湘潭電化:2017年半年度財務報告
湘潭電化科技股份有限公司
2017年半年度財務報告
2017年08月
財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□是√否
公司半年度財務報告未經(jīng)審計。
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：湘潭電化科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 114,032,490.63 226,764,221.45
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 17,862,418.28 48,218,888.31
應收賬款 227,558,553.41 181,073,209.93
預付款項 15,418,876.35 13,298,344.25
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 32,343,801.69 29,765,238.88
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 239,233,838.48 211,037,319.28
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 15,189,185.69 394,812.65
流動資產(chǎn)合計 661,639,164.53 710,552,034.75
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 7,200,000.00 7,200,000.00
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 19,588,767.72 19,994,718.97
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 17,632,821.92
固定資產(chǎn) 1,002,533,397.63 927,993,336.69
在建工程 215,409,196.12 115,896,757.02
工程物資 14,208,737.08 3,499,799.02
固定資產(chǎn)清理 114,281,631.07 180,034,501.48
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 124,175,627.21 126,618,880.52
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 1,906,836.59 1,234,399.38
遞延所得稅資產(chǎn) 11,031,345.77 10,121,371.26
其他非流動資產(chǎn) 38,784,400.68 57,732,730.86
非流動資產(chǎn)合計 1,566,405,647.03 1,467,959,317.12
資產(chǎn)總計 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87
流動負債：
短期借款 357,350,000.00 366,350,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 145,000,000.00 199,460,000.00
應付賬款 166,420,300.07 124,809,766.67
預收款項 2,867,558.79 10,261,315.40
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 34,902,878.90 31,538,026.94
應交稅費 1,356,809.95 8,259,890.66
應付利息 12,690,725.78 11,703,132.03
應付股利
其他應付款 97,324,917.64 74,386,195.72
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 817,913,191.13 826,768,327.42
非流動負債：
長期借款 104,311,550.00 97,311,550.00
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款 151,621,748.79 125,404,248.81
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 43,009,245.01 42,351,348.93
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 298,942,543.80 265,067,147.74
負債合計 1,116,855,734.93 1,091,835,475.16
所有者權益：
股本 345,599,985.00 345,599,985.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 690,025,236.63 690,025,236.63
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 872,182.19 286,548.31
盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
一般風險準備
未分配利潤 23,527,340.51 1,513,025.79
歸屬于母公司所有者權益合計 1,076,411,616.44 1,053,811,667.84
少數(shù)股東權益 34,777,460.19 32,864,208.87
所有者權益合計 1,111,189,076.63 1,086,675,876.71
負債和所有者權益總計 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87
法定代表人：譚新喬 主管會計工作負責人：張伏林 會計機構
負責人：劉聰慧
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 93,947,805.29 166,845,898.95
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 11,471,800.00 48,218,888.31
應收賬款 201,538,625.63 151,985,140.30
預付款項 12,864,307.84 7,515,035.27
應收利息
應收股利 38,000,000.00 38,000,000.00
其他應收款 67,888,678.98 88,183,181.30
存貨 185,316,209.38 166,567,341.51
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 13,072,392.87 248,981.26
流動資產(chǎn)合計 624,099,819.99 667,564,466.90
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 289,210,778.56 288,616,729.81
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 17,632,821.92
固定資產(chǎn) 582,750,337.30 605,550,735.77
在建工程 191,574,208.26 92,401,766.89
工程物資 14,208,737.08 3,499,799.02
固定資產(chǎn)清理 84,006,229.39 149,759,099.80
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 62,008,036.08 63,736,946.07
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 304,623.79 377,733.49
遞延所得稅資產(chǎn) 10,070,865.60 9,658,382.30
其他非流動資產(chǎn) 1,321,869.67 24,916,199.85
非流動資產(chǎn)合計 1,252,741,392.89 1,256,150,214.92
資產(chǎn)總計 1,876,841,212.88 1,923,714,681.82
流動負債：
短期借款 319,950,000.00 328,950,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 138,000,000.00 209,000,000.00
應付賬款 126,601,762.61 104,783,266.32
預收款項 2,622,680.79 10,048,987.40
應付職工薪酬 30,973,220.51 27,330,128.47
應交稅費 931,277.13 6,659,727.53
應付利息 713,500.00 824,160.75
應付股利
其他應付款 114,854,469.84 95,099,306.41
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 734,646,910.88 782,695,576.88
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款 110,110,498.82 110,110,498.82
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 35,359,245.03 34,601,348.93
遞延所得稅負債 415,117.24 415,117.24
其他非流動負債
非流動負債合計 145,884,861.09 145,126,964.99
負債合計 880,531,771.97 927,822,541.87
所有者權益：
股本 345,599,985.00 345,599,985.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 712,786,632.65 712,786,632.65
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 872,182.19 286,548.31
盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
未分配利潤 -79,336,231.04 -79,167,898.12
所有者權益合計 996,309,440.91 995,892,139.95
負債和所有者權益總計 1,876,841,212.88 1,923,714,681.82
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 340,830,510.50 261,412,862.23
其中：營業(yè)收入 340,830,510.50 261,412,862.23
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 317,686,030.69 255,104,210.87
其中：營業(yè)成本 253,749,843.80 191,618,828.48
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 6,314,146.18 1,599,466.40
銷售費用 9,355,674.32 9,120,872.08
管理費用 29,279,625.25 44,640,296.40
財務費用 14,999,262.78 11,382,512.29
資產(chǎn)減值損失 3,987,478.36 -3,257,764.78
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） -405,951.25
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益 -405,951.25
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 3,726,169.10
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 26,464,697.66 6,308,651.36
加：營業(yè)外收入 1,635,968.41 4,916,149.58
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 71,393.68 974.35
減：營業(yè)外支出 414,870.37 175,804.26
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 89,126.28
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 27,685,795.70 11,048,996.68
減：所得稅費用 3,758,229.66 4,393,491.41
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 23,927,566.04 6,655,505.27
歸屬于母公司所有者的凈利潤 22,014,314.72 5,514,482.67
少數(shù)股東損益 1,913,251.32 1,141,022.60
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 23,927,566.04 6,655,505.27
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 22,014,314.72 5,514,482.67
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,913,251.32 1,141,022.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.064 0.030
（二）稀釋每股收益 0.064 0.030
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利
潤為：0.00元。
法定代表人：譚新喬 主管會計工作負責人：張伏林 會計機構
負責人：劉聰慧
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 290,838,125.50 195,534,844.12
減：營業(yè)成本 250,327,612.43 164,693,399.79
稅金及附加 4,722,369.70 878,766.84
銷售費用 7,009,949.66 6,197,405.64
管理費用 18,952,255.83 34,012,945.41
財務費用 9,449,045.93 4,492,659.44
資產(chǎn)減值損失 1,916,416.90 -1,241,129.54
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） -405,951.25
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益 -405,951.25
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -1,945,476.20 -13,499,203.46
加：營業(yè)外收入 1,371,059.98 1,270,533.36
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 71,393.68
減：營業(yè)外支出 6,400.00 109,126.28
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 89,126.28
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -580,816.22 -12,337,796.38
減：所得稅費用 -412,483.30 1,758,672.35
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -168,332.92 -14,096,468.73
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -168,332.92 -14,096,468.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 361,868,262.10 295,093,564.70
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 2,441,023.59 2,202,049.58
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 50,824,534.59 11,243,790.25
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 415,133,820.28 308,539,404.53
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 169,873,664.06 163,008,130.19
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 70,519,044.96 75,777,379.29
支付的各項稅費 49,477,133.43 23,289,853.14
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 85,614,093.91 60,363,676.58
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 375,483,936.36 322,439,039.20
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 39,649,883.92 -13,899,634.67
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 71,393.68 563,813.17
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 92,040,000.00 72,543,692.38
投資活動現(xiàn)金流入小計 92,111,393.68 73,107,505.55
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 173,875,065.91 121,972,514.20
投資支付的現(xiàn)金 6,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 279,000.00 369,681,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 174,154,065.91 497,653,514.20
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -82,042,672.23 -424,546,008.65
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 205,850,000.00 188,950,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 146,805,019.16 198,415,796.04
籌資活動現(xiàn)金流入小計 352,655,019.16 387,365,796.04
償還債務支付的現(xiàn)金 207,850,000.00 214,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 11,514,862.45 10,173,332.36
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 169,714,427.10 354,601,490.38
籌資活動現(xiàn)金流出小計 389,079,289.55 578,774,822.74
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -36,424,270.39 -191,409,026.70
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 120,349,549.33 667,830,318.60
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 41,532,490.63 37,975,648.58
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 273,950,642.95 235,888,753.30
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 38,813,949.27 1,033,323.09
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 312,764,592.22 236,922,076.39
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 140,890,829.83 139,213,248.45
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 54,020,034.45 62,316,500.13
支付的各項稅費 29,492,378.29 9,158,025.17
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 74,009,083.54 90,655,003.53
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 298,412,326.11 301,342,777.28
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,352,266.11 -64,420,700.89
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 71,393.68 549,813.17
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 92,040,000.00 69,043,692.38
投資活動現(xiàn)金流入小計 92,111,393.68 69,593,505.55
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 84,519,788.79 94,473,433.52
投資支付的現(xiàn)金 1,000,000.00 6,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 279,000.00 367,316,339.44
投資活動現(xiàn)金流出小計 85,798,788.79 467,789,772.96
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 6,312,604.89 -398,196,267.41
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 189,950,000.00 188,950,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 96,805,019.16 198,415,796.04
籌資活動現(xiàn)金流入小計 286,755,019.16 387,365,796.04
償還債務支付的現(xiàn)金 198,950,000.00 171,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 7,303,311.70 4,201,482.82
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 143,050,000.00 353,008,677.83
籌資活動現(xiàn)金流出小計 349,303,311.70 528,210,160.65
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -62,548,292.54 -140,844,364.61
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -41,883,421.54 -603,461,332.91
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 66,831,226.83 623,341,928.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 24,947,805.29 19,880,595.19
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數(shù)股 所有者
優(yōu) 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤 計
先債 其他
股
1,086,6
一、上年期末余額345,599, 690,025 286,548 16,386, 1,513,0 32,864,
75,876.
985.00 ,236.63 .31 872.11 25.79 208.87
71
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
1,086,6
二、本年期初余額345,599, 690,025 286,548 16,386, 1,513,0 32,864,
75,876.
985.00 ,236.63 .31 872.11 25.79 208.87
71
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 585,633 22,014, 1,913,2 24,513,
號填列） .88 314.72 51.32 199.92
（一）綜合收益總 22,014, 1,913,2 23,927,
額 314.72 51.32 566.04
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 585,633 585,633
.88 .88
1．本期提取 2,936,9 2,936,9
25.00 25.00
2．本期使用 2,351,2 2,351,2
91.12 91.12
（六）其他
1,111,1
四、本期期末余額345,599, 690,025 872,182 16,386, 23,527, 34,777,
89,076.
985.00 ,236.63 .19 872.11 340.51 460.19
63
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤 計
股債 其他
215,99 1,060,6
一、上年期末余額 819,625 42,462. 16,386, -20,727,29,369,
9,991. 96,675.
,230.63 51 872.11 640.70 760.36
00 91
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
215,99 1,060,6
二、本年期初余額 819,625 42,462. 16,386, -20,727,29,369,
9,991. 96,675.
,230.63 51 872.11 640.70 760.36
00 91
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -15,836. 5,514,41,141,0 6,639,6
號填列） 89 82.67 22.60 68.38
（一）綜合收益總 5,514,41,141,0 6,655,5
額 82.67 22.60 05.27
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 -15,836. -15,836.
89 89
1．本期提取 2,407,4 2,407,4
99.39 99.39
2．本期使用 2,423,3 2,423,3
36.28 36.28
（六）其他
215,99 1,067,3
四、本期期末余額 819,625 26,625. 16,386, -15,213,30,510,
9,991. 36,344.
,230.63 62 872.11 158.03 782.96
00 29
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額345,599, 712,786,6 286,548.316,386,87-79,167,995,892,1
985.00 32.65 1 2.11 898.12 39.95
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額345,599, 712,786,6 286,548.316,386,87-79,167,995,892,1
985.00 32.65 1 2.11 898.12 39.95
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 585,633.8 -168,33417,300.9
號填列） 8 2.92 6
（一）綜合收益總 -168,33-168,332.
額 2.92 92
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 585,633.8 585,633.8
8 8
1．本期提取 2,936,925 2,936,925
.00 .00
2．本期使用 2,351,291 2,351,291
.12 .12
（六）其他
四、本期期末余額345,599, 712,786,6 872,182.116,386,87-79,336,996,309,4
985.00 32.65 9 2.11 231.04 40.91
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
-100,92
一、上年期末余額215,999, 842,386,6 16,386,87 973,893,0
42,462.51 2,938.0
991.00 26.65 2.11 14.20
7
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
-100,92
二、本年期初余額215,999, 842,386,6 16,386,87 973,893,0
42,462.51 2,938.0
991.00 26.65 2.11 14.20
7
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -15,836.8 -14,096,-14,112,3
號填列） 9 468.73 05.62
（一）綜合收益總 -14,096,-14,096,4
額 468.73 68.73
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備 -15,836.8 -15,836.8
9 9
1．本期提取 2,407,499 2,407,499
.39 .39
2．本期使用 2,423,336 2,423,336
.28 .28
（六）其他
-115,01
四、本期期末余額215,999, 842,386,6 16,386,87 959,780,7
26,625.62 9,406.8
991.00 26.65 2.11 08.58
0
三、公司基本情況
湘潭電化科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司），系經(jīng)湖南省人民政府2000年9月18日湘政函〔2000〕148號文批準，由湖南湘潭電化集團公司(現(xiàn)更名為湘潭電化集團有限公司，以下簡稱電化集團)等五家單位共同發(fā)起設立，于2000年9月30日在湖南省工商行政管理局登記注冊，總部位于湖南省湘潭市。
公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91430300722573708K的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本345,599,985.00元，股份總數(shù)345,599,985股(每股面值1元)。其中，有限售條件的股份數(shù)為122,991,000股，無限售條件的股份數(shù)為222,608,985股。公司股票于2007年4月3日在深圳證券交易所掛牌上市交易。
本公司屬化工行業(yè)。主要經(jīng)營活動為電解二氧化錳的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；城市生活污水的處理。提供的主要產(chǎn)品和服務為電解二氧化錳、城市生活污水處理服務。
本財務報表業(yè)經(jīng)公司2017年8月17日第六屆第二十六次董事會批準對外報出。
本公司將靖西湘潭電化科技有限公司公司(以下簡稱靖西電化公司)、湘潭市中興熱電有限公司、湖南湘進電化有限公司、湘潭市污水處理有限責任公司(以下簡稱污水處理公司)、湘潭電化機電工程有限公司、湘潭鶴嶺污水處理有限公司6家子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
重要提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
2、會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為2017年1月1日起至2017年6月30日止。
3、營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。
6、合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第33號――合并財務報表》編制。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
（1）合營安排的分類
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發(fā)生變化的，合營方對合營安排的分類進行重新評估。
（2）共同經(jīng)營的會計處理
共同經(jīng)營參與方應當確認其與共同經(jīng)營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：確認單獨所持有的資產(chǎn)或負債，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)或負債；確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營相關資產(chǎn)且承擔該共同經(jīng)營相關負債的，參照共同經(jīng)營參與方的規(guī)定進行會計處理；否則，應當按照相關企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業(yè)務和外幣報表折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
10、金融工具
(1)金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)(包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn))、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。
(2)金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，但下列情況除外：1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發(fā)生的交易費用；2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；3)不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：①按照《企業(yè)會計準則第13號――或有事項》確定的金額；②初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號――收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
(3)金融資產(chǎn)轉移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：1)放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；2)未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。
金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1)所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值；2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：1)終止確認部分的賬面價值；2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
(4)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調整的報價；
2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
3)第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測等。
(5)金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
1)資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進
行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
2)對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨進行減值測試；
對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。測試結果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認減值損失。
3)可供出售金融資產(chǎn)
①表明可供出售債務工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
a.債務人發(fā)生嚴重財務困難；
b.債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
c.公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
d.債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
e.因債務人發(fā)生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
f.其他表明可供出售債務工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
②表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權益工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發(fā)生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉回。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 金額400萬元以上(含)的款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1年以內（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 應收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風險特征的應
收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
(2)發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權平均法。
(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
(4)存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1)低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
2)包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
13、長期股權投資
(1)共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
(2)投資成本的確定
1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務或發(fā)行權益性證券
作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
①在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)
行權益性證券取得的，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按《企業(yè)會計準則第12號――債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準則第7號――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
(3)后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資，采用權益法核算。
(4)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
1)個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的相關規(guī)定進行核算。
2)合并財務報表
①通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整資本公積(資本溢價)，資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
②通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
(1)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。
(2)投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20－25 5－10 3.60－4.75
污水處理設施 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
機器設備 年限平均法 5－12 5－10 7.50－19.00
電子設備 年限平均法 5 5－10 18.00－19.00
運輸工具 年限平均法 5－8 5－10 11.25－19.00
其他設備 年限平均法 8－20 5－10 4.50－11.88
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
符合下列一項或數(shù)項標準的，認定為融資租賃：1)在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給承租人；
2)承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產(chǎn)的公允價值，
因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；3)即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占
租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占租賃資產(chǎn)使用壽命的75%以上(含75%)]；4)承租人在租賃開始日的
最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[90%以上(含90%)]；出租人在租賃開始
日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值[90%以上(含90%)]；5)租賃資產(chǎn)性
質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計提折舊。
16、在建工程
(1)在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
(2)在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉入固定資產(chǎn)。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
17、借款費用
(1)借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
(2)借款費用資本化期間
1)當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；②借款費用已經(jīng)發(fā)生；③為
使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，
暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
3)當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
(3)借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用(包
括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
18、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1)無形資產(chǎn)包括土地使用權、采礦權、軟件等，按成本進行初始計量。
2)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內按照與該項無形資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項目 攤銷年限(年)
土地使用權 50
采礦權 本期采礦量/可開采量
軟件 5
19、長期資產(chǎn)減值
對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準備并計入當期損益。
20、長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
1)職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2)短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
1)在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期
損益或相關資產(chǎn)成本。
2)對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
①根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產(chǎn)生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產(chǎn)生的義務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；
②設定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)；
③期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
（3）辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：1)公
司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；2)公司確認與涉及支付辭退福利
的重組相關的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)收入確認原則
1)銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：①將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；②公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關的經(jīng)濟利益很可能流入；⑤相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
2)提供勞務
提供勞務交易的結果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量)，采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經(jīng)提供勞務占應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3)讓渡資產(chǎn)使用權
讓渡資產(chǎn)使用權在同時滿足相關的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(2)收入確認的具體方法
本公司主要產(chǎn)品為標準包裝的電解二氧化錳，出口業(yè)務：根據(jù)出口銷售合同約定，在所有權和管理權發(fā)生轉移時點確認產(chǎn)品銷售收入，一般情況下在出口業(yè)務辦妥報關出口手續(xù)，并交付船運機構后確認產(chǎn)品銷售收入；國內業(yè)務：在發(fā)貨并經(jīng)客戶驗收后開具發(fā)票時點確認產(chǎn)品銷售收入。
子公司污水處理公司的主營業(yè)務為提供城市生活污水處理服務，按照每月污水處理量*處理單價確認銷售收入。
子公司湘潭電化機電工程有限公司的主營業(yè)務是工程施工、設備維修。工程施工收入的確認按不同的情況進行不同的確認方法：如果建造合同的結果能夠可靠估計，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，區(qū)別以下情況處理：1）合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為費用。2）合同成本不能夠收回的，應在發(fā)生時立即確認為費用，不確認收入。設備維修按照維修合同確認收入。
23、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的政府補助。與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
與企業(yè)日常活動相關的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業(yè)日常活動無關的政府補助，計入營業(yè)外收支。
24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
(1)根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額)，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
(2)確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
(3)資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
(4)公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：1)企業(yè)合并；2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
25、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產(chǎn)成本或確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額為未確認融資費用，發(fā)生的初始直接費用，計入租賃資產(chǎn)價值。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
26、安全生產(chǎn)費
公司按照財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》(財企〔2012〕16號)的規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，計入相關產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。
使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 6%、11%、13%、17%
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 1%、7%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 25%、15%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%
房產(chǎn)稅 后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租1.2%、12%
金收入的12%計繳
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
靖西湘潭電化科技有限公司 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)財政部、國家稅務總局《關于印發(fā)
<資源綜合利用產(chǎn)品和勞務增值稅優(yōu)惠目錄>
的通知》(財稅〔2015〕78號)相關規(guī)定),污水處理公司的污水處理勞務從2015年7月1日起享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策，退稅比例為70%。
根據(jù)國家稅務總局《國際稅務總局關于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知》(國稅函〔2009〕185號)和《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)》的相關規(guī)定，污水處理公司的污水處理勞務收入從2015年度開始在計算應納稅所得額時減按90%計入當年收入總額。
2015年11月30日，子公司靖西電化公司獲得編號為GR201545000087的高新技術企業(yè)證書，通過認定后三年內享受15%的所得稅優(yōu)惠稅率。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 126,918.25 348,882.18
銀行存款 41,405,572.38 120,000,667.15
其他貨幣資金 72,500,000.00 106,414,672.12
合計 114,032,490.63 226,764,221.45
其他說明
期末其他貨幣資金全部為銀行承兌匯票保證金。
2、應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 17,862,418.28 48,218,888.31
合計 17,862,418.28 48,218,888.31
（2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 103,226,128.46
合計 103,226,128.46
3、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 251,133, 23,575,1 227,558,5200,729 19,656,57 181,073,20
100.00% 9.39% 100.00% 9.79%
應收賬款 710.34 56.93 53.41 ,780.86 0.93 9.93
合計 251,133, 23,575,1 227,558,5200,729 19,656,57 181,073,20
100.00% 9.39% 100.00% 9.79%
710.34 56.93 53.41 ,780.86 0.93 9.93
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
202,086,707.95 10,104,335.40 5.00%
1年以內小計 202,086,707.95 10,104,335.40 5.00%
1至2年 29,399,760.66 2,939,976.06 10.00%
2至3年 3,697,272.11 739,454.42 20.00%
3年以上 15,949,969.62 9,791,391.05 61.39%
3至4年 12,122,492.28 6,061,246.14 50.00%
4至5年 486,662.15 389,329.72 80.00%
5年以上 3,340,815.19 3,340,815.19 100.00%
合計 251,133,710.34 23,575,156.93 9.39%
確定該組合依據(jù)的說明：
相同賬齡的應收賬款具有類似信用風險特征。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額3,918,586.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位：元
占應收賬款余
單位名稱 賬面余額 額 壞賬準備
的比例(%)
EnergizerSingaporePteLtd 41,017,818.01 16.33% 2,050,890.90
Duracell Batteries BVBA 20,460,896.41 8.15% 1,023,044.82
青島乾運高科新材料有限公司 18,003,563.08 7.17% 900,178.15
湖南金龍錳業(yè)有限公司 13,110,466.55 5.22% 655,523.33
中銀（寧波）電池有限公司 12,611,000.00 5.02% 630,550.00
小計 105,203,744.05 41.89% 5,260,187.20
4、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內 11,503,187.31 74.60% 12,067,184.68 90.74%
1至2年 3,518,345.10 22.82% 833,815.63 6.27%
2至3年 0.00 0.00% 6,900.00 0.05%
3年以上 397,343.94 2.58% 390,443.94 2.94%
合計 15,418,876.35 -- 13,298,344.25 --
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位：元
單位名稱 賬面余額 占預付款項余額
的比例(%)
永州市零陵區(qū)湘永興錳業(yè)有限公司 3,178,721.82 20.62
湘潭電業(yè)局直屬分局 1,750,998.08 11.36
湖南省德立工貿有限公司 1,596,988.12 10.36
廣西鋼資源貿易有限公司 702,000.00 4.55
陽光財產(chǎn)保險股份有限公司湘潭中心支公司 599,991.66 3.89
小計 7,828,699.68 50.77
5、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 41,689,6 9,345,88 32,343,80 39,042, 9,277,076 29,765,238.
99.52% 22.42% 99.49% 23.76%
其他應收款 85.95 4.26 1.69 315.79 .91 88
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 200,000. 200,000. 200,000 200,000.0
0.48% 100.00% 0.51% 100.00%
的其他應收款 00 00 .00 0
合計 41,889,6 9,545,88 32,343,80 39,242, 9,477,076 29,765,238.
100.00% 22.79% 100.00% 24.15%
85.95 4.26 1.69 315.79 .91 88
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內分項
1年以內 28,852,778.04 1,442,638.90 5.00%
1年以內小計 28,852,778.04 1,442,638.90 5.00%
1至2年 464,608.05 46,460.81 10.00%
2至3年 2,306,924.49 461,384.90 20.00%
3年以上 10,065,375.37 7,395,399.66 73.47%
3至4年 5,057,924.71 2,528,962.36 50.00%
4至5年 705,066.80 564,053.44 80.00%
5年以上 4,302,383.86 4,302,383.86 100.00%
合計 41,689,685.95 9,345,884.26 22.42%
確定該組合依據(jù)的說明：
相同賬齡的其他應收賬款具有類似信用風險特征
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
湘潭縣萬寶山錳粉廠 200,000.00 200,000.00 100.00 公司已被吊銷營業(yè)執(zhí)照
子公司湖南湘進電化有限公司以前年度預付湘潭縣萬寶山錳粉廠200,000.00元用于購置錳粉，湘潭縣萬寶山錳粉廠已于2010年6月12日被吊銷營業(yè)執(zhí)照，尚未注銷，預計該款項無法收回，全額計提減值準備。
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額68,807.35元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。
（3）其他應收款按款項性質分類情況
單位：元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 7,116,000.00 9,593,839.90
借支款 18,447,769.72 18,337,985.97
關聯(lián)方款來款 1,125,678.17 547,918.04
應收暫付款 2,936,084.60 1,135,395.43
備用金 4,362,749.90 2,613,660.99
湘潭污水處理公司應收即征即退增值稅 2,857,849.63 1,570,014.47
長賬齡預付采購款 3,640,157.36 3,867,981.72
其他 1,403,396.57 1,575,519.27
合計 41,889,685.95 39,242,315.79
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
香港先進化工有限 借支款 1年以內
公司 12,250,000.00 29.24% 612,500.00
湘潭市華�N環(huán)保科 借支款及往來款 1年以內
技有限公司 5,367,769.72 12.81% 268,388.49
湖南省國土資源廳 地質環(huán)境治理保證 3-4年
金 3,540,500.00 8.45% 1,770,250.00
湘潭市雨湖區(qū)國稅 增值稅返還 1年以內
局 2,857,849.63 6.82% 142,892.48
湖南省財政國庫管 拆遷保證金 2-3年
理局 1,775,000.00 4.24% 355,000.00
合計 -- 25,791,119.35 -- 61.57% 3,149,030.97
（5）涉及政府補助的應收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
及依據(jù)
2017年7月回款
湘潭市雨湖區(qū)國稅局 增值稅即征即退70% 年以內 1328487.3元，剩下的款
2,857,849.631 項預計2017年11月收
回
合計 -- 2,857,849.63 -- --
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 168,445,354.27 168,445,354.27 120,619,208.80 120,619,208.80
在產(chǎn)品 37,975,679.97 37,975,679.97 32,541,979.45 32,541,979.45
庫存商品 30,997,380.41 30,997,380.41 56,264,789.74 24,613.65 56,240,176.09
周轉材料 1,815,423.83 1,815,423.83 1,635,954.94 1,635,954.94
合計 239,233,838.48 0.00 239,233,838.48 211,061,932.93 24,613.65 211,037,319.28
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
庫存商品 24,613.65 85.01 24,698.66
合計 24,613.65 85.01 24,698.66 0.00
需要經(jīng)過加工的原材料，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
直接用于出售的庫存商品以其估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。
7、其他流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅 12,969,243.00 145,831.39
預繳企業(yè)所得稅 2,219,942.69 248,981.26
合計 15,189,185.69 394,812.65
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權益工具： 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
按成本計量的 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
合計 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
賬面余額 減值準備 在被投資
被投資單 單位持股 本期現(xiàn)金
位 期初 本期增 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
加 比例
湘潭國中
污水處理 7,200,000.00 7,200,000.00
有限公司
合計 7,200,000.00 7,200,000.00 --
9、長期股權投資
單位：元
本期增減變動
被投資單 追 減值準
期初余額加 權益法下其他綜合其他權益宣告發(fā)放計提減值 期末余額 備期末
位 減少投資確認的投 現(xiàn)金股利 其他 余額
投 資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
資
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
湖南裕能
新能源電
池材料有 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72
限公司
小計 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72
合計 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72
其他說明
10、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 18,269,199.00 18,269,199.00
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 18,269,199.00 18,269,199.00
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 636,377.08 636,377.08
2.本期增加金額 347,114.76 347,114.76
（1）計提或攤銷 347,114.76 347,114.76
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 983,491.84 983,491.84
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 17,285,707.16 17,285,707.16
2.期初賬面價值 17,632,821.92 17,632,821.92
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書原因
宏信創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園廠房 17,285,707.16正在辦理中
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 污水處理設施 機器設備 電子設備 運輸工具 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 1,373,310,234.
566,965,995.03144,856,667.55562,132,402.74 86,197,843.16 6,431,760.11 6,725,565.48
07
2.本期增加
金額 83,246,735.94 0.00158,816,268.97 8,831,102.69 144,444.44 1,620,657.97252,659,210.01
（1）購置 0.00 972,341.19 1,520,937.03 144,444.44 147,098.90 1,784,821.56
（2）在建
工程轉入 22,177,474.57 0.00 77,621,160.99 0.00 0.00 11,088,737.28110,887,372.84
（3）企業(yè)
合并增加 0.00
3.本期減少
金額 0.00 193,672.53 4,975.04 40,619.91 0.00 0.00 239,267.48
（1）處置
或報廢 0.00
4.期末余額 1,485,743,160.
589,143,469.60144,662,995.02640,720,929.88 86,678,160.28 6,576,204.55 17,961,401.66
99
二、累計折舊 0.00
1.期初余額 101,061,095.04 49,107,056.25236,281,245.17 48,878,953.91 4,935,237.48 5,022,443.77445,286,031.62
2.本期增加
金額 12,040,121.70 3,404,907.20 19,247,959.75 2,923,824.51 59,932.63 216,120.19 37,892,865.98
（1）計提 12,040,121.70 3,404,907.20 19,247,959.75 2,923,824.51 59,932.63 216,120.19 37,892,865.98
3.本期減少
金額 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）處置
或報廢
4.期末余額 113,101,216.74 52,511,963.45255,529,204.92 51,802,778.42 4,995,170.11 5,238,563.96483,178,897.60
三、減值準備 0.00
1.期初余額 30,865.76 30,865.76
2.本期增加
金額 0.00
（1）計提 0.00
3.本期減少
金額 0.00
（1）處置
或報廢 0.00
4.期末余額 30,865.76 30,865.76
四、賬面價值 0.00
1.期末賬面 1,002,533,397.
價值 476,042,252.86 92,151,031.57385,160,859.20 34,875,381.86 1,581,034.44 12,722,837.70
63
2.期初賬面
價值 465,904,899.99 95,749,611.30325,820,291.81 37,318,889.25 1,496,522.63 1,703,121.71927,993,336.69
（2）未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書的原因
靖西生產(chǎn)線廠房 33,745,847.15尚未繳納相關費用
靖西生產(chǎn)線廠房（熱電聯(lián)產(chǎn)項目和高性 尚未進行竣工結算
能錳酸鋰正極材料項目） 32,771,875.25
新基地廠房 191,074,090.68尚未完成竣工結算
其他說明
靖西生產(chǎn)線廠房（熱電聯(lián)產(chǎn)項目和高性能錳酸鋰正極材料項目）本期已完工，按合同金額轉固，工程尚未進行竣工結算。
12、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
項目
新基地建設二期
(高純硫酸錳)項 26,326,739.32 26,326,739.32 15,163,522.41 15,163,522.41
目
高性能錳酸鋰專
用電解二氧化錳 6,851,710.48 6,851,710.48 6,018,753.17 6,018,753.17
后處理項目
錳渣處理煙氣治
理項目 1,094,506.51 1,094,506.51 569,225.54 569,225.54
柚子樹尾礦庫綜
合治理工程 4,870,132.83 4,870,132.83 1,682,882.88 1,682,882.88
酸霧處理工程 2,900,455.29 2,900,455.29 1,643,162.40 1,643,162.40
一萬噸高性能電
解二氧化錳改造 134,022,376.27 134,022,376.27 67,324,220.49 67,324,220.49
項目
靖西熱電聯(lián)產(chǎn)項
目 0.00 0.00 5,871,814.93 5,871,814.93
靖西錳酸鋰項目 0.00 0.00 11,155,347.93 11,155,347.93
鶴嶺污水工程 26,587,265.40 26,587,265.40 6,467,827.27 6,467,827.27
污泥處置項目 6,267,318.81 6,267,318.81
脫硫系統(tǒng)提標改
造工程 1,019,500.00 1,019,500.00
大巷工程 4,707,018.75 4,707,018.75
零星工程 762,172.46 762,172.46
合計 215,409,196.12 215,409,196.12 115,896,757.02 115,896,757.02
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
一萬噸
高性能
電解二 115,785,67,324,266,698,1 134,022, 其他
氧化錳 115.75%100.00%
900.00 20.49 55.78 376.27
改造項
目
錳渣處
理煙氣 1,000,00569,225.525,280. 1,094,50 其他
治理項 109.45%100.00%
0.00 54 97 6.51
目
柚子樹
尾礦庫 6,500,001,682,883,187,24 4,870,13 其他
綜合治 74.93%100.00%
0.00 2.88 9.95 2.83
理工程
大巷工 10,000,0 4,707,01 4,707,01 其他
程 47.07%50.00%
00.00 8.75 8.75
新基地
建設二
期（高純 30,000,015,163,5 11,163,2 26,326,7 其他
87.76%90.00%
硫酸錳） 00.00 22.41 16.91 39.32
項目
高性能
錳酸鋰
專用電
解二氧 8,000,006,018,75832,957. 6,851,71 其他
85.65%90.00%
化錳后 0.00 3.17 31 0.48
處理項
目
污泥處 14,840,0 6,267,31 6,267,31 其他
置項目 42.23%80.00%
00.00 8.81 8.81
脫硫系
統(tǒng)提標 4,870,00 1,019,50 1,019,50 其他
改造工 20.93%80.00%
0.00 0.00 0.00
程
酸霧處 3,600,001,643,161,257,29 2,900,45 其他
理工程 0.00 80.57%90.00%
0.00 2.40 2.89 5.29
靖西熱
電聯(lián)產(chǎn) 65,940,05,871,8162,220,168,091,9 其他
103.26%100.00%
項目 00.00 4.93 27.85 42.78
靖西錳
酸鋰項 29,000,011,155,331,640,042,795,4 其他
147.57%100.00%
目 00.00 47.93 82.13 30.06
鶴嶺污 68,500,06,467,82 20,119,4 26,587,2 其他
水工程 38.81%95.00%
00.00 7.27 38.13 65.40
零星工 762,172. 762,172. 其他
程 46 46
合計 358,035,115,896,210,399,110,887, 215,409,
0.00 -- -- --
900.00 757.02 811.94 372.84 196.12
13、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
輔料及備件等 14,208,737.08 3,499,799.02
合計 14,208,737.08 3,499,799.02
14、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
整體搬遷待處理固定資產(chǎn) 114,246,958.99 179,999,829.40
其他待處理固定資產(chǎn) 34,672.08 34,672.08
合計 114,281,631.07 180,034,501.48
其他說明：
根據(jù)《湖南省重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》及《湘潭市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃》的要求，經(jīng)湘潭市政府的統(tǒng)一安排部署，公司本部所處的湘潭市竹埠港地區(qū)將整體實施“退二進三”，即退出第二產(chǎn)業(yè)，引入第三產(chǎn)業(yè)。因此，本公司及子公司湘潭市中興熱電有限公司(以下簡稱中興熱電公司)、湖南湘進電化有限公司(以下簡稱湘進電化公司)位于竹埠港地區(qū)內的生產(chǎn)廠區(qū)均需整體停產(chǎn)搬遷。2014年本公司與湘潭市岳塘區(qū)人民政府簽訂了《竹埠港地區(qū)化工企業(yè)關停退出協(xié)議》，本公司已于2014年9月啟動關停搬遷工作，本次關停退出的補償金額尚未確定。2017年本公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收事務所撥付的公司竹埠港地區(qū)生產(chǎn)廠區(qū)征拆補償預付款共計9,000萬元先沖減母公司的廠區(qū)整體搬遷支出24,247,129.59元，剩余的65,752,870.41元沖減固定資產(chǎn)清理支出。
15、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 采礦權 合計
一、賬面原值
1.期初余額 109,338,263.43 551,717.00 31,899,250.00 141,789,230.43
2.本期增加
金額
（1）購置
（2）內部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 109,338,263.43 551,717.00 31,899,250.00 141,789,230.43
二、累計攤銷
1.期初余額 12,121,129.12 467,093.86 2,582,126.93 15,170,349.91
2.本期增加
金額 1,092,084.30 0.00 0.00 17,815.44 1,333,353.57 2,443,253.31
（1）計提 1,092,084.30 17,815.44 1,333,353.57 2,443,253.31
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 13,213,213.42 0.00 0.00 484,909.30 3,915,480.50 17,613,603.22
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面
價值 96,125,050.01 0.00 0.00 66,807.70 27,983,769.50 124,175,627.21
2.期初賬面
價值 97,217,134.31 0.00 0.00 84,623.14 29,317,123.07 126,618,880.52
（2）未辦妥產(chǎn)權證書的土地使用權情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書的原因
錳渣處理車間土地 8,944,962.24停產(chǎn)搬遷范圍，暫時不能辦理權證
小計 8,944,962.24
16、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
渣場用地租金 75,523.71 757,738.47 153,672.17 679,590.01
辦公樓裝修費 377,733.49 155,339.81 73,109.70 459,963.60
門廳門樓改造款 781,142.18 76,430.00 90,289.20 767,282.98
合計 1,234,399.38 989,508.28 317,071.07 1,906,836.59
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 33,121,041.19 7,785,292.44 28,200,308.98 6,808,697.00
內部交易未實現(xiàn)利潤 9,384,213.32 2,346,053.33 9,650,697.03 2,412,674.26
可抵扣虧損 3,600,000.00 900,000.00 3,600,000.00 900,000.00
合計 46,105,254.51 11,031,345.77 41,451,006.01 10,121,371.26
（2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 11,031,345.77 10,121,371.26
（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 1,138,545.27 1,138,545.27
可抵扣虧損 131,928,061.97 131,928,061.97
合計 133,066,607.24 133,066,607.24
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 45,163,448.02 45,163,448.02
2018年
2019年 55,389,014.24 55,389,014.24
2020年 11,165,018.47 11,165,018.47
2021年 20,210,581.24 20,210,581.24
合計 131,928,061.97 131,928,061.97 --
18、其他非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預付長期資產(chǎn)購置款 34,227,207.47 29,581,207.47
竹埠港廠區(qū)整體搬遷支出 4,557,193.21 28,151,523.39
合計 38,784,400.68 57,732,730.86
其他說明：
根據(jù)《湖南省重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》及《湘潭市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃》的要求，經(jīng)湘潭市政府的統(tǒng)一安排部署，公司本部所處的湘潭市竹埠港地區(qū)將整體實施“退二進三”，即退出第二產(chǎn)業(yè)，引入第三產(chǎn)業(yè)。因此，本公司及子公司湘潭市中興熱電有限公司(以下簡稱中興熱電公司)、湖南湘進電化有限公司(以下簡稱湘進電化公司)位于竹埠港地區(qū)內的生產(chǎn)廠區(qū)均需整體停產(chǎn)搬遷。2014年本公司與湘潭市岳塘區(qū)人民政府簽訂了《竹埠港地區(qū)化工企業(yè)關停退出協(xié)議》，本公司已于2014年9月啟動關停搬遷工作，公司發(fā)生的各項搬遷支出及停工費用在其他非流動資產(chǎn)科目核算。截至2017年6月30日,本公司累計發(fā)生搬遷費用28,804,322.80元(其中停產(chǎn)期間生產(chǎn)工人工資及辭退補償金合計為14,298,912.19元)，該部分在其他非流動資產(chǎn)科目列報。截至2017年6月30日，竹埠港地區(qū)因整體搬遷停產(chǎn)導致無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)凈值為179,999,829.40元，該部分在固定資產(chǎn)清理列報。本次關停退出的補償金額尚未確定。2017年1-6月本公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收事務所撥付的公司竹埠港地區(qū)生產(chǎn)廠區(qū)征拆補償預付款共計9,000萬元先沖減母公司發(fā)生的廠區(qū)整體搬遷支出24,247,129.59元，剩余的沖減固定資產(chǎn)清理支出。19、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 12,000,000.00 72,000,000.00
抵押借款 15,400,000.00 15,400,000.00
保證借款 329,950,000.00 278,950,000.00
合計 357,350,000.00 366,350,000.00
20、應付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 145,000,000.00 199,460,000.00
合計 145,000,000.00 199,460,000.00
本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為0.00元。
21、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
貨款 71,142,291.00 59,973,970.15
運費 3,511,006.31 2,773,756.34
工程款 91,535,919.77 61,766,264.85
其他 231,082.99 295,775.33
合計 166,420,300.07 124,809,766.67
22、預收款項
（1）預收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預收貨款 2,867,558.79 10,261,315.40
合計 2,867,558.79 10,261,315.40
23、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 7,307,053.94 64,080,366.11 62,497,357.17 8,890,062.88
二、離職后福利-設定提
存計劃 24,230,973.00 9,803,530.81 8,021,687.79 26,012,816.02
合計 31,538,026.94 73,883,896.92 70,519,044.96 34,902,878.90
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 4,146,844.75 48,207,952.78 50,646,220.18 1,708,577.35
2、職工福利費 5,205,370.93 5,205,370.93 0.00
3、社會保險費 4,278,993.63 3,714,899.03 564,094.60
其中：醫(yī)療保險費 3,406,060.83 2,841,966.23 564,094.60
工傷保險費 660,119.17 660,119.17 0.00
生育保險費 212,813.63 212,813.63 0.00
4、住房公積金 0.00 5,351,472.12 2,799,045.36 2,552,426.76
5、工會經(jīng)費和職工教育
經(jīng)費 3,160,209.19 1,036,576.65 131,821.67 4,064,964.17
合計 7,307,053.94 64,080,366.11 62,497,357.17 8,890,062.88
（3）設定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 24,230,973.00 9,378,338.63 7,786,891.01 25,822,420.62
2、失業(yè)保險費 425,192.18 234,796.78 190,395.40
合計 24,230,973.00 9,803,530.81 8,021,687.79 26,012,816.02
24、應交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 227,663.33 6,665,258.52
企業(yè)所得稅 0.00 70,508.12
個人所得稅 33,497.77 39,352.71
城市維護建設稅 84,504.91 50,974.02
資源稅 890,405.70 1,242,276.27
教育費附加 37,931.80 69,923.94
其他 82,806.44 121,597.08
合計 1,356,809.95 8,259,890.66
25、應付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 11,897,364.67 10,729,231.70
短期借款應付利息 0.00 398,360.75
與集團專項借款應付利息 713,500.00 425,800.00
融資租賃應付利息 79,861.11 149,739.58
合計 12,690,725.78 11,703,132.03
26、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
關聯(lián)方拆借款 51,126,039.14 44,683,206.98
押金保證金 10,008,419.63 7,126,849.04
應付暫收款 3,600,000.00 3,600,000.00
代扣代繳款 1,509,669.47 1,660,417.41
應付費用款 23,014,627.45 9,133,022.00
應付無形資產(chǎn)購置款項 5,945,400.00 5,945,400.00
其他 2,120,761.95 2,237,300.29
合計 97,324,917.64 74,386,195.72
（2）賬齡超過1年的重要其他應付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
湖南省國土資源廳 5,945,400.00應付采礦權購置款項
湘潭經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)管理委員會 3,600,000.00以前年度多收的污水處理費
溫州東大礦建工程有限公司 3,250,000.00保證金
合計 12,795,400.00 --
其他說明
2016年12月9日，公司第六屆董事會第十八次會議審議通過《關于接受控股股東流動資金拆借的議案》，同意本公司及控股子公司靖西電化公司接受電化集團資金拆借，拆借金額為5,000萬元資金，其中本公司拆借2,000萬元，靖西電化公司拆借3,000萬元，拆借資金用于本公司及靖西電化公司補充流動資金。拆借期限為2016年12月1日至2017年11月30日，按年利率5%計算資金使用費。截至2017年6月30日，本公司向電化集團借款余額為49,622,269.28元，本期已計提支付的利息費用為602,739.71元。
27、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質押借款 50,000,000.00 43,000,000.00
信用借款 54,311,550.00 54,311,550.00
合計 104,311,550.00 97,311,550.00
長期借款分類的說明：
質押借款4000萬元系湘潭污水處理公司從中國建設銀行湘潭河東支行取得的借款，1000萬元系湘潭污水處理公司從農村商業(yè)銀行取得的借款。以湘潭污水處理公司持有的特許經(jīng)營收費權及應收湘潭市財政局污水處理費提供質押擔保。
其他說明，包括利率區(qū)間：
28、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應付電化集團整體搬遷和新基地建設專
項借款 110,110,498.82 110,110,498.82
湘潭污水處理公司應付融資租賃款 6,881,249.99 15,293,749.99
靖西湘潭電化公司應付融資租賃款 34,629,999.98
合計 116,991,748.81 125,404,248.81
其他說明：
(1)2014年3月27日，本公司與電化集團簽訂資金拆借協(xié)議，由電化集團向本公司提供不超過40,000.00
萬元的資金，專項用于新基地的建設和竹埠港地區(qū)廠房的搬遷，并約定政府相關搬遷補償政策明確之前不向公司收取資金使用費用，待政府相關搬遷補償政策明確后再由雙方協(xié)商資金使用費用事宜。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團新基地建設專項借款62,160,498.82元。
(2)湘潭產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團有限公司(以下簡稱產(chǎn)業(yè)集團)和湘潭市國有資產(chǎn)經(jīng)營管理有限責任公司(系
產(chǎn)業(yè)集團全資子公司，以下簡稱國資公司)以及湘潭市人民政府與國開發(fā)展基金有限公司(以下簡稱國開基金)簽署《投資合同》(編號為4310201506100000475號)，四方約定國開基金對國資公司增資8,800萬元，投資收益率為1.2%/年，增資繳付日為2015年12月30日，股權轉讓交割日或減資時間為2029年12月29日。產(chǎn)業(yè)集團和國資公司承諾該增資款專項用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)電化集團整體搬遷及環(huán)境治理項目(以下簡稱整體搬遷及環(huán)境治理項目)。2016年1月18日，產(chǎn)業(yè)集團、國資公司與電化集團三方共同簽署《借款協(xié)議》，產(chǎn)業(yè)集團和國資公司同意將根據(jù)《投資合同》獲得的款項8,800萬元出借給電化集團，借款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年12月29日，專項用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項目。電化集團為本公司母公司，整體搬遷及環(huán)境治理項目主要實施主體為本公司，2016年1月21日，經(jīng)公司第六屆董事會第九次會議審議通過，公司與電化集團簽署了專項借款協(xié)議，電化集團將所借款項中的2,900萬元出借給公司，約定該款項專用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)湘潭電化整體搬遷及環(huán)境治理項目；2016年3月9日，經(jīng)公司第六屆董事會第十次會議決議通過，公司與電化集團簽署了專項借款協(xié)議，電化集團將所借款項中的5,900萬元出借給公司，約定該款項專用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項目。借款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年12月29日。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團整體搬遷及環(huán)境治理專項借款本金47,950,000.00元，累計已計提應支付的利息費用為713,500元。
29、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 收到的與資產(chǎn)相關
42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01的政府補助
合計 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業(yè)外 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關/與收
額 收入金額 益相關
錳廢水處理專項 900,000.00與資產(chǎn)相關
資金[注1] 1,260,000.00 360,000.00
廢渣廢水綜合利
用及環(huán)境治理項 7,630,166.57 448,833.36 7,181,333.21與資產(chǎn)相關
目[注2]
重金屬污染廢水 21,512,578.51與資產(chǎn)相關
治理資金[注3] 21,969,849.03 457,270.52
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)
與新型工業(yè)化專 741,333.33 16,000.02 725,333.31與資產(chǎn)相關
項資金[注4]
城鎮(zhèn)污水處理設
施配套管網(wǎng)建設 3,849,999.98與資產(chǎn)相關
中央專項資金 3,950,000.00 100,000.02
[注5]
城鎮(zhèn)污水垃圾設
施及污水管網(wǎng)工 3,800,000.00與資產(chǎn)相關
程項目預算內投 3,800,000.00
資[注6]
重金屬污染防治
省級專項資金 3,000,000.00 3,000,000.00與資產(chǎn)相關
[注7]
鍋爐煙氣脫硫脫
硝除塵升級改造 2,040,000.00 2,040,000.00與資產(chǎn)相關
轉向資金[注8]
合計 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01 --
其他說明：
[注1]：錳廢水處理專項資金，系湘潭市人民政府為本公司含錳廢水處理工程項目提供的政府補貼，從2008年起按十年平均分攤確認收益，本期攤銷36.00萬元。
[注2]：廢渣廢水綜合利用及環(huán)境治理項目，系根據(jù)湘潭市發(fā)展和改革委員會《關于轉發(fā)下達節(jié)能重點工程循環(huán)經(jīng)濟和資源節(jié)約重大示范項目及重點工業(yè)污染治理工程2011年中央預算內投資計劃(第六批)的通知》(潭發(fā)改環(huán)資〔2012〕5號)，為本公司的廢渣廢水綜合處理項目提供的政府補貼1,850.00萬元。因本公司位于竹埠港地區(qū)內的生產(chǎn)廠區(qū)于2014年9月30日開始停產(chǎn)進行整體搬遷，將其中用于已拆除的土建、設備安裝專項資金7,728,000.00元剩余未攤銷余額于2014年全部轉入當期損益。廢渣廢水綜合利用及環(huán)境治理項目中的設備專項資金10,772,000.00元，按十二年平均分攤確認收益，本期攤銷金額為448,833.36元。
[注3]：根據(jù)湖南省財政廳、湖南省環(huán)境環(huán)保廳《關于下達2013年中央重金屬污染防治專項資金的通知》(湘財建指〔2013〕63號),湘潭市雨湖區(qū)人民政府(以下簡稱雨湖區(qū)政府)的錳礦地區(qū)重金屬污染水體處理工程獲得2,000.00萬元專項資金。雨湖區(qū)政府、湘潭市環(huán)境保護局、本公司三方簽署了《錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程委托協(xié)議書》，雨湖區(qū)政府將錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程項目全權委托公司負責組織實施，并將專項資金按照工程進度逐筆支付給本公司，雨湖區(qū)政府和湘潭市環(huán)境保護局對工程項目進行全程監(jiān)管。根據(jù)湘潭市財政局《關于下達2014年市級環(huán)境保護專項資金計劃的通知》(潭財建發(fā)〔2014〕12號，2015年度湘潭市財政局給予本公司錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程資金200.00萬元，另2016年12月湘潭市財政局給予本公司錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程資金100.00萬元。收到的2,300萬元自2015年11月起按二十五年平均分攤確認收益，本期攤銷金額457,270.52元。
[注4]：竹埠港生產(chǎn)區(qū)整體搬遷款項系收到2015年第三批戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)與新型工業(yè)化專項資金80.00萬元用于竹埠港生產(chǎn)區(qū)整體搬遷項目，新基地已于2015年2月份正式生產(chǎn)，從2015年3月起按二十五年平均分攤確認收益，本期攤銷16,000.02元。
[注5]：根據(jù)湖南省財政廳《關于下達2014年城鎮(zhèn)污水處理設施配套管網(wǎng)建設中央專項資金的通知》(湘財建函〔2014〕72號)文件精神，2016年8月19日，湘潭市住房和城鄉(xiāng)建設局下發(fā)關于2014年城鎮(zhèn)污水處理設施配套管網(wǎng)建設中央專項資金分配方案的函，對河西污水公司二期工程下?lián)?00.00萬元專項資金，分二十年攤銷，本期攤銷金額100,000.02元。
[注6]：根據(jù)湖南省發(fā)展和改革委員會《關于下達城鎮(zhèn)污水垃圾處理設施及污水管網(wǎng)工程項目2016年中央預算內投資計劃的通知》(湘發(fā)改投投資〔2016〕358號)，對湘潭鶴嶺污水處理廠新建工程撥款380.00萬元用于項目建設。截至2016年12月31日，已收到380.00萬元專項資金，由于工程尚未完工，本期未進行攤銷。
[注7]：根據(jù)《湖南省財政廳湖南省環(huán)境保護廳關于下達2016年重金屬污染防治省級專項資金的通知》
(湘財建指〔2016〕46號)，對本公司柚子樹尾礦庫綜合治理工程撥款300.00萬元用于項目建設。截至2016年12月31日，已收到300.00萬元專項資金，由于工程尚未完工，本期未進行攤銷。
[注8]：根據(jù)《湖南省財政廳湖南省環(huán)境保護廳關于下達2017年省級大氣污染防治資金的通知》(湘財
建指〔2017〕18號)，對本公司2*65噸鍋爐煙氣脫硫脫硝除塵升級改造提標工程撥款204萬元用于項目建設。
2017年5月25日，收到204萬元專項資金，由于工程尚未完工，本期未進行攤銷。
30、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數(shù) 345,599,985.00 345,599,985.00
31、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 685,048,345.74 685,048,345.74
其他資本公積 4,976,890.89 4,976,890.89
合計 690,025,236.63 0.00 0.00 690,025,236.63
32、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費 286,548.31 2,936,925.00 2,351,291.12 872,182.19
合計 286,548.31 2,936,925.00 2,351,291.12 872,182.19
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本公司按照金屬礦開采量計提安全生產(chǎn)費用及井下維簡費，標準為：安全生產(chǎn)費用10元/噸，井下維簡費15元/噸；本期減少系用于安全生產(chǎn)支出及井下維護。
33、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
合計 16,386,872.11 16,386,872.11
34、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 1,513,025.79 -20,727,640.70
調整后期初未分配利潤 1,513,025.79 -20,727,640.70
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 22,014,314.72 22,240,666.49
期末未分配利潤 23,527,340.51 1,513,025.79
35、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 311,781,336.52 229,302,519.93 245,750,721.89 179,091,008.22
其他業(yè)務 29,049,173.98 24,447,323.87 15,662,140.34 12,527,820.26
合計 340,830,510.50 253,749,843.80 261,412,862.23 191,618,828.48
36、稅金及附加
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 1,927,792.94 771,089.57
教育費附加 1,571,635.34 828,376.83
資源稅 687,609.66
房產(chǎn)稅 588,189.15
土地使用稅 1,281,524.84
車船使用稅 960.00
印花稅 256,434.25
合計 6,314,146.18 1,599,466.40
其他說明：
根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）以及《關于
<增值稅會計處理規(guī)定>
有關問題的解讀》，本公司將2017年的車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、資源稅、印花稅的發(fā)生額列報于“稅金及附加”項目，上期發(fā)生額仍列報于“管理費用”項目。 37、銷售費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運輸費用 6,400,789.00 5,884,904.01 職工薪酬 1,192,868.84 1,198,446.80 業(yè)務招待費 664,895.93 744,074.53 保險費 261,504.00 266,021.84 差旅費 245,638.79 260,386.30 辦公費 50,763.23 58,215.46 倉儲費 342,042.72 472,593.55 其他 197,171.81 236,229.59 合計 9,355,674.32 9,120,872.08 38、管理費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 12,679,822.81 10,296,500.06 維修費 2,485,544.48 4,239,309.77 租金 3,307,316.15 3,217,842.82 排污費 1,116,947.00 1,372,089.00 中介咨詢費 252,209.13 603,670.73 停工損失 16,968,856.86 稅金 1,733,248.48 折舊與攤銷 3,948,162.32 1,927,819.69 辦公費 874,791.35 660,775.67 資產(chǎn)保險費 402,276.48 562,186.45 招待費 363,303.00 417,683.18 其他 3,849,252.53 2,640,313.69 合計 29,279,625.25 44,640,296.40 其他說明： 根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）以及《關于
<增值稅會計處理規(guī)定>
有關問題的解讀》，本公司將2017年的車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅的發(fā)生額列報于“稅金及附加”項目，上期發(fā)生額仍列報于“管理費用”項目。 39、財務費用 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 利息支出 13,475,545.74 12,920,316.34 減：利息收入 512,049.37 1,113,888.88 匯兌損益 1,328,604.65 -610,818.56 金融機構手續(xù)費 152,161.76 186,903.39 其他 555,000.00 合計 14,999,262.78 11,382,512.29 40、資產(chǎn)減值損失 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 3,987,393.35 -684,396.31 二、存貨跌價損失 85.01 -2,573,368.47 合計 3,987,478.36 -3,257,764.78 41、投資收益 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長期股權投資收益 -405,951.25 合計 -405,951.25 42、其他收益 單位：元 產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 增值稅即征即退70% 3,726,169.10 小計 3,726,169.10 43、營業(yè)外收入 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動資產(chǎn)處置利得合計 71,393.68 974.35 71,393.68 其中：固定資產(chǎn)處置利得 71,393.68 974.35 71,393.68 政府補助 1,384,793.57 3,639,915.04 1,384,793.57 其他 179,781.16 1,275,260.19 179,781.16 合計 1,635,968.41 4,916,149.58 1,635,968.41 計入當期損益的政府補助： 單位：元 補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關/ 響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關 遞延收益攤 1,264,833.36與資產(chǎn)相關 銷 1,382,103.92 環(huán)保補助 76,235.00與收益相關 其他零星補 37,116.00與收益相關 助 2,689.65 增值稅即征 2,261,730.68與收益相關 即退70% 合計 -- -- -- -- -- 1,384,793.57 3,639,915.04 -- 其他說明： 根據(jù)財政部發(fā)布的《關于印發(fā)修訂
<企業(yè)會計準則第16號――政府補助>
的通知》（財會[2017]15號）， 與企業(yè)日常活動有關的政府補助，從利潤表“營業(yè)外收入”科目調整為利潤表“其他收益”科目列報。本期污水處理公司增值稅即征即退金額3,726,169.10元從“營業(yè)收入”科目調到“其他收益“科目列報。44、營業(yè)外支出 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動資產(chǎn)處置損失合計 89,126.28 其中：固定資產(chǎn)處置損失 89,126.28 對外捐贈 72,200.00 66,000.00 72,200.00 罰款支出 324,689.00 324,689.00 滯納金 17,031.37 17,031.37 其他 950.00 20,677.98 950.00 合計 414,870.37 175,804.26 414,870.37 45、所得稅費用 （1）所得稅費用表 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當期所得稅費用 4,668,204.17 1,002,013.25 遞延所得稅費用 -909,974.51 3,391,478.16 合計 3,758,229.66 4,393,491.41 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程 單位：元 項目 本期發(fā)生額 利潤總額 27,685,795.70 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 6,921,448.93 子公司適用不同稅率的影響 -1,203,138.30 調整以前期間所得稅的影響 -1,050,106.46 使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -6,180,635.21 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧 損的影響 5,337,281.63 其他 -66,620.93 所得稅費用 3,758,229.66 46、現(xiàn)金流量表項目 （1）收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到的銀行承兌匯票保證金 44,264,672.12 10,250,000.00 收到的政府補助資金 113,351.00 收到的利息收入 349,577.15 873,888.88 收到的保證金 599,700.00 收到的其他 5,610,585.32 6,550.37 合計 50,824,534.59 11,243,790.25 （2）支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付的銀行承兌匯票保證金 62,500,000.00 37,860,751.72 支付的與銷售費用有關的現(xiàn)金 8,697,909.55 7,842,817.15 支付的與管理費用有關的現(xiàn)金 11,952,101.91 13,088,156.23 支付的金融機構手續(xù)費 152,161.76 186,903.39 支付的其他 2,311,920.69 1,385,048.09 合計 85,614,093.91 60,363,676.58 （3）收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到與資產(chǎn)相關的政府補助 2,040,000.00 收到湘潭電化集團提供的新基地專項借 款 69,043,692.38 收到政府提供的搬遷補償款 90,000,000.00 收到的香港先進化工有限公司借支款 3,500,000.00 合計 92,040,000.00 72,543,692.38 （4）支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 歸還湘潭電化集團借款 350,000,000.00 在建工程施工保證金 179,000.00 931,000.00 在建工程勞動保障金 100,000.00 1,500,000.00 香港先進化工有限公司借支款 12,250,000.00 湘潭市華�N環(huán)保科技有限公司借支款 5,000,000.00 合計 279,000.00 369,681,000.00 （5）收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 融資租賃 50,000,000.00 票據(jù)貼現(xiàn)收到的現(xiàn)金凈額 19,476,000.00 61,105,060.00 收回期初承兌保證金 62,150,000.00 135,910,736.04 收到電化集團公司拆借款 15,179,019.16 擔保費退回 1,400,000.00 合計 146,805,019.16 198,415,796.04 （6）支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收購中興熱電少數(shù)股東股權支付的現(xiàn)金 9,885,339.44 發(fā)行股份支付的費用 954,156.00 支付電化集團往來款 10,000,000.00 16,771,161.60 支付售后回租融資租賃款 25,414,427.10 10,833,333.34 應付票據(jù)到期支付的金額 124,300,000.00 283,000,000.00 支付應付票據(jù)的保證金 10,000,000.00 31,150,000.00 支付的擔保費 407,500.00 非公開發(fā)行履約保證金退回 1,600,000.00 合計 169,714,427.10 354,601,490.38 47、現(xiàn)金流量表補充資料 （1）現(xiàn)金流量表補充資料 單位：元 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤 23,927,566.04 6,655,505.27 加：資產(chǎn)減值準備 3,987,478.36 -3,257,764.78 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生 物資產(chǎn)折舊 38,241,980.75 42,289,832.21 無形資產(chǎn)攤銷 2,443,253.31 1,366,850.65 長期待攤費用攤銷 317,071.07 64,740.12 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 的損失（收益以“－”號填列） -71,393.68 88,151.93 財務費用（收益以“－”號填列） 13,742,845.74 12,680,316.34 投資損失（收益以“－”號填列） 405,951.25 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -909,974.51 3,391,478.16 存貨的減少（增加以“－”號填列） -28,196,519.21 -33,182,770.54 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填 列） -74,612,204.78 -18,442,595.21 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填 列） 59,788,195.70 2,057,372.90 其他 585,633.88 -27,610,751.72 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 39,649,883.92 -13,899,634.67 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活 動： -- -- 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 41,532,490.63 37,975,648.58 減：現(xiàn)金的期初余額 120,349,549.33 667,830,318.60 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02 （2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 41,532,490.63 120,349,549.33 其中：庫存現(xiàn)金 126,918.25 348,882.18 可隨時用于支付的銀行存款 41,405,572.38 120,000,667.15 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 41,532,490.63 120,349,549.33 其他說明： 期末其他貨幣資金72,500,000.00元，全部為銀行承兌匯票保證金，不屬于作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。 48、所有權或使用權受到限制的資產(chǎn) 單位：元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 72,500,000.00用于開立銀行承兌匯票提供的保證金 存貨 24,012,000.00 固定資產(chǎn) 58,780,000.00用于借款提供質押、抵押擔保 應收賬款 13,742,128.19 合計 169,034,128.19 -- 49、外幣貨幣性項目 （1）外幣貨幣性項目 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 其中：美元 1,573,161.016.7968 10,692,460.75 歐元 48.227.766 374.48 其中：美元 10,595,593.206.7968 72,016,127.86 八、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 （1）企業(yè)集團的構成 持股比例 子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質 取得方式 直接 間接 靖西湘潭電化科 廣西靖西縣湖潤廣西靖西縣湖潤 制造業(yè) 設立 技有限公司 鎮(zhèn) 鎮(zhèn) 82.98% 湖南湘進電化有 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠 制造業(yè) 同一控制下企業(yè) 限公司 65.00% 合并 湘潭市中興熱電 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠 制造業(yè) 設立 有限公司 100.00% 湘潭市污水處理 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 污水處理服務 同一控制下企業(yè) 有限責任公司 100.00% 合并 湘潭電化機電工 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 機電工程 設立 程有限公司 100.00% 湘潭鶴嶺污水處 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 污水處理服務 同一控制下企業(yè) 理有限公司 100.00%合并 （2）重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分 期末少數(shù)股東權益余額 損益 派的股利 靖西湘潭電化科技有限 公司 17.02% 2,012,182.58 17,817,674.01 湖南湘進電化有限公司 35.00% -98,931.26 16,959,786.18 （3）重要非全資子公司的主要財務信息 單位：元 期末余額 期初余額 子公司 名稱 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 靖西湘 潭電化 83,122,2263,146,346,268,206,959,34,629,9241,589,138,223,174,166,312,390,219,533, 219,533, 科技有 23.34 088.67 312.01 477.19 99.98 477.17 603.92 857.51 461.43 199.25 199.25 限公司 湖南湘 進電化 38,590,411,279,149,869,61,413,13 1,413,1338,873,111,279,1 50,152,31,413,13 1,413,13 有限公 95.82 74.09 69.91 7.95 7.95 56.55 74.09 30.64 7.95 7.95 司 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 靖西湘潭電 化科技有限 107,501,123. 11,821,572.6 11,821,572.6 26,048,603.5 82,906,615.9 27,298,566.3 6,688,027.82 6,688,027.82 公司 44 6 6 2 7 0 湖南湘進電 化有限公司 -282,660.73 -282,660.73 -459,793.43 7,528.22 7,528.22 8,032,931.90 2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權益 （1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) 合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián) 企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質 營企業(yè)投資的會 直接 間接 計處理方法 湖南裕能新能源 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 制造業(yè) 材料有限公司 20.00% （2）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息 單位：元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 流動資產(chǎn) 11,409,868.21 19,728,878.72 非流動資產(chǎn) 87,049,048.38 80,535,959.24 資產(chǎn)合計 98,458,916.59 100,264,837.96 流動負債 515,078.01 291,243.13 負債合計 515,078.01 291,243.13 按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 19,588,767.72 19,994,718.97 凈利潤 -2,029,756.25 綜合收益總額 -2,029,756.25 九、與金融工具相關的風險 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內。 本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下： (一)信用風險 信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。 本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采取了以下措施。 1、銀行存款 本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。 2、應收款項 本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結果，本公司選擇與經(jīng)認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風險。 由于本公司的應收賬款風險點分布于多個合作方和多個客戶，截至2017年6月30日，本公司應收賬款的41.89%(2016年12月31日：37.58%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風險。 (1)本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下： 單位：元 項目 期末數(shù) 未逾期未減值 已逾期未減值 合計 1年以內 1-2年 2年以上 應收票據(jù) 17,862,418.2 17,862,418.28 8 小計 17,862,418.2 17,862,418.28 8 (續(xù)上表) 項目 期初數(shù) 未逾期未減值 已逾期未減值 合計 1年以內 1-2年 2年以上 應收票據(jù) 48,218,888.31 48,218,888.31 小計 48,218,888.31 48,218,888.31 (2)單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。 (二)流動風險 流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。 流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。 為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結合，優(yōu)化融資結構的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。金融負債按剩余到期日分類： 單位：元 項目 期末數(shù) 賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內 2-3年 3年以上 短期借款 357,350,000.00 366,265,868.11 366,265,868.11 應付票據(jù) 145,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00 應付賬款 166,420,300.07 166,420,300.07 166,420,300.07 應付利息 12,690,725.78 12,690,725.78 12,690,725.78 其他應付款 97,324,917.64 97,324,917.64 97,324,917.64 長期借款 104,311,550.00 137,775,915.51 7,608,000.00 81,326,511.87 48,841,403.64 長期應付款 151,621,748.79 162,127,530.04 22,270,885.43 139,856,644.61 小計 1,034,719,242.28 1,087,605,257.15 817,580,697.03 221,183,156.48 48,841,403.64 (續(xù)上表) 項目 期末數(shù) 賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內 2-3年 3年以上 短期借款 366,350,000.00 374,926,733.69 374,926,733.69 應付票據(jù) 199,460,000.00 199,460,000.00 199,460,000.00 應付賬款 124,809,766.67 124,809,766.67 124,809,766.67 應付利息 11,703,132.03 11,703,132.03 11,703,132.03 其他應付款 74,386,195.72 74,386,195.72 74,386,195.72 長期借款 97,311,550.00 138,320,957.68 2,212,350.00 61,716,351.19 74,392,256.49 長期應付款 125,404,248.81 129,587,525.06 15,245,790.52 114,341,734.54 小計 999,424,893.23 1,053,194,310.85 802,743,968.63 176,058,085.73 74,392,256.49 (三)市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。 1.利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。 截至2017年6月30日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣400,350,000.00元(2016年12月31日：人民幣409,350,000.00元)，在其他變量不變的假設下，假定利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產(chǎn)生重大的影響。 2.外匯風險 外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。本公司于中國內地經(jīng)營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。 本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。 十、關聯(lián)方及關聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質 注冊資本 母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的 持股比例 表決權比例 湘潭電化集團有限 湖南省湘潭市 制造業(yè) 8559萬元 公司 29.51% 29.51% 本企業(yè)最終控制方是湘潭市國資委。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注在其他主體中的權益之說明。 3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注在其他主體中的權益之說明。 本期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下： 合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關系 湖南裕能新能源材料有限公司 本公司的聯(lián)營企業(yè) 4、其他關聯(lián)方情況 其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系 湘潭電化晨鋒工業(yè)物流園有限公司 同一母公司 湘潭電化裕豐房產(chǎn)開發(fā)有限公司 同一母公司 靖西湘潭電化新能源材料有限公司 同一母公司 湘潭電化新能源材料有限公司 同一母公司 農銀國際(湖南)投資管理有限公司 持股5%以上的股東 上海智越投資中心(有限合伙) 持股5%以上的股東 文宇 其他關聯(lián)方[注1] 上海智越韶瀚投資中心(有限合伙) 其他關聯(lián)方[注2] 其他說明 [注1]：農銀國際(湖南)投資管理有限公司設立并管理的瀟湘成長資產(chǎn)管理計劃持有公司7.25%股份，系公司關聯(lián)方，而文宇系瀟湘成長資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)委托人鐘利波關系密切的家庭成員，因此，文宇是公司的關聯(lián)方。 [注2]：上海智越投資中心(有限合伙)持有公司6.03%股份，系公司關聯(lián)方，其與上海智越韶瀚投資中心(有限合伙)的執(zhí)行事務合伙人同為上海智越投資管理有限公司，因此上海智越韶瀚投資中心(有限合伙)是公司關聯(lián)方。 5、關聯(lián)交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易 采購商品/接受勞務情況表 單位：元 關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額 湘潭電化新能源材無水磷酸鐵 料有限公司 1,398,290.60 出售商品/提供勞務情況表 單位：元 關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 湘潭電化集團有限公司 電力、材料等 5,150,498.68 4,424,904.27 湖南裕能新能源材料有限公司電力、材料等 658,355.48 湘潭電化新能源材料有限公司電力、材料等 40,464.45 靖西湘潭電化新能源材料有限綜合服務 公司 89,445.20 2,303,868.84 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易說明 控股子公司靖西電化為靖西湘潭電化新能源材料有限公司提供綜合服務本期發(fā)生額89,445.20元，與公司2017年4月10日在巨潮資訊網(wǎng)上刊登的《2017年度日常關聯(lián)交易預計公告》中披露的情況存在差異，主要系該項關聯(lián)交易的部分發(fā)票在7月份開出，本報告期發(fā)生額中未體現(xiàn)。 （2）關聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位：元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 湘潭電化新能源材料有限公 宏信創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園二期A區(qū)07 司 棟A7廠房 312,430.14 566,662.50 本公司作為承租方： 單位：元 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 湘潭電化集團有限公司 倉庫、房屋租賃 971,176.00 為本公司提供辦公區(qū)物業(yè)管 湘潭電化集團有限公司 理、產(chǎn)品倉儲服務、通勤車服 1,407,390.00 務及后勤服務 湘潭電化集團有限公司 新基地土地租賃 2,062,824.00 1,500,000.00 湘潭電化晨鋒工業(yè)物流園有 為本公司提供礦石物流倉庫 限公司 412,500.00 412,500.00 （3）關聯(lián)擔保情況 本公司作為被擔保方 單位：元 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢 湘潭電化集團有限公司 329,950,000.002016年07月08日 2018年05月22日 否 湘潭電化集團有限公司 138,000,000.002017年01月06日 2017年12月06日 否 湘潭電化集團有限公司 58,000,000.002017年01月23日 2020年01月23日 否 關聯(lián)擔保情況說明 （1）截至2017年6月30日，電化集團為公司32,995.00萬元短期借款提供擔保。 （2）截至2017年6月30日，由電化集團為公司提供連帶責任保證擔保的銀行承兌匯票余額為13,800.00萬元。 （3）截至2017年6月30日，電化集團為靖西電化向遠東國際租賃有限公司以融資租賃方式融資的5,800萬元提供擔保。 （4）關聯(lián)方資金拆借 單位：元 關聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 2015年4月22日，公司第五屆董事會第三十次會議審 議通過《關于接受控股股東流動資金拆借的議案》，繼續(xù) 由電化集團向本公司提供不超過20,000.00萬元的資金， 湘潭電化集團有限公司 49,622,269.28 用于補充本公司流動資金，借款年利率為7.8%，借款期 限為2015年4月1日至2016年3月31日。2016 年12月9日，公司第六屆董事會第十八次會議審議通過 《關于接受控股股東流動資金拆借的議案》，同意本公司 及控股子公司靖西電化公司接受電化集團資金拆借，拆借 金額為5,000萬元資金，其中本公司拆借2,000萬元，靖 西電化公司拆借3,000萬元，拆借資金用于本公司及靖西 電化公司補充流動資金。拆借期限為2016年12月1日至 2017年11月30日，按年利率5%計算資金使用費。截至 2017年6月30日，本公司向電化集團借款余額為 49,622,269.28元，本期已計提支付的利息費用為 602,739.71元。 2014年3月27日，本公司與電化集團簽訂資金拆借協(xié)議， 由電化集團向本公司提供不超過40,000.00萬元的資金， 專項用于新基地的建設和竹埠港地區(qū)廠房的搬遷，并約定 湘潭電化集團有限公司 62,160,498.82 政府相關搬遷補償政策明確之前不向公司收取資金使用 費用，待政府相關搬遷補償政策明確后再由雙方協(xié)商資金 使用費用事宜。截至2017年6月30日，本公司欠電化集 團新基地建設專項借款62,160,498.82元。 2016年1月18日，產(chǎn)業(yè)集團、國資公司與電化集團三方 共同簽署《借款協(xié)議》，產(chǎn)業(yè)集團和國資公司同意將根據(jù) 《投資合同》獲得的款項8,800萬元出借給電化集團，借 款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年 12月29日，專項用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項目。電 化集團為本公司母公司，整體搬遷及環(huán)境治理項目主要實 施主體為本公司，2016年1月21日，經(jīng)公司第六屆董事 會第九次會議審議通過，公司與電化集團簽署了專項借款 湘潭電化集團有限公司 協(xié)議，電化集團將所借款項中的2,900萬元出借給公司， 47,950,000.00 約定該款項專用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)湘潭電化整體 搬遷及環(huán)境治理項目；2016年3月9日，經(jīng)公司第六屆 董事會第十次會議決議通過，公司與電化集團簽署了專項 借款協(xié)議，電化集團將所借款項中的5,900萬元出借給公 司，約定該款項專用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項目。借 款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年 12月29日。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團 整體搬遷及環(huán)境治理專項借款本金47,950,000.00元，累 計已計提應支付的利息費用為713,500.00元。 拆出 （5）關鍵管理人員報酬 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關鍵管理人員報酬 1,817,970.07 1,231,200.00 6、關聯(lián)方應收應付款項 （1）應收項目 單位：元 期末余額 期初余額 項目名稱 關聯(lián)方 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款 湖南裕能新能源材 料有限公司 1,036,232.97 51,811.65 547,918.04 27,395.90 其他應收款 靖西電化新能源材 料有限公司 89,445.20 4,472.26 小計 1,125,678.17 56,283.91 547,918.04 27,395.90 （2）應付項目 單位：元 項目名稱 關聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應付款 湘潭電化新能源材料有限公 司 1,263,569.86 靖西電化新能源材料有限公 司 240,200.00 240,200.00 湘潭電化集團有限公司 49,622,269.28 44,443,006.98 小計 51,126,039.14 44,683,206.98 長期應付款 湘潭電化集團有限公司 110,110,498.82 110,110,498.82 小計 110,110,498.82 110,110,498.82 十一、其他重要事項 1、分部信息 （1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策 公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時滿足下列條件的組成部分： (1)該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用； (2)管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績； (3)能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關會計信息。 本公司以地區(qū)分部為基礎確定報告分部，主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、資產(chǎn)和負債按經(jīng)營實體所在地進行劃分。 （2）報告分部的財務信息 單位：元 項目 湖南 廣西 分部間抵銷 合計 主營業(yè)務收入 299,325,947.24 107,501,123.44 95,045,734.16 311,781,336.52 主營業(yè)務成本 240,387,802.11 83,960,451.98 95,045,734.16 229,302,519.93 資產(chǎn)總額 2,386,226,170.91 346,268,312.01 504,449,671.36 2,228,044,811.56 負債總額 1,140,207,073.42 219,533,199.25 242,884,537.74 1,116,855,734.93 十二、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）應收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 計提比 賬面價值 賬面價值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 221,493, 19,954,6 201,538,6168,910 16,925,68 151,985,14 100.00% 9.01% 100.00% 10.02% 應收賬款 265.90 40.27 25.63 ,821.41 1.11 0.30 合計 221,493, 19,954,6 201,538,6168,910 16,925,68 151,985,14 100.00% 9.01% 100.00% 10.02% 265.90 40.27 25.63 ,821.41 1.11 0.30 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1年以內分項 1年以內 177,208,306.09 8,860,415.30 5.00% 1年以內小計 177,208,306.09 8,860,415.30 5.00% 1至2年 29,379,960.66 2,937,996.07 10.00% 2至3年 3,697,272.11 739,454.43 20.00% 3年以上 11,207,727.04 7,416,774.47 66.18% 3至4年 7,387,240.28 3,693,620.14 50.00% 4至5年 486,662.15 389,329.72 80.00% 5年以上 3,333,824.61 3,333,824.62 100.00% 合計 221,493,265.90 19,954,640.27 9.01% 確定該組合依據(jù)的說明： 相同賬齡的應收賬款具有類似信用風險特征。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額3,028,959.16元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位：元 占應收賬款 單位名稱 賬面余額 余額 壞賬準備 的比例(%) EnergizerSingaporePteLtd 41,017,818.01 18.52% 2,050,890.90 Duracell Batteries BVBA 20,460,896.41 9.24% 1,023,044.82 青島乾運高科新材料有限公司 18,003,563.08 8.13% 1,325,250.31 湖南金龍錳業(yè)有限公司 13,110,466.55 5.92% 655,523.33 湖南桑頓新能源有限公司 9,846,439.20 4.45% 492,321.96 小計 102,439,183.25 46.25% 5,547,031.32 2、其他應收款 （1）其他應收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 計提比 賬面價值 賬面價值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組 合計提壞賬準備的 78,833,2 10,944,6 67,888,67100,240 12,057,15 88,183,181. 100.00% 13.88% 100.00% 12.03% 其他應收款 87.79 08.81 8.98,332.36 1.06 30 合計 78,833,2 10,944,6 67,888,67100,240 12,057,15 88,183,181. 100.00% 13.88% 100.00% 12.03% 87.79 08.81 8.98,332.36 1.06 30 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1年以內分項 1年以內 66,639,530.98 3,331,976.55 5.00% 1年以內小計 66,639,530.98 3,331,976.54 5.00% 1至2年 265,108.05 26,510.81 10.00% 2至3年 2,096,924.49 419,384.90 20.00% 3年以上 9,831,700.27 7,166,736.56 72.89% 3至4年 5,047,948.71 2,523,974.36 50.00% 4至5年 705,066.80 564,053.44 80.00% 5年以上 4,078,708.76 4,078,708.76 100.00% 合計 78,833,287.79 10,944,608.81 13.88% 確定該組合依據(jù)的說明： 相同賬齡的其他應收賬款具有類似信用風險特征。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： □適用√不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-1,112,542.25元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 （3）其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金、保證金 6,915,500.00 8,590,507.06 拆借款 5,367,769.72 6,087,985.97 內部往來款 57,106,183.57 76,928,869.88 應收暫付款 2,936,084.60 1,038,303.47 備用金 2,013,208.94 1,943,088.60 內部往來款 547,918.04 長賬齡預付采購款 3,640,157.36 3,867,981.72 其他 854,383.60 1,235,677.62 合計 78,833,287.79 100,240,332.36 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額 余額合計數(shù)的比例 靖西電化 往來款 56,069,950.601年以內 3.56% 2,803,497.53 湘潭市華�N環(huán)保科技錳渣項目借款及預 1年以內 有限公司 付款 5,367,769.72 0.34% 268,388.49 湖南省國土資源廳 地質環(huán)境治理保證 3-4年 金 3,540,500.00 2.25% 1,770,250.00 湖南省財政國庫管理保證金 2-3年 局 1,775,000.00 0.45% 355,000.00 湘潭市人力資源和社 會保障局勞動保障監(jiān)農民工保證金 1,600,000.001年以內 0.10% 80,000.00 察局 合計 -- 68,353,220.32 -- 6.69% 5,277,136.02 3、長期股權投資 單位：元 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 269,622,010.84 269,622,010.84 268,622,010.84 268,622,010.84 對聯(lián)營、合營企 業(yè)投資 19,588,767.72 19,588,767.72 19,994,718.97 19,994,718.97 合計 289,210,778.56 289,210,778.56 288,616,729.81 288,616,729.81 （1）對子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余 備 額 湖南湘進電化有 限公司 31,831,768.94 31,831,768.94 靖西湘潭電化科 31,200,000.00 31,200,000.00 技有限公司 湘潭市中興熱電 有限公司 43,700,500.00 43,700,500.00 湘潭市污水處理 有限責任公司 161,889,741.90 161,889,741.90 湘潭電化機電工 程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合計 268,622,010.84 1,000,000.00 269,622,010.84 （2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 單位：元 本期增減變動 投資單位期初余額 權益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準備 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權益現(xiàn)金股利計提減值 其他 期末余額 資損益 收益調整 變動 或利潤 準備 一、合營企業(yè) 二、聯(lián)營企業(yè) 湖南裕能 新能源電19,994,71 -405,951. 19,588,76 池材料有 8.97 25 7.72 限公司 小計 19,994,71 -405,951. 19,588,76 8.97 25 7.72 合計 19,994,71 -405,951. 19,588,76 8.97 25 7.72 （3）其他說明 4、營業(yè)收入和營業(yè)成本 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務 261,870,024.52 225,880,288.56 182,179,905.95 153,459,332.47 其他業(yè)務 28,968,100.98 24,447,323.87 13,354,938.17 11,234,067.32 合計 290,838,125.50 250,327,612.43 195,534,844.12 164,693,399.79 5、投資收益 單位：元 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權益法核算的長期股權投資收益 -405,951.25 合計 -405,951.25 十三、補充資料 1、當期非經(jīng)常性損益明細表 √適用□不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 71,393.68處置固定資產(chǎn)收益 計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密 切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 1,382,103.92政府補助 受的政府補助除外） 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -232,399.56 減：所得稅影響額 -12,968.17 少數(shù)股東權益影響額 -33,164.20 合計 1,267,230.41 -- 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損 益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性 損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應說明原因。 □適用√不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.07% 0.064 0.064 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 1.95% 0.064 0.064 湘潭電化科技股份有限公司 2017年8月17日
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