南方匯通:關(guān)于中車財(cái)務(wù)有限公司2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
南方匯通股份有限公司關(guān)于中車財(cái)務(wù)有限公司
2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定和要求，南方匯通股份有限公司（以下簡稱“公司”）審閱了中車財(cái)務(wù)有限公司2017年半年度未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)，并進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估，同時(shí)對中車財(cái)務(wù)有限公司的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的合法有效性進(jìn)行了查驗(yàn)，出具本風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告。
一、中車財(cái)務(wù)有限公司基本情況
中車財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)（見銀監(jiān)復(fù)[2012]708號(hào)文件），于2012年12月 6日開業(yè)。2016 年經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，更名為“中車財(cái)務(wù)有限公司。2017年01月23日領(lǐng)取《金融許可證》（金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0166H211000001）,2017年02月28日取得更名和變更住所后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：911100000573064301）。經(jīng)查驗(yàn)，截止本報(bào)告出具之日，中車財(cái)務(wù)有限公司上述《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》仍合法有效。
中車財(cái)務(wù)有限公司注冊資本金為22億元人民幣。
法人代表：時(shí)景麗。
2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
注冊地址：北京市豐臺(tái)區(qū)芳城園一區(qū)15號(hào)樓附樓1-5層。
經(jīng)營范圍：根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第二十八條規(guī)定，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，中車財(cái)務(wù)有限公司開業(yè)后開辦以下業(yè)務(wù)：1、對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；2、協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；3、經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；4、對成員單位提供擔(dān)保；5、辦理成員單位之間的委托貸款；6、對成員單位辦理票據(jù)兌現(xiàn)與貼現(xiàn)；7、辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；8、吸收成員單位的存款；9、對成員單位辦理貸款及融資租賃；10、從事同業(yè)拆借。
二、中車財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部控制的基本情況
(一)控制環(huán)境
中車財(cái)務(wù)有限公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。決策機(jī)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)下的各委員會(huì)、各業(yè)務(wù)與職能部門；監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括監(jiān)事會(huì)、以及董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的戰(zhàn)略決策委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
股東會(huì)：股東會(huì)由全體股東組成，并依照出資比例行使表決權(quán)。中車財(cái)務(wù)有限公司股東為：中國中車集團(tuán)公司和中國中車股份有限公司。中國中車集團(tuán)公司，出資
19,008
萬元人民幣，出資比例
8.64%；中國中車股份有限公司，出資
200,992
萬元，出資比例91.36%。
董事會(huì)：董事會(huì)由五名董事組成，時(shí)景麗、王健、陳勇、黃 2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
建東、劉改平。五名董事中有一名由中國中車集團(tuán)公司提名，有三名由中國中車股份有限公司提名，其中職工董事由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。
監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)由三名監(jiān)事組成，設(shè)職工監(jiān)事一名。
戰(zhàn)略決策委員會(huì)：戰(zhàn)略決策委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門工作機(jī)構(gòu)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)。主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究并提出建議；對《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資、融資等方案進(jìn)行研究并提出建議；對《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目、擬增加的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行研究并提出建議；對其他影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議；對以上事項(xiàng)的實(shí)施成效進(jìn)行檢查；董事會(huì)授權(quán)的其它事宜。
審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：
董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
是董事會(huì)設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；公司內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的監(jiān)督；公司內(nèi)外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查；財(cái)務(wù)信息及其披露的審閱；指導(dǎo)、監(jiān)督和評價(jià)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作以及重大決策、重大事件、重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理工作。
公司高級(jí)管理人員：公司設(shè)總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理一名。
跨部門常設(shè)委員會(huì)：公司設(shè)立信貸審查委員會(huì)，接受董事會(huì) 2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
的指導(dǎo)和監(jiān)督。貸審會(huì)是公司設(shè)立的專門信貸審議機(jī)構(gòu)，對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，貸審會(huì)獨(dú)立、客觀、公正地開展工作，依據(jù)權(quán)限管理、審貸分離的原則集體決策。委員會(huì)成員五名，由公司副總經(jīng)理及主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成。
中車財(cái)務(wù)有限公司的信貸、資金、結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、綜合等部門具體負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在日常工作中直接面對各類風(fēng)險(xiǎn)，是中車財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理的前線。各業(yè)務(wù)部門承擔(dān)以下風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)：
1、充分認(rèn)識(shí)和分析本部門各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照既定的流程操作，各項(xiàng)內(nèi)控措施得到有效地落實(shí)和執(zhí)行。
2、對內(nèi)控措施的有效性不斷測試和評估，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出操作流程和內(nèi)控措施的改進(jìn)建議。
3、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類別，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)。關(guān)鍵職能：負(fù)責(zé)有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策研究，建立公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，擬訂相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和操作辦法，并牽頭管理公司制度，對公司各部門擬訂的相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法開展風(fēng)險(xiǎn)審查，并視情況上報(bào)總經(jīng)理層或董事會(huì)；負(fù)責(zé)公司信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)控、預(yù)警及處置；負(fù)責(zé)對公司業(yè)務(wù)部報(bào)送的成員單位信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核，并出具意見，報(bào)信貸審查委員會(huì)審議；負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)五級(jí)分類的審核，并報(bào)送審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確認(rèn)； 2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
負(fù)責(zé)對公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織和指導(dǎo)；負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)，對公司合同進(jìn)行合規(guī)審查并出具意見，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況。
稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)依據(jù)稽核審計(jì)法規(guī)和規(guī)章制度的要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)工作實(shí)際，制定內(nèi)部稽核審計(jì)辦法、稽核審計(jì)工作計(jì)劃和工作方案，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織建立、監(jiān)督執(zhí)行本公司內(nèi)部控制制度，持續(xù)不斷跟進(jìn)外部審計(jì)提出問題的整改情況，包括制定內(nèi)部稽核報(bào)告、管理并回復(fù)，以及整改計(jì)劃，并與外部審計(jì)師討論內(nèi)部控制的充分性問題。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的評估與識(shí)別
中車財(cái)務(wù)有限公司根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定了不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、評估和控制。按照監(jiān)管部門的要求對票據(jù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、信息系統(tǒng)等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了全面梳理和自查。
截止本報(bào)告出具日，中車財(cái)務(wù)有限公司在風(fēng)險(xiǎn)控制上符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)。
（三）控制活動(dòng)
1、結(jié)算業(yè)務(wù)控制
中車財(cái)務(wù)有限公司根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，以及中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)其他有關(guān)的制度規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況， 2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
首先在程序和流程中明確操作規(guī)范和控制標(biāo)準(zhǔn)，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（1）在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，中車財(cái)務(wù)有限公司嚴(yán)格遵守人民銀行規(guī)定的基本原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；中車財(cái)務(wù)有限公司不墊款。
（2）資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面，成員單位在中車財(cái)務(wù)有限公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登錄中車財(cái)務(wù)有限公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令或通過向中車財(cái)務(wù)有限公司提交書面指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性，雙人經(jīng)辦、復(fù)核，保證入賬及時(shí)、準(zhǔn)備，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋。
2、信貸業(yè)務(wù)控制
中車財(cái)務(wù)有限公司在信貸業(yè)務(wù)過程各環(huán)節(jié)均采取一人辦理、一人復(fù)核的雙人辦理方式，從而最大限度地減少了人為失誤原因等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，信貸業(yè)務(wù)部以制度為指導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，認(rèn)真調(diào)查信貸業(yè)務(wù)貿(mào)易背景、資金需求的真實(shí)性、合法性，嚴(yán)格審查借款人提供的采購合同、增值稅發(fā)票，貸款發(fā)放后，及時(shí)檢查貸款資金用途，確保信貸資金用途合法。
3、內(nèi)部稽核控制
中車財(cái)務(wù)有限公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，制定了較為完善的內(nèi)部稽核管理辦法和操作流程，對中車財(cái)務(wù)有限公司的各項(xiàng)經(jīng) 2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
營和管理活動(dòng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)中車財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)，對公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，針對審計(jì)稽核中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善支出和由此導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見和建議。
4、信息系統(tǒng)控制
中車財(cái)務(wù)有限公司信息系統(tǒng)的控制通過用戶密碼和數(shù)字證書實(shí)現(xiàn)，設(shè)置系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)權(quán)限配置。成員單位使用中車財(cái)務(wù)有限公司系統(tǒng)，必須實(shí)行權(quán)限分級(jí)審批，按照資金額度實(shí)現(xiàn)了按權(quán)限的資金支付審批，有效保障了資金支付安全。
（四）內(nèi)部控制總體評價(jià)
中車財(cái)務(wù)有限公司的內(nèi)部控制是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面，公司較好的控制了資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。
三、中車財(cái)務(wù)有限公司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
(一)經(jīng)營情況
中車財(cái)務(wù)有限公司于2012年12月6日正式營業(yè)，所有生產(chǎn)
經(jīng)營活動(dòng)均按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》進(jìn)行。
截止 2017年 06月 30日，該公司資產(chǎn)總額為
27,589,945,922.60元，吸收存款22,761,699,363.68元，負(fù)債
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總額24,070,861,711.22元，股東權(quán)益為3,519,084,211.38元，
營業(yè)收入為539,540,889.90元，凈利潤242,195,357.72元，經(jīng)
營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-10,738,132,377.22元。
(二)管理情況
為強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作、優(yōu)化管理流程、提高管理效率、保障中車財(cái)務(wù)有限公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，中車財(cái)務(wù)有限公司從實(shí)際出發(fā)通過汲取行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合集團(tuán)公司自身特點(diǎn)，分別在會(huì)計(jì)核算、結(jié)算管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資金管理、貸款管理、稽核業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制、信息管理系統(tǒng)等方面制定和完善了一系列的業(yè)務(wù)規(guī)章及風(fēng)險(xiǎn)防范制度，并建立了定期調(diào)整、修訂制度。
（三）監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制要求，依據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，截止 2017年 06月30 日，中車財(cái)務(wù)有限公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求，具體如下：
業(yè)務(wù)指標(biāo) 規(guī)定值 2017年6月末
1 資本充足率 ≥10% 17.14%
2 拆入資金比例 ≤100% 32.46%
3 擔(dān)保余額占資本總額比例 ≤100% 52.78%
4 短期證券投資占資本總額比例 ≤40% 0
5 長期投資占資本總額比例 ≤30% 0
6 自有固定資產(chǎn)占資本總額比例 ≤20% 0.12%
四、南方匯通在中車財(cái)務(wù)有限公司存貸情況
公司根據(jù)董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過的相關(guān)決議及與中車財(cái)務(wù)有限公司簽訂的金融服務(wù)協(xié)議在中車財(cái)務(wù)有限公司開展存 2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
貸款等金融業(yè)務(wù)，同時(shí)本公司制定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，進(jìn)一步保證了在中車財(cái)務(wù)有限公司的存貸款資金安全，有效防范、及時(shí)控制和化解存款風(fēng)險(xiǎn)。
截止2017年06月30日，本公司及下屬子公司在中車財(cái)務(wù)
有限公司存款余額為14,527.59元，本年無貸款業(yè)務(wù)發(fā)生。本公
司在中車財(cái)務(wù)有限公司存款安全性和流動(dòng)性良好，從未發(fā)生因中車財(cái)務(wù)有限公司頭寸不足延遲付款等情況。
五、結(jié)論
經(jīng)本公司核查和中車財(cái)務(wù)有限公司自查，中車財(cái)務(wù)有限公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，建立了較為完整的內(nèi)部控制制度，能較好地控制風(fēng)險(xiǎn)；中車財(cái)務(wù)有限公司嚴(yán)格按中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法》規(guī)定經(jīng)營，經(jīng)營穩(wěn)健、業(yè)績良好。
本公司審閱了中車財(cái)務(wù)有限公司未經(jīng)審計(jì)的2017年半年度
報(bào)告及相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)，并對有關(guān)指標(biāo)與銀監(jiān)會(huì)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》及相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行了比對，未發(fā)現(xiàn)異常及不符合相關(guān)規(guī)定的情況。
本公司董事會(huì)認(rèn)為，截至本報(bào)告出具日中車財(cái)務(wù)有限公司經(jīng)營正常，內(nèi)控較為健全，與其開展存貸款等金融服務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可控，同意公司按照有關(guān)約定在中車財(cái)務(wù)有限公司繼續(xù)辦理存貸款等金融業(yè)務(wù)。
2017年半年度風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
南方匯通股份有限公司
2017年08月23日
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