資源股份有限公司 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳
陜西煉石礦業(yè)有限公司 按應(yīng)納稅所得額的15%計(jì)繳
成都航宇超合金技術(shù)有限公司 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳
洛南縣石幢溝礦業(yè)有限公司 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳
朗星無人機(jī)系統(tǒng)有限公司 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳
成都航旭涂層技術(shù)有限公司 按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳
煉石投資有限公司 按應(yīng)納稅所得額的16.50%計(jì)繳
Gardner及在英國子公司所得稅 20%
法國所得稅 33.33%
波蘭所得稅 19%
印度所得稅 34.61%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)陜西省國家稅務(wù)局陜國稅函【2012】169號(hào)文件“陜西省國家稅務(wù)局關(guān)于陜西煉石礦業(yè)有限公司享有西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策的通知”，陜西省發(fā)展和改革委員會(huì)陜發(fā)改產(chǎn)業(yè)確認(rèn)函【2012】003號(hào)文件“陜西省符合國家鼓勵(lì)類目錄企業(yè)確認(rèn)函”，本公司的子公司煉石礦業(yè)若主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入的70%以上，可自2011年起至2020年減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
3、其他
（1）維簡(jiǎn)費(fèi)
本公司根據(jù)財(cái)政部2004年12月22日財(cái)企[2004]324號(hào)《關(guān)于提高冶金礦山維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定，維簡(jiǎn)費(fèi)按照15元/噸的標(biāo)準(zhǔn)提取。
（2）安全生產(chǎn)費(fèi)
本公司依據(jù)財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局財(cái)企[2012]16號(hào)，財(cái)政部、安全生產(chǎn)監(jiān)督總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》第六條，非煤礦山開采企業(yè)依據(jù)開采的原礦產(chǎn)量按月提取，各類礦山原礦單位產(chǎn)量安全費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)（三）之規(guī)定，公司按月開采原礦量10元/噸（地下金屬礦山）計(jì)提。
（3）資源稅
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局于2015年4月30日下發(fā)的“財(cái)稅【2015】52號(hào)”《關(guān)于實(shí)施稀土、鎢、鉬資源稅從價(jià)計(jì)征改革的通知》中規(guī)定，自2015年5月1日起實(shí)施稀土、鎢、鉬資源稅由從量定額計(jì)征改為從價(jià)定率計(jì)征。應(yīng)納稅稅額=精礦銷售額×適用稅率，其中鉬資源稅適用稅率為11%。本公司2015年5月1日前銷售的鉬精粉仍按照從量定額計(jì)征，稅率標(biāo)準(zhǔn)為每噸10元。
（4）礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)
根據(jù)“財(cái)稅〔2015〕53號(hào)”文件，即《財(cái)政部、國家發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于清理涉及稀土、鎢、鉬收費(fèi)基金有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕53號(hào)）文件，自2015年5月1日起，將鉬礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)率降為零。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 228,801.61 347,068.79
銀行存款 534,708,712.82 345,941,262.41
其他貨幣資金 6,207,692.15 7,038,620.58
合計(jì) 541,145,206.58 353,326,951.78
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 51,715,947.27 0.00
其他說明
期末其他貨幣資金中包含使用受限的信用證保證金6,207,692.15元。
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
□適用√不適用
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 500,000.00 500,000.00
商業(yè)承兌票據(jù) 500,000.00
合計(jì) 500,000.00 1,000,000.00
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
□適用√不適用
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
□適用√不適用
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
□適用√不適用
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
本公司及其境內(nèi)子 303,000. 15,150.0 287,850.0303,000
公司應(yīng)收賬款 0.09% 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
00 0 0 .00
及其子公 334,947, 3,125,28 331,822,5
Gardner 840.37 1.55 58.82
司應(yīng)收賬款 99.91% 0.93%
合計(jì) 335,250,100.00% 3,140,43 0.94%332,110,4303,000 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
840.37 1.55 08.82 .00
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
組合中，本公司及其中國境內(nèi)子公司按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
期末余額 期初余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計(jì) 303,000.00 15,150.00 5.00% 303,000.00 15,150.00 5.00%
組合中，Gardner及其子公司應(yīng)收賬款按客戶類別分類。
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
應(yīng)收第三方款項(xiàng) 334,947,840 99.91% 3,125,281.50.93%331,822,5
.37 5 58.82
合計(jì) 334,947,840 99.91% 3,125,281.50.93%331,822,5
.37 5 58.82
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本公司及其中國境內(nèi)子公司應(yīng)收款按種類列示
期末余額 期初余額
類別
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 15,150.0 287,850.0303,000
303,000.00 100.00 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
應(yīng)收款項(xiàng) 0 0 .00
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 15,150.0 287,850.0303,000
303,000.00 100.00 5.00% 100.0015,150.00 5.00% 287,850.00
0 0 .00
（3）Gardner及其子公司應(yīng)收款按種類列示
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 334,947, 3,125,28 331,822,5
99.91% 0.93%
應(yīng)收款項(xiàng) 840.37 1.55 58.82
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 334,947, 3,125,28 331,822,5
99.91% 0.93%
840.37 1.55 58.82
（4）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（5）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
□適用√不適用
（6）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位：元
單位名稱 期末賬面余額 占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)的比例（%） 期末壞賬準(zhǔn)備余額
Airbus 200,651,240.33 59.85 1,053,861.72
GKN 36,333,347.52 10.84 113,561.74
Tecalenit 28,258,568.57 8.43 1,099,269.67
Spirit 11,460,568.70 3.42 34,381.71
Doncasters 6,849,042.62 2.04 20,547.13
合計(jì) 283,552,767.74 84.58 2,321,621.97
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
□適用√不適用
（8）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
□適用√不適用
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 251,496,788.74 98.51% 42,703,889.78 49.37%
1至2年 3,526,923.55 1.38% 43,516,964.55 50.31%
2至3年 71,639.74 0.03% 71,639.74 0.08%
3年以上 206,312.35 0.08% 206,312.35 0.24%
合計(jì) 255,301,664.38 -- 86,498,806.42 --
賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 預(yù)付時(shí)間 款項(xiàng)性質(zhì)
HERBERTSMITHFREEHILLSLLP 非關(guān)聯(lián)方 211,157,953.22 1年以內(nèi) 預(yù)付收購款
ConsarcEngineeringLimited 非關(guān)聯(lián)方 9,474,804.40 1年以內(nèi) 預(yù)付設(shè)備費(fèi)
洛南縣石門增戰(zhàn)勞務(wù)工程隊(duì) 非關(guān)聯(lián)方 2,373,444.56 1-2年以內(nèi) 預(yù)付工程款
Tax 非關(guān)聯(lián)方 4,166,609.34 1年以內(nèi) 預(yù)付稅金
MachineDeposits 非關(guān)聯(lián)方 3,837,813.15 1年以內(nèi) 預(yù)付保證金
合計(jì) 231,010,624.67
其他說明：
7、應(yīng)收利息
□適用√不適用
8、應(yīng)收股利
□適用√不適用
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 例% 金額 比例% 金額 例%
本公司及其境
內(nèi)子公司其他 3,098,81 25,228,71 27,864, 2,042,347. 25,822,34
28,327,526.42 100.00 10.94 100.00 7.33
應(yīng)收賬款 2.42 4.00 688.73 60 1.13
Gardner及其
子公司其他應(yīng) 6,916,186
6,916,186.36 100.00
收賬款 .36
合計(jì) 3,098,81 32,144,90 27,864, 2,042,347. 25,822,34
35,243,712.78 100.00 10.94 100.00 7.33
2.42 0.36 688.73 60 1.13
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
其他應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 其他應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例%
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 8,209,441.06 410,472.06 5.00 26,562,283.84 1,328,114.20 5.00
1年以內(nèi)小計(jì)
1至2年 19,158,840.08 1,915,884.01 10.00 506,734.18 50,673.42 10.00
2至3年 193,184.18 57,955.25 30.00 3,729.61 1,118.88 30.00
3年以上 766,061.10 714,501.10 23.06 791,941.10 662,441.10 32.44
3至4年 102,720.00 51,360.00 50.00 138,600.00 69,300.00 50.00
4至5年 1,000.00 800.00 80.00 301,000.00 240,800.00 80.00
5年以上 662,341.10 662,341.10 100.00 352,341.10 352,341.10 100.00
合計(jì) 28,327,526.42 3,098,812.42 27,864,688.73 2,042,347.60 7.33
組合中，Gardner及其子公司其他應(yīng)收款按客戶類別分類。
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例% 金額 比例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
應(yīng)收第三方款項(xiàng) 6,916,186.3
100.00 6,916,186.36
6
合計(jì) 6,916,186.3
100.00 6,916,186.36
6
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額1,056,464.82元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
□適用√不適用
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
備用金 2,170,995.73 1,964,504.71
暫付洛南安監(jiān)局押金 600,000.00 600,000.00
業(yè)務(wù)暫付款 31,566,092.92 25,172,442.73
代付社保 109,899.16 127,741.29
Gardner租金定金 796,724.97
合計(jì) 35,243,712.78 27,864,688.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
成都天穎通用航空有限公 業(yè)務(wù)暫付款 1年以內(nèi)/1-2年
司 23,390,000.00 72.76% 1,989,000.00
洛南縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理 押金 5年以上
局 600,000.00 1.87% 600,000.00
陜西省國土資源廳 保證金 500,000.001-2年 1.56% 50,000.00
JamesHHeaviside 備用金 104,960.971年以內(nèi) 0.33% 5,248.05
成都天投實(shí)業(yè)有限公司 押金 200,000.001-2年 0.62% 20,000.00
合計(jì) -- 24,794,960.97 -- 77.14% 2,664,248.05
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
□適用√不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
□適用√不適用
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
□適用√不適用
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 41,915,244.23 8,964,297.28 32,950,946.95 6,235,985.69 305,255.44 5,930,730.25
在產(chǎn)品 102,357,884.99 9,817,844.34 92,540,040.65 717,255.88 717,255.88
庫存商品 53,668,262.22 12,372,316.80 41,295,945.42 10,754,677.85 964,545.88 9,790,131.97
合計(jì) 197,941,391.44 31,154,458.42 166,786,933.02 17,707,919.42 1,269,801.32 16,438,118.10
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 305,255.44 8,659,041.84 8,964,297.28
在產(chǎn)品 9,817,844.34 9,817,844.34
庫存商品 964,545.88 11,974,332.92 566.562.00 12,372,316.80
合計(jì) 1,269,801.32 30,451,219.10 566.562.00 31,154,458.42
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
本期計(jì)入資產(chǎn)減值損失的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額為0.00元，存貨期末余額中無借款費(fèi)用資本化金額。
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
□適用√不適用
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
□適用√不適用
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
理財(cái)產(chǎn)品 217,500,000.00
待抵扣增值稅 26,697,601.32 19,542,078.29
預(yù)繳企業(yè)所得稅款 1,577,628.77 1,577,628.77
應(yīng)退增值稅-英國 23,519,895.18
應(yīng)退服務(wù)稅-印度 3,712,003.84
應(yīng)退稅費(fèi)-法國 2,268,200.98
合計(jì) 57,775,330.09 238,619,707.06
其他說明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
□適用√不適用
15、持有至到期投資
□適用√不適用
16、長(zhǎng)期應(yīng)收款
□適用√不適用
17、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單位 期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放現(xiàn) 期末余額減值準(zhǔn)備
追加 減少確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益 金股利或利 計(jì)提減 其他 期末余額
投資 投資 資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 潤(rùn) 值準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
成都中科航
空發(fā)動(dòng)機(jī)有 29,486,888. -132,238. 29,354,64
限公司 04 17 9.87
小計(jì) 29,486,888. -132,238. 29,354,64
04 17 9.87
合計(jì) 29,486,888. -132,238. 29,354,64
04 17 9.87
其他說明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
□適用√不適用
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地、房屋及建筑 機(jī)器設(shè)備 辦公設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 合計(jì)
物
一、賬面原值： 859,881,076.57 176,267,073.36 8,829,728.27 6,050,801.34 1,051,028,679.54
1.期初余額 859,881,076.57 176,267,073.36 8,829,728.27 6,050,801.34 1,051,028,679.54
2.本期增加金額 109,496,217.60 563,333,459.40 3,344,790.51 1,057,168.74 677,231,636.25
（1）購置 5,791,622.55 318,099.79 1,057,168.74 7,166,891.08
（2）在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加 10,766,131,152.00 549,694,724.35 3,022,376.22 660,378,412.09
（4）融資租入的固定資產(chǎn) 1,834,906.08 7,847,112.50 4,314.50 9,686,333.08
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額 969,377,294.17 739,600,532.76 12,174,518.78 7,107,970.08 1,728,260,315.79
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 189,006,319.07 35,217,706.01 4,708,155.12 2,598,618.07 231,530,798.27
2.本期增加金額 4,640,733,553.00 366,594,698.29 2,194,260.24 518,928.99 415,715,223.05
（1）計(jì)提 16,065,661.64 7,892,229.66 457,234.64 518,928.99 24,934,054.93
(2)企業(yè)合并增加 29,822,436.92 353,426,346.36 1,720,151.24 384,968,934.52
（3）融資租入的固定資產(chǎn) 519,236.97 5,276,122.27 16,874.36 5,812,233.60
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額 235,413,654.60 401,812,404.30 6,902,415.36 3,117,547.06 647,246,021.32
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 3,306,593.65 2,435,099.01 5,741,692.66
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額 3,306,593.65 2,435,099.01 5,741,692.66
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 730,657,045.93 335,353,029.45 5,272,103.42 3,990,423.02 1,075,272,601.82
2.期初賬面價(jià)值 667,568,163.85 138,614,268.34 4,121,573.15 3,452,183.27 813,756,188.61
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
房屋及建筑物 225,521,489.12 81,736,558.26 143,784,930.86
機(jī)器設(shè)備 48,517,864.59 30,666,224.52 17,851,640.07
運(yùn)輸設(shè)備 774,536.54 735,808.80 38,727.74
辦公設(shè)備 9,399.00 8,397.60 1,001.40
合計(jì) 274,823,289.25 113,146,989.18 161,676,300.07
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 131,777,586.58 42,666,058.89 89,111,527.69
合計(jì) 131,777,586.58 42,666,058.89 89,111,527.69
（4）通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
□適用√不適用
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
葉片廠房 143,007,959.13尚未工程決算
綜合樓 116,689,911.06尚未工程決算
宿舍 16,568,962.19尚未工程決算
食堂 5,819,942.04尚未工程決算
合計(jì) 282,086,774.42
其他說明
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
航空發(fā)動(dòng)機(jī)含錸高溫
合金葉片項(xiàng)目 11,569,315.28 11,569,315.28 5,751,506.91 5,751,506.91
合計(jì) 11,569,315.28 11,569,315.28 5,751,506.91 5,751,506.91
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資其中：本 本期利
項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn)度 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算 計(jì)金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
綜合樓主
航空發(fā) 體工程，
動(dòng)機(jī)含 葉片廠房
錸高溫 613,434,5,751,505,817,80 11,569,3 部分主體 募股資
54.25%及食堂宿 金
合金葉 000.00 6.91 8.37 15.28
片項(xiàng)目 舍已完
工，已投
入使用
合計(jì) 613,434,5,751,505,817,80 11,569,3
-- -- --
000.00 6.91 8.37 15.28
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
□適用√不適用
21、工程物資
□適用√不適用
22、固定資產(chǎn)清理
□適用√不適用
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 采礦權(quán)及探 財(cái)務(wù)軟件 合計(jì)
礦費(fèi)
一、賬面原值
1.期初余額 57,803,582.12 15,017,000.00 5,470.09 72,826,052.21
2.本期增加金額 152,581,910.19 152,581,910.19
（1）購置
（2）內(nèi)部研發(fā) 5,027,724.79 5,027,724.79
（3）企業(yè)合并增加 144,761,116.00 144,761,116.00
（4）融資租入無形資產(chǎn) 2,793,069.40 2,793,069.40
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 57,803,582.12 152,581,910.1915,017,000.00 5,470.09 225,407,962.40
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 4,344,930.26 7,178,429.59 4,740.84 11,528,100.69
2.本期增加金額 592,854.38 42,138,580.41 405,495.24 547.02 43,137,476.75
（1）計(jì)提 592,854.38 1,379,245.84 405,495.24 547.02 2,378,142.18
(2)企業(yè)合并增加 40,013,319.49 40,013,319.49
(3)融資租入的無形資產(chǎn) 746,015.08 746,015.08
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 4,937,784.64 42,138,580.41 7,583,924.83 5,287.86 54,665,577.74
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 52,865,797.48 110,443,329.78 7,433,075.17 182.23 170,742,384.66
2.期初賬面價(jià)值 53,458,651.86 7,838,570.41 729.25 61,297,951.52
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
報(bào)告期末本公司無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。
26、開發(fā)支出
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
AT200系統(tǒng)集成 76,230,745.6
3,260,456.46 72,970,289.17
3
電動(dòng)滑跑控制設(shè)
計(jì)及系統(tǒng)集成 338,385.97 9,293.74 347,679.71
混合動(dòng)力系統(tǒng) 352,012.69 112,311.21 464,323.90
蜂鳥一號(hào)無人機(jī) 984,786.63 1,671,688.45 2,656,475.08
消防火箭彈設(shè)計(jì) 333,678.59 6,439.31 340,117.90
及系統(tǒng)集成
合計(jì) 80,039,342.2
5,269,320.34 74,770,021.88
2
其他說明
AT200系統(tǒng)集成項(xiàng)目截至2017年6月，已經(jīng)完成所有機(jī)載設(shè)備試裝任務(wù)，機(jī)載設(shè)備出廠前桌面聯(lián)調(diào)聯(lián)試并已交付進(jìn)行系統(tǒng)集成，地面站和鏈路系統(tǒng)已經(jīng)完成并交付，下一步進(jìn)入系統(tǒng)裝配后進(jìn)行聯(lián)調(diào)聯(lián)試、滑跑測(cè)試以及首飛。
蜂鳥1號(hào)無人機(jī)項(xiàng)目截至2017年6月，已經(jīng)完成首輪試飛任務(wù)3架次，根據(jù)試飛試驗(yàn)數(shù)據(jù)目前已經(jīng)完成優(yōu)化改性設(shè)計(jì)、改型生產(chǎn)和轉(zhuǎn)配任務(wù)，即將進(jìn)入定型試驗(yàn)試飛階段。
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形成的 處置 折算差異
Pranita 6,284,298.35 647,128.64 5,637,169.71
Airia集團(tuán) 65,743,707.07 5,966,573.00 59,777,134.07
購買Gardner股權(quán) 2,122,762,011.74 2,122,762,011.74
合計(jì) 2,194,790,017.16 6,613,701.64 2,188,176,315.52
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
說明商譽(yù)減值測(cè)試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說明
Gardner于2012年6月支付507,000.00英鎊的現(xiàn)金收購了Pranita70%的權(quán)益。合并成本超過按比例取得
的Pranita可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的差額約人民幣6,284,298.35元，確認(rèn)為與Pranita相關(guān)的商譽(yù)。
Gardner 于2012年 4月支付 75,000.00英鎊的現(xiàn)金收購了Airia 及其子公司Mazeres, Belesta,
SoropSAS, S'IndustriesandFibresdeBerre SAS(以下簡(jiǎn)稱“Airia集團(tuán)”)100% 的權(quán)益。合并成
本超過取得的Airia集團(tuán)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的差額約人民幣65,743,707.07元，確認(rèn)為與Airia集
團(tuán)相關(guān)的商譽(yù)。
煉石投資于2017年6月12日（英國時(shí)間）支付299,807,000.00英鎊,當(dāng)天英鎊折算匯率8.6545，折合人民幣2,594,679,681.50元，購買日Gardner合并凈資產(chǎn)471,917,669.76元，支付價(jià)款與合并日凈資產(chǎn)的差額2,122,762,011.74元，確認(rèn)為與煉石投資的商譽(yù)。
對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，Gardner將商譽(yù)分?jǐn)傊羶蓚€(gè)資產(chǎn)組�CAiria集團(tuán)和Pranita。商譽(yù)的可收回金額以預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的方法確定。Gardner根據(jù)管理層批準(zhǔn)的最近未來5年財(cái)務(wù)預(yù)算和稅前折現(xiàn)率預(yù)計(jì)該資產(chǎn)組的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。2015年12月31日使用的稅前折現(xiàn)率為8.86%，2017年6月30日使用的稅前折現(xiàn)率為7.37%。超過5年財(cái)務(wù)預(yù)算之后年份的現(xiàn)金流量均保持穩(wěn)定。對(duì)可收回金額的預(yù)計(jì)結(jié)果并沒有導(dǎo)致確認(rèn)減值損失。但預(yù)計(jì)該資產(chǎn)組未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值所依據(jù)的關(guān)鍵假設(shè)可能會(huì)發(fā)生改變，管理層認(rèn)為如果關(guān)鍵假設(shè)發(fā)生負(fù)面變動(dòng)，則可能會(huì)導(dǎo)致商譽(yù)的賬面價(jià)值超過其可收回金額。
28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
房租費(fèi)用 480,000.04 1,008,000.04 480,000.04 1,008,000.04
京港賽道裝修費(fèi) 28,273.50 28,273.50
Leasehold
22,464,319.35 96,712.14 22,367,607.21
Improvement
合計(jì) 508,273.54 23,472,319.39 576,712.18 23,403,880.75
其他說明
由于本期合并范圍增加，故上述表中LeaseholdImprovement項(xiàng)目本期增加金額含年初合并增加數(shù)
22,137,511.59元。
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,955,020.36 323,125.91 1,955,020.36 323,125.91
固定資產(chǎn)折舊 26,334,935.49 5,090,534.03
可抵扣損失 211,324,428.19 40,849,011.97
合計(jì) 239,614,384.04 46,262,671.91 1,955,020.36 323,125.91
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
□適用√不適用
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 46,262,671.91 323,125.91
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 195,304,557.75 42,447,745.72
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 8,170,436.04 7,113,971.22
合計(jì) 203,474,993.79 49,561,716.94
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2021年 42,447,745.72 42,447,745.72
2022年 152,856,812.03
合計(jì) 195,304,557.75 42,447,745.72 --
其他說明：
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
回收貸款-法國 2,500,375.64
保險(xiǎn) 11,242,671.13
其他 35,224.01
合計(jì) 13,778,270.78
其他說明：
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 1,086,880,000.00
Gardner抵押借款 107,342,518.54
抵押質(zhì)押借款 1,800,000,000.00
客賬融通貸款 66,315,633.96
合計(jì) 3,060,538,152.50
短期借款分類的說明：
1、2017年5月11日，公司與成都雙流興城建設(shè)投資有限公司、成都銀行股份有限公司雙流支行（以下簡(jiǎn)稱“成都銀行”）簽訂了《委托貸款合同（2016年版）》，借款金額為18億元人民幣，期限不超過12個(gè)月（可展期），借款利率為6.37%/年（固定利率）。公司以持有成都航宇超合金技術(shù)有限公司100%股權(quán)為上述借款提供質(zhì)押擔(dān)保。全資子公司成都航宇超合金技術(shù)有限公司用其所擁有的土地資產(chǎn)（證號(hào)：雙國用（2016）第7003號(hào)、川（2016）雙流區(qū)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0001080號(hào)）為上述借款提供抵押擔(dān)保。
2、2017年5月31日，公司、香港煉石、張政先生與StarSpaceInvestmentLP基金簽署《貸款協(xié)議》，
約定StarSpaceInvestmentLP基金向香港煉石提供16000萬美元貸款，貸款期限自提款日起算至2018年4
月30日（可展期），貸款在利息期內(nèi)的年利率為8%。公司以持有的香港煉石100%股權(quán)為該借款提供質(zhì)押擔(dān)保；香港煉石以持有的Gardner公司100%股權(quán)為該借款提供質(zhì)押擔(dān)保；
3、Gardner及子公司的質(zhì)押借款為以其應(yīng)收賬款作為質(zhì)押向銀行及其他金融機(jī)構(gòu)取得的借款，抵押借款為以Gardner及子公司的存貨、廠房及機(jī)器設(shè)備作為抵押；保理借款以Gardner及子公司的應(yīng)收賬款進(jìn)行保理。(參見附注五77、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn))。
Gardner及子公司短期借款利率為2017年6月30日為1.10%至2.25%，利率基于加德納集團(tuán)有限公司及其
子公司的所有資產(chǎn)固定或者浮動(dòng)
（2）已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
□適用√不適用
33、衍生金融負(fù)債
□適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 6,380,000.00
合計(jì) 6,380,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
采購貨款 113,580,977.58 3,794,407.37
設(shè)備款 3,398,562.98 6,720,763.59
工程款 74,090,005.04 84,060,338.78
Gardner及其子公司-租金 7,765,444.12
Gardner及其子公司-維護(hù)費(fèi) 4,244,578.51
Gardner及其子公司-分配費(fèi) 3,958,988.10
Gardner及其子公司-IT及電話費(fèi) 3,738,285.62
Gardner及其子公司-其他 11,710,116.74
合計(jì) 222,486,958.69 94,575,509.74
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
洛南縣中泰礦產(chǎn)品購銷部 1,931,468.18經(jīng)營(yíng)需要
陳永文 250,130.14經(jīng)營(yíng)需要
洛南縣文啟礦產(chǎn)品咨詢部 224,729.39經(jīng)營(yíng)需要
Gardner-Teclamit 15,259,003.00經(jīng)營(yíng)需要
MidlandHR 501,678.00經(jīng)營(yíng)需要
合計(jì) 18,167,008.71 --
其他說明：
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
提供勞務(wù)收款 12,723.60 12,723.60
貨款 7,809,291.30
合計(jì) 7,822,014.90 12,723.60
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
□適用√不適用
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
□適用√不適用
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 2,251,194.43 51,916,192.11 14,995,278.53 39,172,108.01
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 -1,866.53 1,058,040.26 586,207.51 469,966.22
三、辭退福利 34,370.00 34,370.00
合計(jì) 2,249,327.90 53,008,602.37 15,615,856.04 39,642,074.23
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 1,485,195.23 36,015,652.72 13,332,003.94 24,168,844.01
2、職工福利費(fèi) 14,385.00 684,072.46 712,606.50 -14,149.04
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 6,042.50 14,535,463.90 456,448.53 14,085,057.87
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 5,808.80 280,980.49 299,601.17 -12,811.88
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 162.99 27,498.32 36,607.11 -8,945.80
生育保險(xiǎn)費(fèi) 70.71 20,345.66 21,877.13 -1,460.76
4、住房公積金 -28,185.52 327,002.56 292,818.28 5,998.76
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 773,757.22 354,000.47 201,401.28 926,356.41
合計(jì) 2,251,194.43 51,916,192.11 14,995,278.53 39,172,108.01
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) -4,078.53 492,112.72 440,284.52 47,749.67
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2,212.00 18,485.72 16,623.80 4,073.92
3、企業(yè)年金繳費(fèi) 547,441.82 129,299.19 418,142.63
合計(jì) -1,866.53 1,058,040.26 586,207.51 469,966.22
其他說明：
由于本期合并范圍增加Gardner,故上述表中“應(yīng)付職工薪酬列示”本期增加數(shù)之合計(jì)數(shù)含年初合并增加數(shù)36,018,837.51；“短期薪酬列示”本期增加數(shù)之合計(jì)數(shù)含年初合并增加數(shù)35,476,866.45；
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 23,586,951.32 165,287.83
企業(yè)所得稅 10,026,033.66 322,290.45
個(gè)人所得稅 4,508,539.87 8,918.48
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,129.25 8,587.04
印花稅 1,630.55
資源稅 153,246.76
車船稅 3,738.00 3,738.00
教育費(fèi)附加 483.96 4,958.63
地方教育費(fèi)附加 322.64 3,305.76
水利基金 1,114.52
礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 14,693,677.64 14,693,677.64
營(yíng)業(yè)稅 1,375,557.03
合計(jì) 54,196,433.37 15,366,755.66
其他說明：
39、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 28,407,531.11
Gardner短期借款應(yīng)付利息 176,120.00
合計(jì) 28,583,651.11
重要的已逾期未支付的利息情況：
40、應(yīng)付股利
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
普通股股利 720,000.00 720,000.00
合計(jì) 720,000.00 720,000.00
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
超過一年未支付的應(yīng)付股利系應(yīng)支付子公司洛南縣石幢溝礦業(yè)有限公司股東陳飛鵬普通股股利
720,000.00元，未支付原因?yàn)楣蓶|同意將該部分股利用于支持公司發(fā)展經(jīng)營(yíng)，暫不支付。
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
往來款 22,791,584.33 5,296,932.26
專家團(tuán)隊(duì)補(bǔ)貼 1,278,280.41 2,147,258.27
保證金 5,500,000.00 1,000,000.00
融資獎(jiǎng)勵(lì)及手續(xù)費(fèi)返還 424,234.95
中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 2,552,815.70
Gardner及其子公司-租金 1,215,756.36
合計(jì) 33,762,671.75 8,444,190.53
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
陳飛鵬 4,100,000.00子公司股東項(xiàng)目配套資金
洛南縣中泰礦產(chǎn)品購銷部 500,000.00保證金
洛南縣文啟礦產(chǎn)品咨詢部 500,000.00保證金
合計(jì) 5,100,000.00 --
其他說明
本公司無應(yīng)付持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
42、劃分為持有待售的負(fù)債
□適用√不適用
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 31,945,895.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 21,175,311.33
合計(jì) 53,121,206.33
其他說明：
Gardner多家銀行和金融機(jī)構(gòu)簽訂了多項(xiàng)擔(dān)保貸款合同，主要是在英國和法國。這些貸款的周期為3至7年，甚至更長(zhǎng)，因?yàn)樵摾适腔诟?dòng)利率以及歐元區(qū)銀行間同業(yè)拆借利率，以及確定的合同償還期限。
長(zhǎng)期貸款的年利率區(qū)間為2.25%到3.80%
44、其他流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
Gardner子業(yè)務(wù)關(guān)閉費(fèi)用 440,300.00
Gardner其他 854,182.00
合計(jì) 1,294,482.00
短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計(jì)溢折價(jià)攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
Gardner及其子公司部分銷售及采購交易以美元而非其記賬本位幣(如英鎊或歐元) 作為結(jié)算貨幣，因
此面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。除了由于該等銷售及采購形成的外幣應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)計(jì)可以自行抵消的部分，Gardner及其子公司通過訂立外匯遠(yuǎn)期合約作為套期工具，并將外幣金融資產(chǎn)或金融負(fù)債中的相應(yīng)部分指定為被套期項(xiàng)目，以抵消上述匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
45、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 40,619,349.07
抵押借款 46,314,528.60
其他借款
減：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 -31,945,895.00
合計(jì) 54,987,982.67
長(zhǎng)期借款分類的說明：
抵押借款以Gardner及子公司的存貨、廠房及機(jī)器設(shè)備作為抵押，質(zhì)押借款為以Gardner及子公司的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押向銀行及其他金融機(jī)構(gòu)取得的借款(參見附注五77、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn))。
Gardner及子公司與多家英國和法國的銀行及金融機(jī)構(gòu)簽訂多筆擔(dān)保借款合同，借款期限為3年至7年或以上，貸款利率為以LIBOR或EURIBOR為基礎(chǔ)的上浮利率，并按照合同安排償還。2016年12月31日至2017年6月30日，長(zhǎng)期借款的年利率分別為2.25%至3.80%及2.25%至3.80%。
46、應(yīng)付債券
□適用√不適用
47、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
融資租賃款 68,820,157.56
減：一年內(nèi)到期部分 -21,175,311.33
合計(jì) 47,644,846.23
其他說明：
未來最低租賃付款額的現(xiàn)值
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
1年以內(nèi)(含1年) 22,772,643.54
1年至2年(含2年) 25,855,613.30
2年至3年(含3年) 13,593,535.00
3年以上 11,204,182.74
小計(jì) 73,425,974.54
減：未確認(rèn)融資費(fèi)用 4,605,817.02
賬面價(jià)值 68,820,157.56
2016年12月31日至2017年6月30日，長(zhǎng)期應(yīng)付款的年利率分別為1.53%至6.92%及1.53%至6.92%。
48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
（1）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、離職后福利-設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債 11,932,056.36
二、辭退福利 96,866.00
合計(jì) 12,028,922.36
（2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、期初余額 10,714,350.94
二、計(jì)入當(dāng)期損益的設(shè)定受益成本 372,745.78
四、其他變動(dòng) 844,959.64
1.結(jié)算時(shí)支付的對(duì)價(jià)
2.已支付福利
3.折算差異 844,959.64
五、期末余額 11,932,056.36
49、專項(xiàng)應(yīng)付款
□適用√不適用
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
□適用√不適用
51、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 成都航宇在建項(xiàng)目
27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86補(bǔ)貼
合計(jì) 27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營(yíng) 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 助金額 業(yè)外收入金 其他變動(dòng) 期末余額 益相關(guān)
額
雙流縣科技和經(jīng)濟(jì)發(fā)展局軍 5,350,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
民結(jié)合產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 5,650,000.00 300,000.00
雙流縣科技和經(jīng)濟(jì)發(fā)展局專 1,497,197.50與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)撥款 1,581,152.50 83,955.00
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)及高端成長(zhǎng) 19,295,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
型產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金 19,805,000.00 510,000.00
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 14,688.36 14,688.36與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 27,036,152.50 14,688.36 893,955.00 26,156,885.86 --
其他說明：
52、其他非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
長(zhǎng)期預(yù)收款 42,734,897.59
減：一年內(nèi)到期部分 -6,487,741.30
合計(jì) 36,247,156.29
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 559,680,049.00 559,680,049.00
其他說明：
54、其他權(quán)益工具
□適用√不適用
55、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 721,387,308.37 721,387,308.37
其他資本公積 -154,539,125.67 -154,539,125.67
合計(jì) 566,848,182.70 566,848,182.70
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅 減：前期計(jì)入減：所得 稅后歸屬于 稅后歸 期末余額
前發(fā)生額 其他綜合收益 稅費(fèi)用 母公司 屬于少
當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
其他綜合收益合計(jì) 9,353,959.36 9,353,959.36 9,353,959.36
其他說明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備
□適用√不適用
59、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 37,242,320.58 37,242,320.58
合計(jì) 37,242,320.58 37,242,320.58
盈余公積說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計(jì)額為本公司注冊(cè)資本50%以上的，可不再提取。
60、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 260,658,981.56 307,092,486.14
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 260,658,981.56 307,092,486.14
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -145,328,472.65 -38,038,311.23
應(yīng)付普通股股利 8,395,193.35
期末未分配利潤(rùn) 115,330,508.91 260,658,981.56
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 83,404,579.00 65,130,990.00 854,700.85
其他業(yè)務(wù) 7,207.21
合計(jì) 83,411,786.21 65,130,990.00 854,700.85
62、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 315.22
教育費(fèi)附加 189.13
房產(chǎn)稅 1,153,560.99
土地使用稅 588,334.68
車船使用稅 3,750.00
印花稅 13,187,915.55
地方教育費(fèi)附加 126.13
其他 573,060.96
合計(jì) 15,507,252.66
其他說明：
63、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 1,046,405.59 91,800.00
養(yǎng)老保險(xiǎn)金 1,896.40 4,434.00
醫(yī)療保險(xiǎn)金 547.74 1,643.22
失業(yè)保險(xiǎn) 26.75 114.63
福利費(fèi) 55,380.85 12,852.00
代理費(fèi) 27,477.46
展會(huì)費(fèi) 155,790.00
運(yùn)輸費(fèi) 1,084,232.65
其他 4,685.45
合計(jì) 2,376,442.89 110,843.85
其他說明：
64、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利 9,784,177.94 4,534,830.30
停工損失 9,994,738.40 7,875,405.69
稅費(fèi) 50,161.60 482,026.13
審計(jì)咨詢費(fèi) 46,662,846.66 357,766.99
固定資產(chǎn)折舊及攤銷 8,726,675.50 2,051,533.80
雜費(fèi) 923,616.12 947,647.91
差旅費(fèi) 554,513.23
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,958,691.06 396,460.41
律師及訴訟費(fèi) 40,000.00
汽車費(fèi)用及其他 351,503.17 240,996.46
上市費(fèi)用 257,050.00
辦公水電及租賃費(fèi) 1,529,277.14 471,719.96
社會(huì)險(xiǎn)費(fèi) 372,280.73
研發(fā)支出 10,996,682.54 1,373,703.90
總監(jiān)費(fèi)用 129,825.00
合計(jì) 91,108,195.13 19,955,935.51
其他說明：
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 29,263,594.03 60,625.00
減：利息收入 3,941,565.64 3,090,888.19
加：匯兌損益 29,100,851.22
手續(xù)費(fèi)及其他 490,464.79 45,112.70
合計(jì) 54,913,344.40 -2,985,150.49
其他說明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 489,902.82 -749,968.90
合計(jì) 489,902.82 -749,968.90
其他說明：
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
□適用√不適用
68、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -132,238.17 -264,692.23
理財(cái)收益 1,374,143.83 3,298,360.62
合計(jì) 1,241,905.66 3,033,668.39
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
雙流縣科技和經(jīng)濟(jì)發(fā)展局軍民結(jié)合產(chǎn)業(yè)
發(fā)展專項(xiàng)資金 300,000.00
雙流縣科技和經(jīng)濟(jì)發(fā)展局專項(xiàng)撥款 83,955.00
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)及高端成長(zhǎng)型產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)
資金 510,000.00
黨建費(fèi)補(bǔ)貼 46,450.00
2016年第二批科技計(jì)劃項(xiàng)目資金 1,000,000.00
合計(jì) 1,940,405.00
70、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 595,161.00 595,161.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 192,083.88
政府補(bǔ)助 200,600.00
其他 373.00 258,138.73 373.00
合計(jì) 595,534.00 458,738.73 595,534.00
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
71、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
其他 1,049,891.65
清算重組 2,799,379.35
合計(jì) 3,849,271.00
其他說明：
清算重組支出主要是Gardner的法國子公司清算重組發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,640,123.00 -34,652.83
合計(jì) 1,640,123.00 -34,652.83
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 -146,185,768.03
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 35,953,870.05
子公司適用不同稅率的影響 -1,560,261.32
非應(yīng)稅收入的影響 -51,888.07
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 196,782.49
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
損的影響 38,478,319.21
所得稅費(fèi)用 1,640,123.00
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 3,835,887.73 3,090,811.19
備用金及保證金 2,776,018.61 185,838.64
收專家團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì) 600,000.00
分紅派息代扣個(gè)稅款 83,693.87
政府補(bǔ)貼 1,074,053.25
生育保險(xiǎn)返還 9,184.56
尾礦資源綜合可發(fā)利用補(bǔ)助 200,600.00
省委千人計(jì)劃撥款 1,000,000.00
保險(xiǎn)賠款 47,691.77
代扣個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi) 833.07 24,234.95
財(cái)源建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì) 104,000.00
合計(jì) 8,399,977.22 4,632,870.42
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的保證金和備用金 263,782,630.87 1,876,439.05
費(fèi)用性支出 18,983,978.53 4,640,076.58
黃龍鋪村 415,406.20
審計(jì)費(fèi) 3,786,665.53 700,000.00
手續(xù)費(fèi) 327,121.18 44,731.79
合計(jì) 286,880,396.11 7,676,653.62
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財(cái)投資 222,500,000.00 291,262,666.12
合計(jì) 222,500,000.00 291,262,666.12
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財(cái)投資 5,000,000.00 379,580,661.54
朗星購進(jìn)無人機(jī) 19,768,159.24
合計(jì) 5,000,000.00 399,348,820.78
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
分紅派息押金 1,000,000.00
合計(jì) 1,000,000.00
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付貸款手續(xù)費(fèi) 300,000.00 6,556,298.08
支付融資租賃資本費(fèi) 762,051.04 1,000,000.00
合計(jì) 1,062,051.04 7,556,298.08
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) -147,825,891.03 -11,949,899.17
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -775,627.18
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 415,715,223.05 10,177,502.44
無形資產(chǎn)攤銷 43,137,476.75 933,408.86
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 576,712.18 317,225.34
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”
號(hào)填列） 1,049,891.36
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 29,623,594.03 60,625.00
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -1,241,905.66 -3,298,360.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -45,939,546.00 -34,652.83
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -150,348,814.92 -2,721,087.75
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -337,645,118.05 39,537,209.58
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -141,257,463.89 -77,332,315.43
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -334,155,842.18 -45,085,971.76
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 534,937,514.43 269,938,729.08
減：現(xiàn)金的期初余額 402,759,334.03 531,914,683.50
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 132,178,180.40 -261,975,954.42
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
□適用√不適用
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
□適用√不適用
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 534,937,514.43 402,759,334.03
其中：庫存現(xiàn)金 228,801.61 347,068.52
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 534,708,712.82 345,941,262.41
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 534,937,514.43 402,759,334.03
其他說明：
由于本期合并范圍增加Gardner,故現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成表中”期初余額“含年初合并增加數(shù)
56,471,002.83元。
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
□適用√不適用
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 6,207,692.15用于擔(dān)保的資產(chǎn)
存貨 74,569,389.66用于擔(dān)保的資產(chǎn)
固定資產(chǎn) 144,306,010.76用于擔(dān)保的資產(chǎn)
應(yīng)收賬款 316,231,714.49用于擔(dān)保的資產(chǎn)
固定資產(chǎn) 68,820,157.56融資租賃導(dǎo)致所有權(quán)受限
合計(jì) 610,134,964.62 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 2,981,103.75 6.7823 20,218,765.00
歐元 2,036,986.00 7.7400 15,766,176.00
英鎊GBP 696,307.27 8.8060 6,131,681.79
波蘭PLN 1,223,896.21 1.8311 2,241,082.00
盧比INR 61,723,533.17 0.1050 6,478,122.00
合計(jì) 50,835,826.79
應(yīng)收賬款
其中：美元 34,311,048.05 6.7823 232,708,109.00
歐元 8,692,792.53 7.7400 67,281,806.00
英鎊GBP 3,050,060.73 8.8060 26,858,834.82
波蘭PLN 2,716,288.82 1.8311 4,973,809.00
盧比INR
合計(jì) 331,822,558.82
長(zhǎng)期借款
其中：美元 3,219,900.70 6.7823 21,838,359.56
歐元 2,264,497.67 7.7400 17,527,105.66
英鎊GBP 1,774,076.48 8.8060 15,622,517.45
波蘭PLN
盧比INR
合計(jì) 54,987,982.67
其他說明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√適用□不適用
公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本位幣 記賬本位幣是否
發(fā)生變化
GARDNERAEROSPACEHOLDINGSLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERGROUPLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CDERBYLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CBASILDONLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CHULLLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACE�CBROUGHTONLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERBTCLIMITED 英國 英鎊GBP 否
GARDNERAEROSPACETCZEW SP.Z.O.O. 波蘭 波蘭PLN 否
GARDNERAEROSPACE- MIELECSP.Z.O.O. 波蘭 波蘭PLN 否
GARDNER-AIRIA HOLDINGSAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACEBELESTASAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACEMAZèRESSAS 法國 歐元EUR 否
GARDNERAEROSPACE- BENGALURU 印度 盧比INR 否
79、套期
□適用√不適用
六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被購買方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得 購買日的確購買日至期末購買日至期
稱 點(diǎn) 本 例 方式 購買日 定依據(jù) 被購買方的收末被購買方
入 的凈利潤(rùn)
交割付款義
務(wù)全部履行
完畢且
Gardner公
2017年06月 2017年06月12司股票的實(shí)
2,594,679,68 購買 益所有權(quán)人
Gardner 12日 100.00% 日 83,404,579.00 5,030,921.00
1.50 已由交易對(duì)
方轉(zhuǎn)移至香
港煉石，并
由公司間接
全部持有
其他說明：
（2）合并成本及商譽(yù)
單位：元
合并成本
--現(xiàn)金 2,594,679,681.50
合并成本合計(jì) 2,594,679,681.50
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 471,917,669.76
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的金
額 2,122,762,011.74
合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明：
經(jīng)北京天健興業(yè)評(píng)估有限公司出具的《陜西煉石有色資源股份有限公司擬收購GardnerAerospace
HoldingsLimited100%股權(quán)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》（天興評(píng)報(bào)字（2017）第0122號(hào)），截至評(píng)估基準(zhǔn)日2016年10
月31日，標(biāo)的資產(chǎn)股東全部權(quán)益價(jià)值約為326.22百萬英鎊，合人民幣269,134.76萬元（中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的2016年10月31日人民幣匯率中間價(jià)：1英鎊兌人民幣8.25元），Gardner公司合并成本為英鎊299.807百萬英鎊，股權(quán)支付日（2017年6月12日）的的英鎊兌人民幣的匯率中間價(jià)為1英鎊兌人民幣8.6545,因此，Gardner公司合并成本折合人民幣2,594,679,681.50元。
大額商譽(yù)形成的主要原因：
根據(jù)Gardner公司收購價(jià)為2,594,679,681.50元。公司管理層對(duì)購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與商譽(yù)進(jìn)行初步分配，該金額與取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值471,917,669.76元的差額確認(rèn)為商譽(yù)。由于Gardner公司賬面資產(chǎn)項(xiàng)目較多，公司管理層可能將根據(jù)進(jìn)一步了解的詳細(xì)信息，依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在購買日后12個(gè)月內(nèi)對(duì)可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值與商譽(yù)分配進(jìn)行調(diào)整。
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
單位：元
購買日公允價(jià)值 購買日賬面價(jià)值
貨幣資金 56,471,002.83 56,471,002.83
應(yīng)收款項(xiàng) 266,076,709.02 266,076,709.02
存貨 158,027,046.43 158,027,046.43
固定資產(chǎn) 275,409,469.65 275,409,469.65
無形資產(chǎn) 104,747,802.02 104,747,802.02
借款 227,815,229.71 227,815,229.71
應(yīng)付款項(xiàng) 222,258,011.25 222,258,011.25
凈資產(chǎn) 471,917,669.76 471,917,669.76
取得的凈資產(chǎn) 471,917,669.76 471,917,669.76
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□是√否
（5）購買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說明（6）其他說明
2、同一控制下企業(yè)合并
□適用√不適用
3、反向購買
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
□適用√不適用
6、其他
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng)營(yíng) 持股比例
子公司名稱 地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
陜西煉石礦業(yè)有 洛南縣 洛南縣 鉬礦、伴生硫、錸、鉛、銀的開采、冶煉、銷 購買
限公司 售；冶煉新技術(shù)的研制、開發(fā)；礦產(chǎn)資源投資 100.00%
洛南縣石幢溝礦 洛南縣 洛南縣 鉬礦、伴生硫、錸、鉛、銀的冶煉等 購買
業(yè)有限公司 91.00%
成都航宇超合金 成都市 成都市 航空發(fā)動(dòng)機(jī)和工業(yè)汽輪機(jī)葉片的研發(fā)、生產(chǎn)、 設(shè)立
技術(shù)有限公司 銷售、維修及技術(shù)服務(wù) 100.00%
朗星無人機(jī)系統(tǒng) 成都市 成都市 無人機(jī)及系統(tǒng)研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售及技術(shù) 設(shè)立
有限公司 服務(wù) 40.00%
成都航旭涂層技 成都市 成都市 航空發(fā)動(dòng)機(jī)、燃?xì)廨啓C(jī)零部件表面涂層處理及 設(shè)立
術(shù)有限公司 技術(shù)服務(wù)；先進(jìn)涂層材料和涂層技術(shù)的研發(fā) 100.00%
煉石投資有限公 香港 香港 投資及咨詢 購買
司 100.00%
Gardner 英國德比 德比 航空航天金屬零部件的生產(chǎn)、組裝及銷售 100.00% 購買
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
本公司持有朗星無人機(jī)系統(tǒng)有限公司40%股權(quán)，為第一大股東，且由本公司負(fù)責(zé)朗星無人機(jī)系統(tǒng)有限公司日常經(jīng)營(yíng)決策，實(shí)際控制該公司，故納入合并范圍。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額
例 損益 派的股利
朗星無人機(jī)系統(tǒng)有限公司 60.00% -1,778,526.20 55,118,544.03
洛南縣石幢溝礦業(yè)有限公司 9.00% -718,892.18 1,556,873.18
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
朗星無
人機(jī)系 28,907,083,652,5112,559, 695,320. 695,320.107,091,8,420,43115,512,683,665. 683,665.
統(tǒng)有限 22.50 38.12 560.62 56 56 680.10 6.14 116.24 85 85
公司
洛南縣 7,834,51126,837,134,671,117,373, 117,373,6,747,33133,579,140,327,115,040, 115,040,
石幢溝 2.64 282.62 795.26 204.48 204.48 9.47 723.02 062.49 780.77 780.77
礦業(yè)有
限公司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量
朗星無人機(jī)
系統(tǒng)有限公 -31,987,437.2
-2,964,210.33-2,964,210.33-4,806,338.89 -5,171,549.61-5,171,549.61
司 5
洛南縣石幢
溝礦業(yè)有限 -14,666,569.6-14,666,569.6
-7,987,690.94-7,987,690.94 1,286,130.47 -5,230,158.80
公司 3 3
其他說明：
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
直接 間接 計(jì)處理方法
成都中科航空發(fā) 成都市 成都市 航空發(fā)動(dòng)機(jī)的研 權(quán)益法
動(dòng)機(jī)有限公司 發(fā) 21.45%
在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
□適用√不適用
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
流動(dòng)資產(chǎn) 63,143,486.77 52,312,171.94
非流動(dòng)資產(chǎn) 1,668,249.81 897,941.25
資產(chǎn)合計(jì) 64,811,736.58 53,210,113.19
流動(dòng)負(fù)債 -149,742.62 -117,860.97
負(fù)債合計(jì) -149,742.62 -117,860.97
歸屬于母公司股東權(quán)益 64,961,479.20 53,327,974.16
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 29,354,649.87 29,486,888.04
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 29,354,649.87 29,486,888.04
凈利潤(rùn) -616,494.96 -1,233,996.41
其他說明
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
□適用√不適用
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
□適用√不適用
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
□適用√不適用
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
□適用√不適用
八、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
本企業(yè)最終控制方是張政。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
山南力加投資有限公司 同一實(shí)際控制人
陜西集華礦業(yè)投資有限公司 實(shí)際控制人擔(dān)任董事
瀾滄恒業(yè)志紳礦業(yè)有限責(zé)任公司 通過上海集項(xiàng)資產(chǎn)管理有限公司間接控制
上海集項(xiàng)資產(chǎn)管理有限公司 同一實(shí)際控制人
其他說明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
□適用√不適用
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
□適用√不適用
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
□適用√不適用
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
張政 2,896,384,000.002017年05月11日 2018年05月30日 否
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
□適用√不適用
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
□適用√不適用
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 2,449,200.00 4,112,300.00
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
□適用√不適用
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
九、承諾及或有事項(xiàng)
□適用√不適用
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
□適用√不適用
2、利潤(rùn)分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
2017年8月24
日，公司收到中國證監(jiān)會(huì)出具的《中國證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見
通知書》。該事項(xiàng)公告見
2017年8月25日的《中國證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》
及巨潮資訊網(wǎng)（公告編號(hào)：2017-065）。
十一、其他重要事項(xiàng)
□適用√不適用
十二、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
□適用√不適用
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
□適用√不適用
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
□適用√不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 62,423,3 10,801,9 51,621,41 62,422, 10,801,86 51,620,418.
100.00% 17.30% 100.00% 17.30%
其他應(yīng)收款 28.84 16.44 2.40 282.45 4.12 33
合計(jì) 62,423,3 10,801,9 51,621,41 62,422, 10,801,86 51,620,418.
100.00% 17.30% 100.00% 17.30%
28.84 16.44 2.40 282.45 4.12 33
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 22,328.84 1,116.44 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 22,328.84 1,116.44 5.00%
1至2年 39,600,000.00 3,960,000.00 10.00%
2至3年 22,800,000.00 6,840,000.00 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 1,000.00 800.00 80.00%
合計(jì) 62,423,328.84 10,801,916.44
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額52.32元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
□適用√不適用
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
陜西煉石礦業(yè)有限公司借款 62,400,000.00 62,400,000.00
代付社保及押金 23,328.84 22,282.45
合計(jì) 62,423,328.84 62,422,282.45
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
陜西煉石礦業(yè)有限公司 借款 1-2年3960萬元
62,400,000.002-3年2280萬元 99.96% 10,800,000.00
西安外派人員社會(huì)保險(xiǎn) 代付社保 18,320.361年以內(nèi) 0.03% 916.02
員工養(yǎng)老保險(xiǎn) 代付社保 4,008.481年以內(nèi) 0.01% 200.42
咸陽啟迪科技會(huì)展酒店有 押金 4-5年
限公司 1,000.00 0.00% 800.00
合計(jì) -- 62,423,328.84 -- 100.00% 10,801,916.44
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
□適用√不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 3,248,764,286.10 3,248,764,286.101,387,614,286.10 1,387,614,286.10
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企
業(yè)投資 29,354,649.87 29,354,649.87 29,486,888.04 29,486,888.04
合計(jì) 3,278,118,935.97 3,278,118,935.971,417,101,174.14 1,417,101,174.14
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備
值準(zhǔn)備 期末余額
陜西煉石礦業(yè)有限公司 906,596,000.00 906,596,000.00
成都航宇超合金技術(shù)有限
公司 419,018,200.00 61,150,000.00 480,168,200.00
朗星無人機(jī)系統(tǒng)有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
成都航旭涂層技術(shù)有限公
司 2,000,000.00 2,000,000.00
煉石投資有限公司 86.10 1,800,000,000.00 1,800,000,086.10
合計(jì) 1,387,614,286.10 1,861,150,000.00 3,248,764,286.10
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法下確 其他 宣告發(fā) 計(jì)提 減值準(zhǔn)備
投資單位 期初余額 追加 減少 其他綜合收益 放現(xiàn)金 期末余額 期末余額
投資 投資 認(rèn)的投資損 調(diào)整 權(quán)益 股利或 減值 其他
益 變動(dòng) 利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
成都中科航
空發(fā)動(dòng)機(jī)有 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
限公司
小計(jì) 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
合計(jì) 29,486,888.04 -132,238.17 29,354,649.87
（3）其他說明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
□適用√不適用
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -132,238.17 -264,692.23
理財(cái)收益 1,338,082.19 2,632,917.80
合計(jì) 1,205,844.02 2,368,225.57
6、其他
十三、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 1,940,405.00
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 1,374,143.83
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -3,253,373.00
減：所得稅影響額 -629,019.46
合計(jì) 690,195.29 --
對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) -10.71% -0.2597 -0.2597
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
股東的凈利潤(rùn) -10.76% -0.2609 -0.2609
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