600872:中炬高新2017年半年度報告
2017 年半年度報告 1 / 102 公司代碼： 600872 公司簡稱： 中炬高新 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司 2017 年半年度報告 重要提示 一、 本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證半年度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完 整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。 二、 公司全體董事出席董事會會議。 三、 本半年度報告未經(jīng)審計。 四、 公司負責(zé)人熊煒、主管會計工作負責(zé)人吳劍及會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員） 張斌聲明： 保證半年度報告中財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整。 五、 經(jīng)董事會審議的報告期利潤分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 無 六、 前瞻性陳述的風(fēng)險聲明 √適用 □不適用 本報告中如有涉及未來計劃、發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性描述不構(gòu)成公司對投資者的承諾，敬請投資 者注意投資風(fēng)險。 七、 是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況 否 八、 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況 否 九、 重大風(fēng)險提示 公司已在本報告中描述公司面臨的風(fēng)險，敬請投資者予以關(guān)注。詳見本報告中第四節(jié)“經(jīng)營 情況討論與分析”中關(guān)于公司面臨風(fēng)險的描述。 2017 年半年度報告 2 / 102 目錄 第一節(jié) 釋義.....................................................................................................................................3 第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標(biāo).................................................................................................3 第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要.....................................................................................................................5 第四節(jié) 經(jīng)營情況的討論與分析.....................................................................................................7 第五節(jié) 重要事項...........................................................................................................................11 第六節(jié) 普通股股份變動及股東情況...........................................................................................15 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況...............................................................................................................17 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況...................................................................................17 第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況...........................................................................................................18 第十節(jié) 財務(wù)報告...........................................................................................................................20 第十一節(jié) 備查文件目錄.................................................................................................................102 2017 年半年度報告 3 / 102 第一節(jié) 釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 本公司、公司、中炬高新 指 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司 火炬集團 指 中山火炬集團有限公司 前海人壽 指 前海人壽保險股份有限公司 美味鮮、美味鮮公司 指 廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司 中匯合創(chuàng)、中匯合創(chuàng)公司 指 廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司 中炬精工、中炬精工公司 指 中山中炬精工機械有限公司 證監(jiān)會 指 中國證券監(jiān)督管理委員會 交易所、上交所 指 上海證券交易所 報告期 指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 元 指 人民幣 第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標(biāo) 一、 公司信息 公司的中文名稱 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司 公司的中文簡稱 中炬高新 公司的外文名稱 JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING CO.,LTD. 公司的外文名稱縮寫 JONJEE 公司的法定代表人 熊煒 二、 聯(lián)系人和聯(lián)系方式 董事會秘書 證券事務(wù)代表 姓名 彭海泓 郭毅航 聯(lián)系地址 中山火炬開發(fā)區(qū)火炬大廈三樓證券部 中山火炬開發(fā)區(qū)火炬大廈三樓證券部 電話 0760-85596818-2033 0760-85596818-2033 傳真 0760-85596877 0760-85596877 電子信箱 penghaihong@jonjee.com aguo@jonjee.com 三、 基本情況變更簡介 公司注冊地址 廣東省中山市中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 公司注冊地址的郵政編碼 528437 公司辦公地址 廣東省中山市中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)火炬大廈 公司辦公地址的郵政編碼 528437 公司網(wǎng)址 www.jonjee.com 電子信箱 jonjee@jonjee.com 報告期內(nèi)變更情況查詢索引 無變更 2017 年半年度報告 4 / 102 四、 信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》、《中國證券報》 登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 www.sse.com.cn 公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c 公司投資者服務(wù)部 報告期內(nèi)變更情況查詢索引 無變更 五、 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 中炬高新 600872 中山火炬 六、 公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo) (一) 主要會計數(shù)據(jù) 單位： 元 幣種： 人民幣 主要會計數(shù)據(jù) 本報告期 （ 1－6月） 上年同期 年同期增減 本報告期比上 (%) 營業(yè)收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 21.07 歸屬于上市公司股東的凈利潤 210,551,455.12 142,765,084.95 47.48 歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤 205,006,993.13 136,014,695.33 50.72 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 316,485,630.16 264,504,780.80 19.65 本報告期末 上年度末 本報告期末比 上年度末增減(%) 歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 2,898,310,604.52 2,799,259,157.10 3.54 總資產(chǎn) 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 5.29 (二) 主要財務(wù)指標(biāo) 主要財務(wù)指標(biāo) 本報告期 （ 1－6月） 上年同期 上年同期增減 本報告期比 (%) 基本每股收益（元／股） 0.2643 0.1792 47.49 稀釋每股收益（元／股） 0.2643 0.1792 47.49 扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元／股） 0.2573 0.1707 50.73 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（ %） 7.25% 5.52% 增加1.73個百分點 扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（ %） 7.06% 5.26% 增加1.80個百分點 七、 非經(jīng)常性損益項目和金額 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經(jīng)常性損益項目 金額 非流動資產(chǎn)處置損益 -2,024,334.73 計入當(dāng)期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī) 定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外 2,214,911.51 對外委托貸款取得的損益 11,402,388.67 2017 年半年度報告 5 / 102 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,084,619.81 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -822,253.33 所得稅影響額 -2,141,630.32 合計 5,544,461.99 第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要 一、 報告期內(nèi)公司所從事的主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營模式及行業(yè)情況說明 報告期內(nèi)公司所從事的主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營模式未有發(fā)生改變。 （一）公司從事的主要業(yè)務(wù) 中炬高新是全國國家級開發(fā)區(qū)的首家上市公司，一直致力于從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資，國家級 開發(fā)區(qū)建設(shè)管理。經(jīng)過二十多年的發(fā)展，目前公司所從事的業(yè)務(wù)包括調(diào)味食品、房地產(chǎn)開發(fā)、工 業(yè)園區(qū)開發(fā)管理及汽車配件等。其中，調(diào)味食品行業(yè)的收入及效益規(guī)模，占公司較大的比重。 1、調(diào)味食品 公司主要從事醬油、雞精雞粉、調(diào)味醬等各類調(diào)味品的生產(chǎn)和銷售，整體生產(chǎn)能力超過每年 40 萬噸；其中醬油的銷售額占業(yè)務(wù)總收入的 70%，雞精雞粉占比 10-15%，其他調(diào)味品占比 10-15%； 近年，公司陸續(xù)推出了食用油、罐頭、料酒、米醋、調(diào)味醬等系列新產(chǎn)品，擬從調(diào)味食品向健康 食品方向逐步發(fā)展。 2、房地產(chǎn) 公司擁有中山城軌站北側(cè)約 1600 畝商住地， 2010 年起從事房地產(chǎn)開發(fā)，業(yè)務(wù)涉及物業(yè)管理、 商業(yè)配套、園林綠化等領(lǐng)域。公司目前的開發(fā)產(chǎn)品主要是聯(lián)排別墅、高層洋房、商鋪等；已開發(fā) 物業(yè)面積約 6 萬平方米；由于中山市《岐江新城片區(qū)規(guī)劃》尚未最終落實，公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)后續(xù) 開發(fā)尚無具體計劃表。 3、國家級開發(fā)區(qū)建設(shè)管理 公司從 90 年代初起就擔(dān)負起 5.3 平方公里的國家級中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的建設(shè)管理。 經(jīng)過 20 多年的開發(fā)，園區(qū)基本開發(fā)完畢，公司目前擁有園區(qū)內(nèi)廠房、宿舍、商業(yè)配套等物業(yè)合計 25 萬平方米。 4、汽車配件 公司主要從事汽車用零部件的生產(chǎn)，主要產(chǎn)品為汽車空調(diào)電磁離合器，是發(fā)動機和壓縮機之 間的動力傳遞裝置，屬于汽車空調(diào)系統(tǒng)中的核心零部件之一。 （二）經(jīng)營模式 1、調(diào)味食品 （ 1）采購模式 本公司采購部門統(tǒng)一負責(zé)公司采購事宜，下屬子公司的原材料、包裝物等由本公司采購部門 集中采購后調(diào)配。公司建立了科學(xué)的供應(yīng)商管理體系，保證生產(chǎn)物資的供應(yīng)，采購部門根據(jù)生產(chǎn) 計劃來編制采購預(yù)算，按期完成各項采購任務(wù)，并努力實現(xiàn)采購成本和質(zhì)量的不斷優(yōu)化。 （ 2）生產(chǎn)模式 發(fā)酵類產(chǎn)品采取滿負荷生產(chǎn)的模式，基本實現(xiàn)了產(chǎn)銷同步。公司非發(fā)酵類調(diào)味品的生產(chǎn)周期 相對較短，采取以銷定產(chǎn)的原則，根據(jù)銷售部門的銷售計劃來制定生產(chǎn)計劃。公司的主要產(chǎn)品醬 油全部采取釀造工藝生產(chǎn)，擁有得天獨厚的陽光大曬場和多條大規(guī)模智能化的流水線，實現(xiàn)了高 效率低成本的批量生產(chǎn)。 （ 3）營銷模式 公司采取經(jīng)銷商為主，直銷為輔的營銷模式；通過有效開展經(jīng)銷商的服務(wù)和管理，力求產(chǎn)品 最大化覆蓋市場終端；直銷業(yè)務(wù)主要針對珠三角地區(qū)就近開展；產(chǎn)品最終的使用上， 80%左右用于 家庭消費；目前，公司正加大餐飲市場的開拓力度，力求逐步增加餐飲渠道的消費比例。 2、房地產(chǎn) 公司房地產(chǎn)經(jīng)營模式以自主開發(fā)，委托銷售為主；目前的業(yè)務(wù)主要集中在城軌中山站片區(qū)。 2017 年半年度報告 6 / 102 3、國家級開發(fā)區(qū)建設(shè)管理 公司作為園區(qū)的經(jīng)營和管理者，以區(qū)內(nèi)企業(yè)為服務(wù)對象；主要的收入來源包括土地出售、物 業(yè)出租出售、物業(yè)管理收入及水電費差價收入等。 4、汽車配件 公司汽配產(chǎn)品全部自主開發(fā)；針對國外市場，主要通過貿(mào)易公司代理銷售；國內(nèi)市場，主要 通過自主銷售。 （三）行業(yè)情況 1、行業(yè)的發(fā)展趨勢 （ 1）調(diào)味食品 目前， 調(diào)味品行業(yè)發(fā)展呈平穩(wěn)增長的態(tài)勢，市場需求不斷釋放，人均消費量隨著餐飲業(yè)的變 化而逐漸提升；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整加速，集中度逐步提高，產(chǎn)業(yè)的升級速度也在進一步加快； 與其他 行業(yè)相比，調(diào)味品行業(yè)周期性特征不突出。更多新品種引導(dǎo)消費以及健康意識的提高，使得人均 調(diào)味品的消費支出會穩(wěn)步提高，將促使龍頭企業(yè)規(guī)模效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)，中小企業(yè)優(yōu)勝劣汰趨勢越來 越明顯，行業(yè)集中度也越來越高。 （ 2）房地產(chǎn) 我國城市間房地產(chǎn)市場的分化明顯，一線及部分二線重點城市住房需求旺盛，房價上漲較快， 而三、四線城市市場個別發(fā)展，差異化擴大。交通樞紐定位對中山房產(chǎn)價值提升的利好持續(xù)發(fā)酵， 國務(wù)院提出“粵港澳灣區(qū)” 建設(shè)的口號，加上“深中通道” 建設(shè)提速、廣州地鐵接入岐江新城等 利好因素發(fā)酵，中山的房價地價持續(xù)走高， 中山房地產(chǎn)市場將迎來持續(xù)的繁榮。 然而 3 月 26 日中 山根據(jù)國家政策要求，提出了新一輪限購政策，中山商品房的成交量呈短期萎縮的狀態(tài)。 （ 3）國家級開發(fā)區(qū)建設(shè)管理 中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)經(jīng)過 20 年的持續(xù)開發(fā)，工業(yè)土地資源趨于枯竭，開發(fā)區(qū)提出招商 重點逐步從工業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變。由此，公司擬建設(shè)科技產(chǎn)業(yè)孵化集聚區(qū)，以滿足第三產(chǎn)業(yè)的發(fā) 展，以及“ 大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新” 的新經(jīng)濟模式的需求。 （ 4）汽車配件 隨著中國汽車保有量的不斷增長，中國汽車零配件行業(yè)市場總量將不斷遞增。 根據(jù)公安部交 管局數(shù)據(jù)， 截至 2017 年 6 月底，全國機動車保有量達 3.04 億輛，其中汽車 2.05 億輛。 持續(xù)發(fā)展 的汽車市場，為公司汽配業(yè)務(wù)提供了充足的空間。 2、行業(yè)競爭格局 （ 1）調(diào)味食品 調(diào)味品行業(yè)聯(lián)系人們溫飽的基本需求，周期性不明顯；規(guī)模企業(yè)的不斷擴張發(fā)展，將加劇行 業(yè)競爭格局及變化趨勢。 （ 2）房地產(chǎn) 隨著深中通道的開工建設(shè)及珠三角融合度的加深，國內(nèi)知名的房地產(chǎn)品牌加快了進入中山市 場的步伐。面對中山房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展，公司以我為主，充分利用現(xiàn)有土地資源，全力將 1600 畝地塊有序開發(fā)。并在此基礎(chǔ)上，逐步走出中山，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。 （ 3）國家級開發(fā)區(qū)建設(shè)管理 利用火炬開發(fā)區(qū)升級轉(zhuǎn)型的機遇，實現(xiàn)招商重點和資產(chǎn)布局的雙轉(zhuǎn)型，以非公開發(fā)行股票， 募集資金投入到科技產(chǎn)業(yè)孵化集聚區(qū)的建設(shè)中，通過資本、科技、金融、產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，全方位進 行園區(qū)的招商、管理及投資工作，提升園區(qū)的競爭力。 （ 4）汽車配件 整車市場競爭激烈，一定程度壓縮了汽配企業(yè)的發(fā)展空間；汽配行業(yè)高度分散，競爭劇烈， 行業(yè)整合的需求強烈。 二、 報告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)發(fā)生重大變化情況的說明 □適用 √不適用 三、 報告期內(nèi)核心競爭力分析 √適用 □不適用 （一）調(diào)味食品行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢 2017 年半年度報告 7 / 102 美味鮮公司擁有“廚邦”和“美味鮮”兩大品牌，已由區(qū)域性品牌成長為真正意義上的全國 知名品牌，在行業(yè)內(nèi)具有較強的品牌優(yōu)勢,目前美味鮮公司是國內(nèi)調(diào)味品行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)、產(chǎn)品產(chǎn)量、 銷售額都居全國前列。在發(fā)展中，形成了自有品牌、人才發(fā)展、市場認同感、渠道網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)領(lǐng) 先、質(zhì)量領(lǐng)先、地理位置等一系列競爭優(yōu)勢； 公司先后建立了省級技術(shù)中心、省級工程中心、博 士后創(chuàng)新實踐基地等研發(fā)平臺，促成公司在未來的發(fā)展中保持技術(shù)的領(lǐng)先。 （二）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的區(qū)位優(yōu)勢 公司擁有的商住地全部位于城軌中山站北側(cè)，是中山市規(guī)劃建設(shè)的岐江新城的核心區(qū)域；離 即將建設(shè)深中通道、中（山）開（平）高速中山站出口僅一步之遙，公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)具有較大的 區(qū)位優(yōu)勢。 （三）園區(qū)建設(shè)管理的成熟經(jīng)驗 公司從 90 年代初起從事國家級開發(fā)區(qū)的建設(shè)管理工作，至今已愈 25 年；發(fā)展中公司積累了 一套行之有效的招商、建設(shè)、租賃、管理、服務(wù)的經(jīng)營模式，聚集了該領(lǐng)域的人才隊伍，保障了 該業(yè)務(wù)的長期穩(wěn)定發(fā)展。 第四節(jié) 經(jīng)營情況的討論與分析 一、 經(jīng)營情況的討論與分析 今年上半年，公司圍繞董事會制定的發(fā)展規(guī)劃及年度目標(biāo)，繼續(xù)努力深耕主營業(yè)務(wù)，開拓發(fā) 展空間。 加強與主要股東之間的溝通，積極做好投資者服務(wù)； 公司整體實現(xiàn)健康持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。 1、經(jīng)營數(shù)據(jù)穩(wěn)健增長，凈利潤增長近五成 報告期內(nèi)， 公司實現(xiàn)營業(yè)總收入 18.04 億元，同比增加 3.14 億元，增幅 21.07%；實現(xiàn)歸屬 母公司的凈利潤 2.1 億元，同比增加 0.68 億元，增幅 47.48%，每股收益 0.26 元，同比增加 0.08 元，增幅 44.44%；加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 7.25%，同比上升 1.73 個百分點。 2、主要子公司經(jīng)營發(fā)展勢頭良好 美味鮮公司持續(xù)深入推行廚邦智造，加快企業(yè)信息化建設(shè)，扎實開展各項基礎(chǔ)工作；以擴大 市場銷售為引領(lǐng)，努力拓寬銷售領(lǐng)域，并順利完成了醬料、蠔油及非轉(zhuǎn)基因五谷調(diào)和油等新產(chǎn)品 的上市；有序推進陽西美味鮮公司食品生產(chǎn)項目、廚邦公司三期天然油擴產(chǎn)項目等重大項目。上 半年產(chǎn)品綜合毛利率達到 39.5％，比去年同期增加 2 個百分點；營業(yè)收入凈利潤率達到 15.2％， 同比上升 2.2 個百分點，創(chuàng)出歷史最佳成績。 今年以來，國務(wù)院提出“ 粵港澳灣區(qū)” 建設(shè)的口號，加上“ 深中通道” 建設(shè)提速、廣州地鐵 接入岐江新城等利好因素發(fā)酵，中山的房價地價持續(xù)走高； 3 月 26 日中山根據(jù)國家政策要求，提 出了新一輪限購政策，中山商品房的成交量在二季度大幅萎縮近 7 成。中匯合創(chuàng)立足自我，認真 做好岐江新城片區(qū)地塊的發(fā)展規(guī)劃，加快現(xiàn)有住房的銷售工作。并以中炬高新名下 74 畝商住地的 開發(fā)為突破口，集中精力做好前期規(guī)劃設(shè)計及項目報建工作，努力鍛煉隊伍、優(yōu)化流程，實現(xiàn)房 地產(chǎn)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。 中炬精工努力做好客戶的維護和業(yè)務(wù)的開拓， 實現(xiàn)了產(chǎn)品線的有效拓展； 公司大力強化自身 建設(shè)， 加強供應(yīng)商管理；做好原材料價格波動分析，實現(xiàn)了主要原材料的低價集中采購；穩(wěn)步推 進產(chǎn)能擴張及效率提升， 為公司的長遠穩(wěn)定發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。 (一) 主營業(yè)務(wù)分析 1 財務(wù)報表相關(guān)科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 變動比例（ %） 營業(yè)收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 21.07% 營業(yè)成本 1,098,240,360.97 941,126,398.52 16.69% 銷售費用 241,062,219.52 158,427,025.47 52.16% 管理費用 156,852,298.42 167,596,909.48 -6.41% 財務(wù)費用 29,844,320.23 30,182,154.75 -1.12% 2017 年半年度報告 8 / 102 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 316,485,630.2 264,504,780.8 19.65% 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -411,943,845.67 -314,796,194.95 -30.86% 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -19,600,893.17 -35,764,240.18 45.19% 研發(fā)支出 47,300,278.23 64,505,943.72 -26.67% 營業(yè)收入變動原因說明:美味鮮公司營業(yè)收入增加。 營業(yè)成本變動原因說明:美味鮮公司營業(yè)收入增加導(dǎo)致成本增加。 銷售費用變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期運輸費用、業(yè)務(wù)經(jīng)費及促銷費用增加。 管理費用變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期研發(fā)支出較上年同期減少。 財務(wù)費用變動原因說明:主要系集團本期銀行存款利息較上年同期增加所致。 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期銷售收入增加，貨款收回量增加。 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:主要系公司本部、中匯合創(chuàng)銀行理財及委托貸款增加。 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:主要系子公司美味鮮本期新增銀行貸款。 研發(fā)支出變動原因說明:主要系期內(nèi)公司根據(jù)市場情況縮減研發(fā)開支。 2 其他 (1) 公司利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動的詳細說明 □適用 √不適用 (2) 其他 □適用 √不適用 (二) 非主營業(yè)務(wù)導(dǎo)致利潤重大變化的說明 □適用 √不適用 (三) 資產(chǎn)、負債情況分析 √適用 □不適用 1. 資產(chǎn)及負債狀況 單位： 元 項目名稱 本期期末數(shù) 本期期末數(shù) 占總資產(chǎn)的 比例（ %） 上期期末數(shù) 上期期末數(shù) 占總資產(chǎn)的 比例（ %） 本期期末金 額較上期期末 變動比例（ %） 情況 說明 應(yīng)收賬款 58,653,499.79 1.13% 43,572,817.92 0.89% 34.61% 注1 應(yīng)收利息 150,000.00 0.003% 106,333.33 0.002% 41.07% 注2 其他流動資產(chǎn) 1,262,236,809.52 24.41% 879,300,944.22 17.91% 43.55% 注3 可供出售金融資產(chǎn) 40,024,559.82 0.77% 61,821,715.09 1.26% -35.26% 注4 無形資產(chǎn) 214,678,618.00 4.15% 143,185,158.14 2.92% 49.93% 注5 應(yīng)付職工薪酬 51,993,632.17 1.01% 80,117,859.56 1.63% -35.10% 注6 應(yīng)付股利 113,361,562.48 2.19% 1,832,355.32 0.04% 6086.66% 注7 其他應(yīng)付款 219,521,666.72 4.25% 142,772,574.15 2.91% 53.76% 注8 其他流動負債 2,392,143.13 0.05% 909,742.51 0.02% 162.95% 注9 說明 注 1： 主要系美味鮮 2017 年上半年營業(yè)收入大幅增長，應(yīng)收賬款對應(yīng)增加。 注 2： 公司本部委托貸款增加，導(dǎo)致期末應(yīng)收利息增加。 注 3： 公司本部、中匯合創(chuàng)購買銀行理財產(chǎn)品及委托貸款增加。 注 4： 本部本期收回對勝源小額貸款公司投資。 2017 年半年度報告 9 / 102 注 5： 主要系本期陽西美味鮮、創(chuàng)新科技購入土地使用權(quán)。 注 6： 主要系本期發(fā)放了上年計提的年終獎及績效考核獎。 注 7：主要系公司本部本期根據(jù)股東會決議通過確認 2016 年度股利分配方案，計提應(yīng)付股利所致。 注 8：主要系子公司美味鮮預(yù)提超市費用、流通費用以及促銷費用；以及新增政府補助款。 注 9： 主要系子公司美味鮮增加未開票增值稅重分類至該科目。 2. 截至報告期末主要資產(chǎn)受限情況 □適用 √不適用 3. 其他說明 □適用 √不適用 (四) 投資狀況分析 1、 對外股權(quán)投資總體分析 √適用 □不適用 報告期內(nèi)公司沒有募集資金，也沒有前次募集資金延續(xù)到報告期內(nèi)使用的情況。 a、 公司通過下屬全資孫公司陽西美味鮮食品有限公司（以下簡稱：“陽西美味鮮公司”）， 實施陽西美味鮮食品生產(chǎn)項目的投資計劃，項目總投資為 16.25 億元，達產(chǎn)后，將新增各類調(diào)味 品及相關(guān)食品 65 萬噸的生產(chǎn)能力。 目前方案已通過股東大會，正在全力推動中。 b、公司參股的中山市中炬小額貸款股份有限公司、中山火炬開發(fā)區(qū)勝源科技小額貸款股份有 限公司期內(nèi)均開展了減資工作，其中勝源科技小額貸款公司減資工作已完成，公司收回了投資款 2,000 萬元后，不再持有該公司的股權(quán)；中炬小額貸款公司也擬減少投資 2,000 萬元，減資完成 后公司對其投資額減至 2,000 萬元，預(yù)計減資工作在下半年完成。 (1) 重大的股權(quán)投資 □適用 √不適用 (2) 重大的非股權(quán)投資 √適用 □不適用 a、根據(jù) 2012 年第一次臨時股東大會決議，公司繼續(xù)實施廚邦公司陽西生產(chǎn)基地工程建設(shè)。 報告期內(nèi)，公司陽西生產(chǎn)基地工程投入建設(shè)資金 0.35 億元；截止報告期末，陽西建設(shè)工程累計投 資 8.75 億元。 b、根據(jù) 2016 年年度股東大會決議，陽西美味鮮公司實施食品生產(chǎn)項目。報告期內(nèi)，食品生 產(chǎn)項目工程投入建設(shè)資金 0.66 億元；截止報告期末， 項目累計投資 0.66 億元。 (3) 以公允價值計量的金融資產(chǎn) □適用 √不適用 (五) 重大資產(chǎn)和股權(quán)出售 □適用 √不適用 (六) 主要控股參股公司分析 √適用 □不適用 1、廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司：注冊資本 5 億元，總資產(chǎn) 19.34 億元，凈資產(chǎn) 12.48 億元， 本公司實際持股比例 100%。主營：生產(chǎn)、銷售各類調(diào)味品。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 17.48 億元， 同比增加 3.1 億元，增幅 22%；實現(xiàn)凈利潤 2.66 億元， 同比增長 42%。 2017 年半年度報告 10 / 102 2、廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司：注冊資本 10.65 億元，總資產(chǎn) 12.22 億元，凈資產(chǎn) 11.34 億元，本公司合計持股比例 79.16%。主營房地產(chǎn)開發(fā)。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 272.78 萬元，同 比增長 3419.74%；實現(xiàn)凈利潤 177.66 萬元，同比增加 175%。 3、中山中炬精工機械有限公司：注冊資本 2,000 萬元，總資產(chǎn) 8,661 萬元，凈資產(chǎn) 4,139 萬元，本公司持股比例 50%。主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)汽車、摩托車配件，報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 3,671 萬元，同比增長 2%；實現(xiàn)凈利潤 394.2 萬元，同比增長 16%。 4、中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司：注冊資本 5 億元（實收 2,400 萬元） ，總資產(chǎn) 2.5 億元，凈 資產(chǎn) 2.4 億元，本公司持股比例 100%。主營業(yè)務(wù)：科技項目投資開發(fā)及配套服務(wù)；設(shè)備租賃及技 術(shù)咨詢。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 0 萬元；本期投資收益 2 億元，系美味鮮分紅款。 5、中山市中炬高新物業(yè)管理有限公司：注冊資本 300 萬元，總資產(chǎn) 334 萬元，凈資產(chǎn) 280 萬元，本公司持股比例 100%。主營業(yè)務(wù)：園區(qū)物業(yè)管理。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 305 萬元； 虧損 72 萬元。 6、中興（科技）貿(mào)易發(fā)展有限公司：總資產(chǎn) 6， 132 萬元，凈資產(chǎn) 6， 132 萬元，本公司持股 比例 100%。主營貿(mào)易、投資。凈利潤 4.3 萬元。 7、中山市天驕稀土材料有限公司：注冊資本 2,000 萬元，總資產(chǎn) 3,348 萬元，凈資產(chǎn) 2,166 萬元，本公司持股比例 28.5%。主營加工銷售稀土系儲氫材料、稀土新材料。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè) 收入 1.03 億元；實現(xiàn)凈利潤 66.4 萬元。 8、中山市中炬小額貸款股份有限公司：注冊資本 2 億元，總資產(chǎn) 2.42 億元，凈資產(chǎn) 2.42 億元，本公司持股比例 20%。主營小額貸款業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 377 萬元，同比持平； 實現(xiàn)凈利潤 283 萬元。 9、中山東鳳珠江村鎮(zhèn)銀行股份有限公司：注冊資本 1.5 億元，總資產(chǎn) 8.28 億元，凈資產(chǎn)-0.48 億元，本公司持股比例 10%。主營存、貸款業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入 1,608 萬元，同比增長 57.5%；實現(xiàn)凈利潤-2.03 億元（ 本期計提壞賬準(zhǔn)備 2.13 億元）。 (七) 公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況 □適用 √不適用 二、 其他披露事項 (一) 預(yù)測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動 的警示及說明 □適用 √不適用 a) 可能面對的風(fēng)險 √適用 □不適用 1、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)受限風(fēng)險 由于岐江新城控制性規(guī)劃至今尚未落實，公司房地產(chǎn)開發(fā)計劃無法開展；岐江新城控制性規(guī) 劃的調(diào)整及落實情況將對公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來重要影響。 2、調(diào)味品業(yè)務(wù)風(fēng)險因素 （ 1）市場風(fēng)險 雖然公司調(diào)味產(chǎn)品增長情況較好，但仍存在市場分布不均衡、渠道發(fā)展不平衡等問題。公司 已經(jīng)在發(fā)展中注意上述問題并努力修正，但仍有可能因為市場開拓不力而造成后續(xù)增長放緩甚至 萎縮的問題。 （ 2）原材料價格波動風(fēng)險 公司主要原材料為黃豆、面粉、白糖、食鹽等農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品價格主要受當(dāng)年的種植面積、 氣候條件、市場供求關(guān)系以及國際期貨市場價格等因素的影響。如果原材料價格波動較大，將對 產(chǎn)品毛利率水平產(chǎn)生一定影響。 （ 3）食品安全風(fēng)險 2017 年半年度報告 11 / 102 食品安全是食品加工企業(yè)最為關(guān)注的風(fēng)險。公司已在在采購、生產(chǎn)、銷售等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)執(zhí) 行嚴(yán)格的質(zhì)量控制，并不定期對產(chǎn)品進行檢測；產(chǎn)品質(zhì)量安全控制情況良好。盡管如此，公司仍 然存在質(zhì)量安全風(fēng)險。 (二) 其他披露事項 □適用 √不適用 第五節(jié) 重要事項 一、 股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網(wǎng)站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2016 年年度股東大會 2017 年5 月 15 日 http://www.see.com.cn 2017 年 5 月 16 日 股東大會情況說明 √適用 □不適用 2017 年 5 月 15 日公司召開了 2016 年年度股東大會，審議通過了以下議案： 1、公司 2016 年度董事會報告； 2、公司 2016 年度監(jiān)事會報告； 3、公司 2016 年度財務(wù)決算報告； 4、公司 2017 年度財務(wù)預(yù)算報告； 5、公司 2016 年利潤分配議案； 6、關(guān)于續(xù)聘會計師事務(wù)所的議 案； 7、公司章程修正案； 8、投資建設(shè)陽西美味鮮食品生產(chǎn)項目的議案； 9、公司 2016 年年度報 告全文及摘要。 二、 利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案 (一) 半年度擬定的利潤分配預(yù)案、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 是否分配或轉(zhuǎn)增 否 每 10 股送紅股數(shù)（股） 每 10 股派息數(shù)(元)（含稅） 每 10 股轉(zhuǎn)增數(shù)（股） 利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案的相關(guān)情況說明 三、 承諾事項履行情況 (一) 公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內(nèi)或持續(xù)到報告 期內(nèi)的承諾事項 √適用 □不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內(nèi)容 承諾時間 及期限 是否有履 行期限 是否及時 嚴(yán)格履行 如未能及 時履行應(yīng) 說明未完 成履行的 具體原因 如未能 及時履 行應(yīng)說 明下一 步計劃 與股改相 關(guān)的承諾 股 份 限售 中山火 炬集團 有限公 司 自股權(quán)分置改革方案實施之日起的 三十六個月內(nèi)，不通過上海證券交 易所掛牌出售其所持有的中炬高新 股份；在承諾鎖定期后火炬集團通 否 是 2017 年半年度報告 12 / 102 過上海證券交易所公開競價出售公 司股票價格仍不得低于 2.9 元（此 價格不因?qū)嵤┍敬喂筛姆桨付? 化，但本次股權(quán)分置改革完成后公 司若實施送股、配股、分紅等相關(guān) 除權(quán)事宜，此價格需復(fù)權(quán)計算） 四、 聘任、解聘會計師事務(wù)所情況 聘任、解聘會計師事務(wù)所的情況說明 □適用 √不適用 審計期間改聘會計師事務(wù)所的情況說明 □適用 √不適用 公司對會計師事務(wù)所“非標(biāo)準(zhǔn)審計報告” 的說明 □適用 √不適用 公司對上年年度報告中的財務(wù)報告被注冊會計師出具“非標(biāo)準(zhǔn)審計報告”的說明 □適用 √不適用 五、 破產(chǎn)重整相關(guān)事項 □適用 √不適用 六、 重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 □本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續(xù)進展的 □適用 √不適用 (二) 臨時公告未披露或有后續(xù)進展的訴訟、仲裁情況 □適用 √不適用 (三) 其他說明 □適用 √不適用 七、 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 □適用 √不適用 八、 報告期內(nèi)公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 □適用 √不適用 九、 公司股權(quán)激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一) 相關(guān)股權(quán)激勵事項已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的 □適用 √不適用 (二) 臨時公告未披露或有后續(xù)進展的激勵情況 股權(quán)激勵情況 2017 年半年度報告 13 / 102 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 員工持股計劃情況 □適用 √不適用 其他激勵措施 □適用 √不適用 十、 重大關(guān)聯(lián)交易 (一) 與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易 1、 已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (二) 資產(chǎn)收購或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易 1、 已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 4、 涉及業(yè)績約定的，應(yīng)當(dāng)披露報告期內(nèi)的業(yè)績實現(xiàn)情況 □適用 √不適用 (三) 共同對外投資的重大關(guān)聯(lián)交易 1、 已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2、 已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (四) 關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來 1、 已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 14 / 102 2、 已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項 □適用 √不適用 3、 臨時公告未披露的事項 □適用 √不適用 (五) 其他重大關(guān)聯(lián)交易 □適用 √不適用 (六) 其他 □適用 √不適用 十一、 重大合同及其履行情況 1 托管、承包、租賃事項 □適用 √不適用 2 擔(dān)保情況 √適用 □不適用 單位: 億元 幣種: 人民幣 公司對外擔(dān)保情況（不包括對子公司的擔(dān)保） 擔(dān)保方 擔(dān)保方 與上市 公司的 關(guān) 系 被擔(dān) 保方 擔(dān)保 金額 擔(dān)保發(fā)生 日期(協(xié)議 簽署日) 擔(dān)保 起始日 擔(dān)保 到期日 擔(dān)保 類型 擔(dān)保是否 已經(jīng)履行 完 畢 擔(dān)保 是否 逾期 擔(dān)保 逾期 金額 是否存在 反擔(dān)保 是否為關(guān) 聯(lián)方擔(dān)保 關(guān)聯(lián) 關(guān)系 報告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計（不包括對子公司的擔(dān)保） 報告期末擔(dān)保余額合計（ A）（不包括對子公司的擔(dān)保） 公司對子公司的擔(dān)保情況 報告期內(nèi)對子公司擔(dān)保發(fā)生額合計 報告期末對子公司擔(dān)保余額合計（ B） 7.55 公司擔(dān)保總額情況（包括對子公司的擔(dān)保） 擔(dān)保總額（ A+B） 7.55 擔(dān)保總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 24.44 其中： 為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額（ C） 直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的被擔(dān)保對象提供的 債務(wù)擔(dān)保金額（ D） 擔(dān)保總額超過凈資產(chǎn)50%部分的金額（ E） 上述三項擔(dān)保金額合計（ C+D+E） 未到期擔(dān)保可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任說明 擔(dān)保情況說明 報告期內(nèi)，公司未發(fā)生對外擔(dān)保事項；目前公司全 部擔(dān)保均是為美味鮮公司業(yè)務(wù)開展而提供。 2017 年半年度報告 15 / 102 3 其他重大合同 □適用 √不適用 十二、 上市公司扶貧工作情況 □適用 √不適用 十三、 可轉(zhuǎn)換公司債券情況 □適用 √不適用 十四、 屬于環(huán)境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環(huán)保情況說明 √適用 □不適用 公司子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司主要從事調(diào)味品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，調(diào)味品的生產(chǎn) 屬于重污染行業(yè)。公司高度重視環(huán)境保護工作，根據(jù)國家有關(guān)環(huán)境保護的法律法規(guī)制定了嚴(yán)格的 環(huán)境作業(yè)規(guī)范，各項治理設(shè)施運行良好，廢氣、廢水、廢渣排放和噪音均符合國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，并 順利通過了各級環(huán)保部門組織的環(huán)境檢測。 2017 年 6 月 2 日，美味鮮公司被中山市環(huán)境保護局授 予“ 2016 年度中山市環(huán)保誠信企業(yè)”牌匾。 十五、 其他重大事項的說明 (一) 與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生變化的情況、原因及其影響 □適用 √不適用 (二) 報告期內(nèi)發(fā)生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響 □適用 √不適用 (三) 其他 □適用 √不適用 第六節(jié) 普通股股份變動及股東情況 一、 股本變動情況 (一) 股份變動情況表 1、 股份變動情況表 報告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。 2、 股份變動情況說明 □適用 √不適用 3、 報告期后到半年報披露日期間發(fā)生股份變動對每股收益、每股凈資產(chǎn)等財務(wù)指標(biāo)的影響（如 有） 2017 年半年度報告 16 / 102 □適用 √不適用 4、 公司認為必要或證券監(jiān)管機構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一) 股東總數(shù): 截止報告期末普通股股東總數(shù)(戶) 30,184 (二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內(nèi) 增減 期末 持股 數(shù)量 比例 (%) 持有有限 售條件股 份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)情況 股東 性質(zhì) 股份狀態(tài) 數(shù)量 前海人壽保險股份有限公司－海利年年 0 160,420,098 20.14 無 未知 中山火炬集團有限公司 0 85,425,450 10.72 無 未知 前海人壽保險股份有限公司－自有資金 0 28,416,797 3.57 無 未知 深圳市榮超投資發(fā)展有限公司 2,324,678 21,145,249 2.65 無 未知 香港中央結(jié)算有限公司 6,351,826 16,792,567 2.11 無 未知 陳坤亮 -1,228,303 16,475,000 2.07 無 未知 全國社保基金一零六組合 874,540 15,771,242 1.98 無 未知 李苗顏 -18,546,415 15,200,000 1.91 無 未知 林藝玲 0 12,185,059 1.53 無 未知 前海人壽保險股份有限公司－聚富產(chǎn)品 0 9,684,010 1.22 無 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件 流通股的數(shù)量 股份種類及數(shù)量 種類 數(shù)量 前海人壽保險股份有限公司－海利年年 160,420,098 人民幣普通股 160,420,098 中山火炬集團有限公司 85,425,450 人民幣普通股 85,425,450 前海人壽保險股份有限公司－自有資金 28,416,797 人民幣普通股 28,416,797 深圳市榮超投資發(fā)展有限公司 21,145,249 人民幣普通股 21,145,249 香港中央結(jié)算有限公司 16,792,567 人民幣普通股 16,792,567 陳坤亮 16,475,000 人民幣普通股 16,475,000 全國社保基金一零六組合 15,771,242 人民幣普通股 15,771,242 李苗顏 15,200,000 人民幣普通股 15,200,000 林藝玲 12,185,059 人民幣普通股 12,185,059 前海人壽保險股份有限公司－聚富產(chǎn)品 9,684,010 人民幣普通股 9,684,010 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 前海人壽海利年年、自有資金、聚富產(chǎn)品三者之間存在關(guān) 聯(lián)關(guān)系或一致行動關(guān)系，除此之外，公司未知前十名無限 售條件股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動關(guān)系。 前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 17 / 102 (三) 戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東 □適用 √不適用 三、 控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 □適用 √不適用 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 一、 持股變動情況 (一) 現(xiàn)任及報告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動情況 □適用 √不適用 (二) 董事、監(jiān)事、高級管理人員報告期內(nèi)被授予的股權(quán)激勵情況 □適用 √不適用 二、 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況 □適用 √不適用 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動的情況說明 □適用 √不適用 三、 其他說明 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 18 / 102 第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況 √適用 □不適用 一、 公司債券基本情況 單位:元 幣種:人民幣 債券名稱 簡稱 代碼 發(fā)行日 到期日 債券余額 利率 （ %） 還本付息方式 交易場所 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集 團）股份有限公司 2014 年公司債券（第一期） 14 中炬 01 122318 2014年9月21日 2019年9月20日 500,000,000 6.20% 本期債券采用 單利按年計 息，不計復(fù)利。 上海證券 交易所 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集 團）股份有限公司 2014 年公司債券（第二期） 14 中炬 02 122349 2015年1月26日 2020年1月25日 400,000,000 5.5% 本期債券采用 單利按年計 息，不計復(fù)利。 上海證券 交易所 公司債券付息兌付情況 √適用 □不適用 2017 年 1 月，公司 2014 年公司債券（第二期）進行了第二次付息 公司債券其他情況的說明 □適用 √不適用 二、 公司債券受托管理聯(lián)系人、聯(lián)系方式及資信評級機構(gòu)聯(lián)系方式 債券受托管理人 名稱 中山證券有限責(zé)任公司 辦公地址 深圳市南山區(qū)科技中一路西華強高新發(fā)展大樓 7 層、 8 層 聯(lián)系人 資本市場部（周文地、彭雯、楊健飛） 聯(lián)系電話 0755-82520746 資信評級機構(gòu) 名稱 上海新世紀(jì)資信評估投資服務(wù)有限公司 辦公地址 上海市漢口路 398 號華盛大廈 14F 其他說明： □適用 √不適用 三、 公司債券募集資金使用情況 √適用 □不適用 第一期發(fā)行金額 5 億元，其中 3 億元用于償還公司 2013 年度第一期短期融資券， 0.6 億元用于 償還銀行短期借款， 1.4 億元用于補充流動資金；第二期發(fā)行金額 4 億元，全部用于補充流動資 金； 公司債券的使用全部按計劃進行。 四、 公司債券評級情況 √適用 □不適用 2017 年 6 月，評級機構(gòu)對公司 2014 年公司債券（第二期）進行了評級，主體評級及債項評級均 為 AA。 2017 年半年度報告 19 / 102 五、 報告期內(nèi)公司債券增信機制、償債計劃及其他相關(guān)情況 □適用 √不適用 六、 公司債券持有人會議召開情況 □適用 √不適用 七、 公司債券受托管理人履職情況 √適用 □不適用 受托管理機構(gòu)于 2017 年 6 月出具了受托管理事務(wù)報告。 八、 截至報告期末和上年末（或本報告期和上年同期）下列會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo) √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 主要指標(biāo) 本報告期末 上年度末 本報告期末比 上年度末增減（ %） 變動原因 流動比率 307.93% 300.66% 7.27% 速動比率 168.86% 141.22% 27.64% 資產(chǎn)負債率 32.89% 32.25% 0.64% 貸款償還率 33.08% 31.76% 1.32% 本報告期（ 1-6月） 上年同期 本報告期比 上年同期增減(%) 變動原因 EBITDA 利息保障倍數(shù) 12.25 9.62 27.31% 利息償付率 100% 100% 0 九、 關(guān)于逾期債項的說明 □適用 √不適用 十、 公司其他債券和債務(wù)融資工具的付息兌付情況 □適用 √不適用 十一、 公司報告期內(nèi)的銀行授信情況 □適用 √不適用 十二、 公司報告期內(nèi)執(zhí)行公司債券募集說明書相關(guān)約定或承諾的情況 □適用 √不適用 十三、 公司發(fā)生重大事項及對公司經(jīng)營情況和償債能力的影響 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 20 / 102 第十節(jié) 財務(wù)報告 一、 審計報告 □適用 √不適用 二、 財務(wù)報表 合并資產(chǎn)負債表 2017 年 6 月 30 日 編制單位: 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 326,350,284.76 441,444,916.48 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 58,653,499.79 43,572,817.92 預(yù)付款項 47,352,494.97 65,880,903.86 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 150,000.00 106,333.33 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 27,852,704.51 26,984,079.39 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 1,332,426,000.70 1,342,249,196.54 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 1,262,236,809.52 879,300,944.22 流動資產(chǎn)合計 3,055,021,794.25 2,799,539,191.74 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 40,024,559.82 61,821,715.09 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 49,662,774.04 48,885,214.48 投資性房地產(chǎn) 356,100,128.55 361,479,759.12 固定資產(chǎn) 1,175,080,959.95 1,216,254,801.61 在建工程 247,300,943.71 243,125,353.99 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 2017 年半年度報告 21 / 102 無形資產(chǎn) 214,678,618.00 143,185,158.14 開發(fā)支出 商譽 1,500,000.00 1,500,000.00 長期待攤費用 9,245,146.35 10,847,432.25 遞延所得稅資產(chǎn) 21,989,306.14 24,227,958.62 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 2,115,582,436.56 2,111,327,393.30 資產(chǎn)總計 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 流動負債： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 衍生金融負債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 234,388,797.16 236,453,389.34 預(yù)收款項 155,216,212.19 199,823,124.81 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 51,993,632.17 80,117,859.56 應(yīng)交稅費 69,766,104.84 64,138,229.00 應(yīng)付利息 33,098,630.14 28,936,991.97 應(yīng)付股利 113,361,562.48 1,832,355.32 其他應(yīng)付款 219,521,666.72 142,772,574.15 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 35,000,000.00 30,000,000.00 其他流動負債 2,392,143.13 909,742.51 流動負債合計 992,100,748.83 855,031,266.66 非流動負債： 長期借款 58,395,364.41 58,570,000.00 應(yīng)付債券 895,327,298.09 894,432,652.35 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延收益 12,596,960.98 13,728,061.27 遞延所得稅負債 108,588.19 其他非流動負債 非流動負債合計 966,428,211.67 966,730,713.62 負債合計 1,958,528,960.50 1,821,761,980.28 所有者權(quán)益 2017 年半年度報告 22 / 102 股本 796,637,194.00 796,637,194.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 282,052,463.74 282,052,463.74 減：庫存股 其他綜合收益 16,353,969.41 16,324,769.95 專項儲備 盈余公積 185,317,471.02 185,317,471.02 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 1,617,949,506.35 1,518,927,258.39 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 2,898,310,604.52 2,799,259,157.10 少數(shù)股東權(quán)益 313,764,665.79 289,845,447.66 所有者權(quán)益合計 3,212,075,270.31 3,089,104,604.76 負債和所有者權(quán)益總計 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 母公司資產(chǎn)負債表 2017 年 6 月 30 日 編制單位:中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 164,024,250.17 115,724,324.08 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 3,179,578.22 3,261,778.31 預(yù)付款項 903,891.99 1,294,382.99 應(yīng)收利息 150,000.00 應(yīng)收股利 70,000,000.00 其他應(yīng)收款 26,807,072.13 150,603,598.10 存貨 30,147,743.55 18,027,063.75 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 1,059,000,000.00 425,001,415.97 流動資產(chǎn)合計 1,284,212,536.06 783,912,563.20 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 22,230,806.00 42,230,806.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 1,254,302,825.04 1,253,525,265.48 投資性房地產(chǎn) 330,478,343.06 335,490,531.15 固定資產(chǎn) 5,163,172.27 5,070,807.93 在建工程 220,565,509.62 220,403,829.62 2017 年半年度報告 23 / 102 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 8,731,646.93 10,361,630.10 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 1,841,472,302.92 1,867,082,870.28 資產(chǎn)總計 3,125,684,838.98 2,650,995,433.48 流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 衍生金融負債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 13,655,409.65 13,660,369.08 預(yù)收款項 1,703,804.50 530,526.68 應(yīng)付職工薪酬 13,854,469.30 18,608,210.45 應(yīng)交稅費 1,185,019.97 3,237,389.26 應(yīng)付利息 33,098,630.14 28,816,438.36 應(yīng)付股利 113,361,562.48 1,832,355.32 其他應(yīng)付款 172,084,088.90 275,255,807.14 劃分為持有待售的負債 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 348,942,984.94 341,941,096.29 非流動負債： 長期借款 應(yīng)付債券 895,327,298.09 894,432,652.35 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 長期應(yīng)付職工薪酬 專項應(yīng)付款 預(yù)計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 895,327,298.09 894,432,652.35 負債合計 1,244,270,283.03 1,236,373,748.64 所有者權(quán)益： 股本 796,637,194.00 796,637,194.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 291,485,559.45 291,485,559.45 2017 年半年度報告 24 / 102 減：庫存股 其他綜合收益 17,754,668.37 17,754,668.37 專項儲備 盈余公積 185,317,471.02 185,317,471.02 未分配利潤 590,219,663.11 123,426,792.00 所有者權(quán)益合計 1,881,414,555.95 1,414,621,684.84 負債和所有者權(quán)益總計 3,125,684,838.98 2,650,995,433.48 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 合并利潤表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 其中：營業(yè)收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 1,553,587,798.10 1,315,024,464.98 其中：營業(yè)成本 1,098,240,360.97 941,126,398.52 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 22,438,494.39 16,325,003.90 銷售費用 241,062,219.52 158,427,025.47 管理費用 156,852,298.42 167,596,909.48 財務(wù)費用 29,844,320.23 30,182,154.75 資產(chǎn)減值損失 5,150,104.57 1,366,972.86 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 33,510,272.93 23,228,510.94 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 777,559.56 693,563.68 匯兌收益（損失以“－”號填列） 其他收益 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 284,149,297.65 198,473,507.02 加：營業(yè)外收入 3,104,175.35 2,250,796.88 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 196,730.30 557,460.39 減：營業(yè)外支出 5,613,523.27 1,406,316.12 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 2,075,594.26 756,382.83 四、利潤總額（虧損總額以“ －” 號填列） 281,639,949.73 199,317,987.78 減：所得稅費用 44,669,276.48 39,383,407.63 2017 年半年度報告 25 / 102 五、凈利潤（凈虧損以“ －” 號填列） 236,970,673.25 159,934,580.15 歸屬于母公司所有者的凈利潤 210,551,455.12 142,765,084.95 少數(shù)股東損益 26,419,218.13 17,169,495.20 六、其他綜合收益的稅后凈額 29,199.46 -19,612.69 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 29,199.46 -19,612.69 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益 的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 29,199.46 -19,612.69 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損 益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 29,199.46 -19,612.69 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 236,999,872.71 159,914,967.46 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 210,580,654.58 142,745,472.26 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 26,419,218.13 17,169,495.20 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.2643 0.1792 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.2643 0.1792 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 母公司利潤表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)收入 14,382,143.38 14,770,402.37 減：營業(yè)成本 12,667,312.48 14,136,027.62 稅金及附加 1,271,316.28 1,519,643.51 銷售費用 管理費用 23,398,754.32 20,183,883.68 財務(wù)費用 27,083,353.46 23,304,793.73 資產(chǎn)減值損失 -6,519,932.95 -6,546,545.99 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 626,353,786.69 95,728,838.09 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 777,559.56 693,563.68 其他收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 582,835,126.48 57,901,437.91 加：營業(yè)外收入 49,352.51 43,624.13 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 45,843.57 33,623.68 減：營業(yè)外支出 2,932,417.55 298,400.02 2017 年半年度報告 26 / 102 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 5,778.35 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 579,952,061.44 57,646,662.02 減：所得稅費用 1,629,983.17 1,636,636.54 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 578,322,078.27 56,010,025.48 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他 綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其 他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 578,322,078.27 56,010,025.48 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 合并現(xiàn)金流量表 2017 年 1―6 月 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,028,886,861.25 1,742,077,887.58 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益 的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 35,347,751.15 13,214,937.33 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 2,064,234,612.40 1,755,292,824.91 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,153,705,105.14 1,002,549,784.91 2017 年半年度報告 27 / 102 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 236,268,252.08 209,047,947.14 支付的各項稅費 183,854,955.51 168,214,599.96 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 173,920,669.51 110,975,712.10 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,747,748,982.24 1,490,788,044.11 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 316,485,630.16 264,504,780.80 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 2,944,296,773.23 2,070,268,361.47 取得投資收益收到的現(xiàn)金 14,765,299.14 18,604,438.95 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收 回的現(xiàn)金凈額 587,614.69 27,114,920.33 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,632.42 投資活動現(xiàn)金流入小計 2,959,660,319.48 2,115,987,720.75 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支 付的現(xiàn)金 79,854,165.15 101,063,915.70 投資支付的現(xiàn)金 3,291,750,000.00 2,329,720,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 3,371,604,165.15 2,430,783,915.70 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -411,943,845.67 -314,796,194.95 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 19,825,364.41 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 19,825,364.41 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 15,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 24,426,257.58 25,564,240.18 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 200,000.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 39,426,257.58 35,764,240.18 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -19,600,893.17 -35,764,240.18 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -35,523.04 18,973.54 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -115,094,631.72 -86,036,680.79 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 441,444,916.48 354,620,902.84 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 326,350,284.76 268,584,222.05 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 2017 年半年度報告 28 / 102 母公司現(xiàn)金流量表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 18,102,903.14 17,866,054.27 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 694,619,727.13 180,584,230.90 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 712,722,630.27 198,450,285.17 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 18,880,549.69 7,095,319.59 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 20,385,072.99 17,506,404.46 支付的各項稅費 3,564,578.40 2,873,992.55 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8,193,876.77 6,131,180.40 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 51,024,077.85 33,606,897.00 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 661,698,552.42 164,843,388.17 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 1,706,031,573.06 1,452,429,661.41 取得投資收益收到的現(xiàn)金 8,333,333.32 87,451,749.99 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的 現(xiàn)金凈額 100,000.00 26,056,272.64 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 1,714,464,906.38 1,565,937,684.04 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 762,878.86 995,204.39 投資支付的現(xiàn)金 2,305,100,000.00 1,689,000,000.00 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 2,305,862,878.86 1,689,995,204.39 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -591,397,972.48 -124,057,520.35 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 22,000,000.00 22,000,000.00 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 200,000.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 22,000,000.00 22,200,000.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,000,000.00 -22,200,000.00 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -653.85 296.46 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 48,299,926.09 18,586,164.28 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 115,724,324.08 91,815,071.75 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 164,024,250.17 110,401,236.03 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 2017 年半年度報告 29 / 102 合并所有者權(quán)益變動表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 權(quán)益合計 庫存股 其他綜合 收益 專項 儲備 盈余 公積 一般 風(fēng)險 準(zhǔn)備 未分配利潤 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 一、上年期末余額 796,637,194.00 282,052,463.74 16,324,769.95 185,317,471.02 1,518,927,258.39 289,845,447.66 3,089,104,604.76 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 282,052,463.74 16,324,769.95 185,317,471.02 1,518,927,258.39 289,845,447.66 3,089,104,604.76 三、本期增減變動金額（減少以“ －”號 填列） 29,199.46 99,022,247.96 23,919,218.13 122,970,665.55 （一）綜合收益總額 29,199.46 210,551,455.12 26,419,218.13 236,999,872.71 （ 二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -111,529,207.16 -2,500,000.00 -114,029,207.16 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者（或股東）的分配 -111,529,207.16 -2,500,000.00 -114,029,207.16 4．其他 （ 四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 282,052,463.74 16,353,969.41 185,317,471.02 1,617,949,506.35 313,764,665.79 3,212,075,270.31 2017 年半年度報告 30 / 102 項目 上期 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者 權(quán)益合計 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合 收益 專項 儲備 盈余公積 一般 風(fēng)險 準(zhǔn)備 未分配利潤 優(yōu)先 股 永續(xù)債 其 他 一、上年期末余額 796,637,194.00 279,163,846.58 16,390,218.26 174,352,665.18 1,247,435,858.48 284,608,341.00 2,798,588,123.50 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 279,163,846.58 16,390,218.26 174,352,665.18 1,247,435,858.48 284,608,341.00 2,798,588,123.50 三、本期增減變動金額（減少以“ －”號填列） -19,612.69 63,101,365.55 4,121,329.54 67,203,082.40 （一）綜合收益總額 -19,612.69 142,765,084.95 17,169,495.20 159,914,967.46 （ 二）所有者投入和減少資本 9,911,382.84 9,911,382.84 1．股東投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 4,911,382.84 4,911,382.84 （ 三）利潤分配 -79,663,719.40 -22,959,548.50 -102,623,267.90 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者（或股東）的分配 -79,663,719.40 -22,959,548.50 -102,623,267.90 4．其他 （ 四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 279,163,846.58 16,370,605.57 174,352,665.18 1,310,537,224.03 288,729,670.54 2,865,791,205.90 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 2017 年半年度報告 31 / 102 母公司所有者權(quán)益變動表 2017 年 1―6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合 收益 專項 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益 合計 一、上年期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 123,426,792.00 1,414,621,684.84 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 123,426,792.00 1,414,621,684.84 三、本期增減變動金額（減少以“ －” 號填列） 466,792,871.11 466,792,871.11 （一）綜合收益總額 578,322,078.27 578,322,078.27 （ 二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -111,529,207.16 -111,529,207.16 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -111,529,207.16 -111,529,207.16 3．其他 （ 四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 590,219,663.11 1,881,414,555.95 2017 年半年度報告 32 / 102 項目 上期 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合 收益 專項 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益 合計 一、上年期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 104,407,258.88 1,384,637,345.88 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 104,407,258.88 1,384,637,345.88 三、本期增減變動金額（減少以“ －” 號填列） -23,653,693.92 -23,653,693.92 （一）綜合收益總額 56,010,025.48 56,010,025.48 （ 二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 （ 三）利潤分配 -79,663,719.40 -79,663,719.40 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 -79,663,719.40 -79,663,719.40 3．其他 （ 四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 80,753,564.96 1,360,983,651.96 法定代表人： 熊煒 主管會計工作負責(zé)人： 吳劍 會計機構(gòu)負責(zé)人： 張斌 2017 年半年度報告 33 / 102 三、 公司基本情況 1. 公司概況 √適用 □不適用 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司（下簡稱“本公司”或“公司”），原名中山火炬高 新技術(shù)實業(yè)股份有限公司，系經(jīng)廣東省經(jīng)濟體制改革委員會和廣東省企業(yè)股份制試點聯(lián)審小組粵股 審（ 1992） 165 號文批準(zhǔn)，于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)總公司進行股份制改組、 募集設(shè)立，并于 1994 年 6 月 9 日經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)審字[1994]21 號文批準(zhǔn)向社會公開發(fā)行股票， 本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海證券交易所掛牌交易，股票代碼 600872。 根據(jù) 2006 年 4 月 21 日廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會粵國資函[2006]187 號《關(guān)于 中炬高新技術(shù)實業(yè)（集團）股份有限公司股權(quán)分置改革有關(guān)問題的批復(fù)》、本公司《股權(quán)分置改革 方案實施公告》、 2006 年第一次臨時股東大會暨相關(guān)股東會議決議及修改后《公司章程》的規(guī)定， 本公司以實施股權(quán)方案登記日（ 2006 年 5 月 15 日）收市后流通股總股本 249,236,074 股為基數(shù)， 用資本公積金向全體流通股股東按每 10 股轉(zhuǎn)增股本 11 股,共轉(zhuǎn)增股本 274,159,681.00 股，轉(zhuǎn)增后 總股本為 724,215,631.00 股。 根據(jù)公司 2009年度股東大會決議，公司以 2009 年 12月 31日總股本 724,215,631.00股為基數(shù)， 向全體股東每 10 股送 1 股派 0.15 元（含稅），并于 2010 年實施，本次轉(zhuǎn)增股本后，總股本增至 796,637,194 股。 截至本報告報出日止，本公司總股本為柒億玖仟陸佰陸拾叁萬柒仟壹佰玖拾肆股，已全部上市 流通。 本公司在中山市工商行政管理局登記注冊，注冊地址廣東省中山市，注冊號為 440000000000276， 注冊資本人民幣 796,637,194.00 元，法定代表人熊煒。組織形式為股份有限公司。公司第一大股東 為前海人壽保險股份有限公司。 2016 年 5 月，公司完成“三證合一”登記，并領(lǐng)取統(tǒng)一社會信用代碼為 91442000190357106Y 的營業(yè)執(zhí)照。 2017 年 5 月申請對公司經(jīng)營范圍進行變更登記，變更后的公司經(jīng)營范圍：城市基礎(chǔ)設(shè)施的投資； 房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理，二次供水服務(wù)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資開發(fā)，實業(yè)投資，設(shè)備租賃，技術(shù)咨詢、 信息咨詢。銷售：工業(yè)生產(chǎn)資料（不含金銀、小轎車及危險化學(xué)品），百貨、五金、交電、化工（不 含危險化學(xué)品） ,針、紡織品，建筑材料。自營和代理除國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營的出口商品和國家實 行核定公司經(jīng)營的進口商品以外的其它商品及技術(shù)的進出口服務(wù)，經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè) 務(wù)，經(jīng)營對銷貿(mào)易和轉(zhuǎn)口貿(mào)易（按[99]外經(jīng)貿(mào)政審函字 588 號文經(jīng)營）。 本財務(wù)報表于 2017 年 8 月 24 日經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)報出。 2. 合并財務(wù)報表范圍 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 34 / 102 四、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 1. 編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。 2. 持續(xù)經(jīng)營 √適用 □不適用 公司自報告期末起 12 個月內(nèi)不存在對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的因素及其他影響事項。 五、 重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： □適用 √不適用 1. 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成 果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2. 會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 4. 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 √適用 □不適用 1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 本集團在一次交易取得或通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并，企業(yè)合并中取得的資產(chǎn) 和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的的賬面價值計量。本集團取得的凈資 產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積 不足沖減的，調(diào)整留存收益。 2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 本集團在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確 認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被 購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并 成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。 通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并，應(yīng)按以下順序處理： （ 1）調(diào)整長期股權(quán)投資初始投資成本。購買日之前持有股權(quán)采用權(quán)益法核算的，按照該股權(quán)在 購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持 2017 年半年度報告 35 / 102 有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動的，轉(zhuǎn)為購買日所屬 當(dāng)期收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 （ 2）確認商譽（或計入當(dāng)期損益的金額）。將第一步調(diào)整后長期股權(quán)投資初始投資成本與購買 日應(yīng)享有子公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額比較，前者大于后者，差額確認為商譽；前者小于后者， 差額計入當(dāng)期損益。 通過多次交易分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)的情形 （ 1）判斷分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)過程中的各項交易是否屬于“ 一攬子交易” 的原 則 處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常 表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果； 3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生； 4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。 （ 2）分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)過程中的各項交易屬于“ 一攬子交易” 的會計處理方 法 處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項交易作為一 項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置 投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中應(yīng)當(dāng)確認為其他綜合收益，在喪失 控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處 置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原子公司自購買日開始 持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原子公司股權(quán)投資相關(guān) 的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 （ 3）分步處置股權(quán)至喪失對子公司控制權(quán)過程中的各項交易不屬于“ 一攬子交易” 的會計處理 方法 處置對子公司的投資未喪失控制權(quán)的， 合并財務(wù)報表中處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公 司凈資產(chǎn)份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足沖減的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整留存 收益。 處置對子公司的投資喪失控制權(quán)的，在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照其在喪失控 制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比 例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期 的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 2017 年半年度報告 36 / 102 5. 合并財務(wù)報表的編制方法 √適用 □不適用 合并財務(wù)報表以母公司及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本集團按照《企 業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號――合并財務(wù)報表》編制。 子公司的主要會計政策按照母公司統(tǒng)一選用的會計政策確定，合并報表范圍內(nèi)各公司間的交易 和資金往來等均已在合并時抵銷。 6. 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法 □適用 √不適用 7. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物 是指本公司持有的期限短（一般是指從購買日起 3 個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額 現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 8. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 √適用 □不適用 本公司的外幣業(yè)務(wù)記賬方法采用外幣統(tǒng)賬制，發(fā)生外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日之中國人 民銀行公布的市場匯價的中間價（“市場匯價”）折合為人民幣記賬。期末對各種外幣賬戶的外幣 余額按期末日匯率進行調(diào)整，調(diào)整后的人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益，屬于與 購建固定資產(chǎn)有關(guān)的專用借款產(chǎn)生的匯兌損益，在該資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前按借款費用原則予 以資本化、計入資產(chǎn)成本；屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益于發(fā)生時計入開辦費，于本公司開始生產(chǎn) 經(jīng)營的當(dāng)月一次計入損益；屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，則直接計入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負 債表日，對以歷史成本計量的外幣非貨幣項目，仍按交易發(fā)生日中國人民銀行公布的市場匯率中間 價折算，不改變其原記賬本位幣金額；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日 中國人民銀行公布的市場匯率中間價折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益作為公允價值變動損益，計入當(dāng)期 損益。 9. 金融工具 √適用 □不適用 1．金融資產(chǎn)和金融負債的分類 （ 1）金融資產(chǎn)的分類 金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合同。金 融資產(chǎn)在初始確認時劃分為四類： 1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價 值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)； 2017 年半年度報告 37 / 102 2）持有至到期投資； 3）貸款和應(yīng)收款項； 4）可供出售金融資產(chǎn)。 （ 2）金融負債的分類 金融負債在初始確認時劃分為兩類： 1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價 值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債； 2）其他金融負債。 金融資產(chǎn)或金融負債滿足下列條件之一的，劃分為交易性金融資產(chǎn)或金融負債： ①取得該金融資產(chǎn)或承擔(dān)該金融負債的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購； ②屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲 利方式對該組合進行管理； ③屬于衍生工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、 與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具 結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)除外。 2．金融資產(chǎn)和金融負債的確認 當(dāng)公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關(guān)的金融資產(chǎn)或金融負債。 3．金融資產(chǎn)和金融負債的計量 公司初始確認金融資產(chǎn)或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng) 期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融 負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。 （ 1）公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的 交易費用。但是，下列情況除外： 1）持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量； 2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤 并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。 （ 2）公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量。但是，下列情況除外： 1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清 金融負債時可能發(fā)生的交易費用。 2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具 結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量。 2017 年半年度報告 38 / 102 3）不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指 定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按 照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量： ①按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 13 號――或有事項》確定的金額； ②初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號――收入》確定的累計攤銷額后的余額。 （ 3）公司因持有意圖或能力發(fā)生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其重 分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價值進行后續(xù)計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值 之間的差額計入所有者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。 （ 4）對應(yīng)當(dāng)以公允價值計量，但以前公允價值不能可靠計量的金融資產(chǎn)或金融負債，公司在其 公允價值能夠可靠計量時改按公允價值計量，相關(guān)賬面價值與公允價值之間的差額按照以下規(guī)定進 行處理： 1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損 失，計入當(dāng)期損益。 2）可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成 的匯兌損益外，直接計入所有者權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。 3）可供出售外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益，計入當(dāng)期損益。采用實際利率法計算的可供 出售金融資產(chǎn)的利息，計入當(dāng)期損益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，在被投資單位宣告發(fā)放 股利時計入當(dāng)期損益。 4．金融資產(chǎn)和金融負債的終止 金融資產(chǎn)終止確認，是指將金融資產(chǎn)從企業(yè)的賬戶和資產(chǎn)負債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷。金融資產(chǎn)滿足下 列條件之一時，終止確認： （ 1）當(dāng)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； （ 2）金融資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，且符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)定的金融資產(chǎn) 終止確認條件的，終止確認該金融資產(chǎn)。 金融負債終止確認，是指將金融負債從企業(yè)的賬戶和資產(chǎn)負債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷。當(dāng)金融負債的現(xiàn) 時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。 5．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認依據(jù)和計量及會計處理方法 （ 1）本公司在已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時終止對該項金融資 產(chǎn)的確認。 （ 2）本公司在金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當(dāng)期損益： 1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值； 2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。 2017 年半年度報告 39 / 102 （ 3）本公司的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在 終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差 額計入當(dāng)期損益： 1）終止確認部分的賬面價值； 2）終止確認部分的對價與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的 金額之和。 （ 4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，將所收到的對價確認為一項 金融負債。 對于采用繼續(xù)涉入方式的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本公司應(yīng)當(dāng)按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認 一項金融資產(chǎn)，同時確認一項金融負債。 6．金融資產(chǎn)減值核算方法 （ 1）公司在資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn) 的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值 的客觀證據(jù)，包括以下各項： 1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難； 2）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； 3）本公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務(wù)人作出讓步； 4）債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組； 5）因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易； 6）債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使本公司可能無法收 回投資成本； 7）權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌； 8）其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。 （ 2）金融資產(chǎn)減值損失的計量： 1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進行減值測試； 2）持有至到期投資減值損失的計量：以攤余成本計量的持有至到期投資發(fā)生減值時,將其賬面 價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值（折現(xiàn)利率采用原實際利率）, 減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失,計入當(dāng)期損益； 3）應(yīng)收款項減值損失的計量：應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法見“附注四、（十）應(yīng)收款項壞賬 準(zhǔn)備的核算”。 4）可供出售金融資產(chǎn)減值損失的計量：可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降, 超過 其持有成本的 50%，并且時間持續(xù)在 12 個月以上，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允 2017 年半年度報告 40 / 102 價值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提減值準(zhǔn)備。在確認減值損失時，將原直接計入所有 者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入減值損失。 5）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并 須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面 價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減 值損失，計入當(dāng)期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資計提減 值準(zhǔn)備后，不再轉(zhuǎn)回。 10. 應(yīng)收款項 (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項 √適用 □不適用 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 期末余額在人民幣 200萬元及以上的應(yīng)收賬款和 其他應(yīng)收款。 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值 測試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù) 其預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信 用損失）按原實際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價 值的差額，確認為減值損失，計入當(dāng)期損益。 (2).按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項： □適用 √不適用 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的 √適用 □不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%) 1 年以內(nèi)（含 1 年） 5 5 其中： 1 年以內(nèi)分項，可添加行 1－2 年 15 15 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的 □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 41 / 102 (3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項： √適用 □不適用 單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 存在特別減值風(fēng)險但單項金額等于或低于人民幣 200 萬元的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備的計提方法 單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā) 生減值，確認減值損失，計入當(dāng)期損益。單獨測試 未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，包括在以賬齡為信用風(fēng)險 特征組合中再進行減值測試。 11. 存貨 √適用 □不適用 1．存貨分類 本公司存貨包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而持有的材料采購、原材料、在產(chǎn)品及自制半成 品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、開發(fā)成本及其他。 2．存貨取得和發(fā)出的計價方法 公司各類存貨入庫時按實際成本計價，發(fā)出按加權(quán)平均法計價。工程結(jié)算成本按已完工工程的 實際成本結(jié)轉(zhuǎn)。 3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法 存貨跌價準(zhǔn)備按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值計量，但如果某些存貨與在同一地區(qū)生產(chǎn)和 銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合并計 量成本與可變現(xiàn)凈值；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變現(xiàn)凈值。 可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷 售費用以及相關(guān)稅費后的金額。 4．存貨的盤存制度 本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。 5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領(lǐng)用時采用一次性攤銷法。 12. 劃分為持有待售資產(chǎn) √適用 □不適用 同時符合以下條件的非流動資產(chǎn)，除金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)之外， 本公司將其劃分為持有 待售： 1． 本公司已經(jīng)就處置該非流動資產(chǎn)作出決議； 2． 已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議； 2017 年半年度報告 42 / 102 3． 該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。 劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)的單項資產(chǎn)和處置組， 不計提折舊或攤銷， 按照公允價值減去處 置費用后的金額計量，但不得超過符合持有待售條件時的原賬面價值。原賬面價值高于公允價值減 去處置費用后的差額，作為資產(chǎn)減值損失計入當(dāng)期損益。 13. 長期股權(quán)投資 √適用 □不適用 1. 投資成本的確定 （ 1）同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán) 益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面 價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行 股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存 收益。 分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)當(dāng)以持股比例計算的合并日應(yīng)享有被合并方賬面所有者權(quán) 益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日取得 進一步股份新支付對價的公允價值之和的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積 不足沖減的，沖減留存收益。 （ 2）非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投 資成本。 （ 3）除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成 本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入 的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價值不公允的除外）。 2.后續(xù)計量及損益確認方法 本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資,在本公司個別財務(wù)報表中采用成本法核算； 對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。 采用成本法時,長期股權(quán)投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含 的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤,確認為當(dāng) 期投資收益,并同時根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)減值政策考慮長期投資是否減值。 采用權(quán)益法時,長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允 價值份額的,歸入長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被 投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的,其差額計入當(dāng)期損益,同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。 采用權(quán)益法時,取得長期股權(quán)投資后,按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額, 確認投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投 資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ),按照本公司的會計政策及會計期間,并抵銷與 2017 年半年度報告 43 / 102 聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業(yè)的部分(但內(nèi)部交 易損失屬于資產(chǎn)減值損失的,應(yīng)全額確認),對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。按照被投資單位 宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分,相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。本公司確認被投 資單位發(fā)生的凈虧損,以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期 權(quán)益減記至零為限,本公司負有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益 的其他變動,調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。 3.確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據(jù) 控制，是指擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能 力運用對被投資方的權(quán)力影響回報金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有 參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 4.長期股權(quán)投資的處置 4.1 部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，但不喪失控制權(quán)的情形 部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，但不喪失控制權(quán)時， 應(yīng)當(dāng)將處置價款與處置投資對應(yīng)的賬 面價值的差額確認為當(dāng)期投資收益。 4.2 部分處置股權(quán)投資或其他原因喪失了對子公司控制權(quán)的情形 部分處置股權(quán)投資或其他原因喪失了對子公司控制權(quán)的，對于處置的股權(quán)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)與所售股權(quán) 相對應(yīng)的長期股權(quán)投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權(quán)投資賬面價值之間差額，確認為 投資收益（損失）；同時，對于剩余股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按其賬面價值確認為長期股權(quán)投資或其它相關(guān)金融 資產(chǎn)。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)ψ庸緦嵤┕餐刂苹蛑卮笥绊懙模?應(yīng)按有關(guān)成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法的 相關(guān)規(guī)定進行會計處理。 5.減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法 對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照 賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 14. 投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)應(yīng)當(dāng) 能夠單獨計量和出售。本公司的投資性房地產(chǎn)是指：（ 1）已出租的土地使用權(quán)；（ 2）持有并準(zhǔn)備 增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)；（ 3）已出租的建筑物。 1．投資性房地產(chǎn)的初始計量 投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價值。其中：外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān) 稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定 可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入的投資性房地產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值 作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬；以其他方式取得的投資性房地產(chǎn) 的成本，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確定。 2017 年半年度報告 44 / 102 2．投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計量 公司期末采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。其中：出租土地使用權(quán)按照《企業(yè)會計 準(zhǔn)則第 6 號――無形資產(chǎn)》規(guī)定進行后續(xù)計量，在使用壽命期限內(nèi)分期計提攤銷；建筑物按照《企 業(yè)會計準(zhǔn)則第 4 號――固定資產(chǎn)》規(guī)定進行后續(xù)計量，計提折舊期限參照固定資產(chǎn)―房屋及建筑物 執(zhí)行。存在減值跡象的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號――資產(chǎn)減值》的規(guī)定處理。 15. 固定資產(chǎn) (1).確認條件 √適用 □不適用 本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計 年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認： （ 1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； （ 2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 (2).折舊方法 √適用 □不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（ %） 年折舊率（ %） 房屋及建筑物 直線法 40 5 2.38% 機器設(shè)備 直線法 10 5 9.50% 運輸工具 直線法 5 5 19.00% 電子設(shè)備 直線法 3 5 31.67% 其它 直線法 5 或 10 5 19.00%或 9.5% (3).融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法 √適用 □不適用 本公司在租入的固定資產(chǎn)實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險的報酬時確認該項固定資產(chǎn)的租 賃為融資租賃。 本公司融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn) 值兩者中較低者確定。 本公司融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有應(yīng)計折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期 屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆 滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。 16. 在建工程 √適用 □不適用 在建工程按實際成本計價，按實施方式的不同，分為自營工程和出包工程進行核算。工程在建 造過程中實際發(fā)生的全部支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的工程借款利息和因進行試運轉(zhuǎn)所 發(fā)生的凈支出計入在建固定資產(chǎn)的成本。 2017 年半年度報告 45 / 102 在建工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計提折舊。期末公司對在建工程按 賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取在建工程 減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。 17. 借款費用 √適用 □不適用 1. 借款費用資本化的確認原則 借款費用包括因借款而發(fā)生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā) 生的匯兌差額等。可直接歸屬于固定資產(chǎn)的購建和需要經(jīng)過 1 年以上（含 1 年）時間的建造或生產(chǎn) 過程，才能達到可使用或可銷售狀態(tài)的存貨、投資性房產(chǎn)的借款費用，予以資本化；其他借款費用， 在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損益。應(yīng)予以資本化的借款費用當(dāng)同時具備以下三個 條件時，開始資本化： （ 1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； （ 2）借款費用已經(jīng)發(fā)生； （ 3）為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 2.借款費用資本化的期間：應(yīng)予以資本化的借款費用，滿足上述資本化條件的，在購建或者生 產(chǎn)的符合資本化條件的相關(guān)資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入相關(guān)資產(chǎn)成本； 若相關(guān)資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資 本化，在中斷期間發(fā)生的借款費用應(yīng)當(dāng)確認為費用，計入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動 重新開始；在相關(guān)資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或可銷售狀態(tài)時，停止借款費用的資本化，之后發(fā)生的 借款費用于發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額直接計入當(dāng)期財務(wù)費用。 3.借款費用資本化金額的計算方法 （ 1）借款利息的資本化金額：為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，每一 會計期間的利息資本化金額，不超過專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資 金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。 為購建或者生產(chǎn)開發(fā)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門 借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的 利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。每一會計期間的利息資本化金額，不超 過當(dāng)期相關(guān)借款實際發(fā)生的利息金額。 借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整 每期利息金額。 （ 2）輔助費用：專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù) 定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額予以資本化，計入符合資本化條 2017 年半年度報告 46 / 102 件的資產(chǎn)成本；在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā) 生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損益。 一般借款發(fā)生的輔助費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損益。 （ 3）在資本化期間內(nèi)，屬于借款費用資本化范圍的外幣借款本金及利息的匯兌差額，予以資本 化。 18. 生物資產(chǎn) □適用 √不適用 19. 油氣資產(chǎn) □適用 √不適用 20. 無形資產(chǎn) 1.無形資產(chǎn)確認條件 無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的 非貨幣性長期資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專有技術(shù)、軟件、商標(biāo)權(quán)等。 本公司的無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其研究階段的支出， 于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；其開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)（專利技術(shù)和 非專利技術(shù)）： （ 1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； （ 2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； （ 3）運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場； （ 4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出 售該無形資產(chǎn)； （ 5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量； 2.無形資產(chǎn)攤銷 無形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，從取得的當(dāng)月起，在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷；無法預(yù)見 無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不進行攤銷。預(yù)計使用年 限的攤銷年限按如下原則確定：來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超 過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時因續(xù)約等延續(xù)、且有證 據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期應(yīng)當(dāng)計入使用壽命。合同或法律沒有規(guī)定使用壽命 的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合各方面因素判斷，以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限。如果按照上述 方法仍然無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的,該項無形資產(chǎn)應(yīng)作為使用壽命不確定 的無形資產(chǎn)。 2017 年半年度報告 47 / 102 3.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)和計提方法： 對商標(biāo)等受益年限不確定的無形資產(chǎn)，每年末進行減值測試，估計其可收回金額，按其可收回 金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 對其他無形資產(chǎn)，年末進行檢查，當(dāng)存在以下減值跡象時估計其可收回金額，按其可收回金額 低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 （ 1）已被其他新技術(shù)所代替，使其為本公司創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利影響； （ 2）市價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)； （ 3）已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； （ 4）其他足以證明實際上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。 4.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn) 公司發(fā)生的內(nèi)部研究開發(fā)項目支出，區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出： （ 1）研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 （ 2）開發(fā)階段的支出，能夠證明下列各項時，應(yīng)當(dāng)確認為無形資產(chǎn)： ①從技術(shù)上來講，完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售具有可行性； ②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； ③無形資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無 形資產(chǎn)自身存在市場；無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用時，應(yīng)當(dāng)證明其有用性； ④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售 該無形資產(chǎn)； ⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計量。 21. 長期資產(chǎn)減值 √適用 □不適用 當(dāng)存在長期資產(chǎn)（除上述已提及的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、在建工程、無形 資產(chǎn)減值政策外）可能發(fā)生減值的跡象時，公司將計算資產(chǎn)的可回收金額，并計提減值準(zhǔn)備。 期末，本公司對各項資產(chǎn)進行檢查，當(dāng)存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值： 1．資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下跌。 2．公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重 大變化，從而對公司產(chǎn)生不利影響。 2017 年半年度報告 48 / 102 3．市場利率或者其他市場投資報酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流 量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。 4．有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞。 5．資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 6．公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金 流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預(yù)計金額等。 7． 其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。 資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬 面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備。 可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之 間較高者確定。 22. 長期待攤費用 √適用 □不適用 公司對發(fā)生的長期待攤費用按實際支付的金額入賬，在費用項目的受益期限內(nèi)按直線法分期攤 銷。 23. 職工薪酬 (1)、 短期薪酬的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相 關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。 (2)、 離職后福利的會計處理方法 □適用 √不適用 (3)、 辭退福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出 給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的 重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的負債，同時計 入當(dāng)期損益。 2017 年半年度報告 49 / 102 (4)、 其他長期職工福利的會計處理方法 √適用 □不適用 本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī) 定的社會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納養(yǎng)老保險費。 職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責(zé)任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本公司在職工提 供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計算應(yīng)繳納的金額確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資 產(chǎn)成本。 24. 預(yù)計負債 √適用 □不適用 1．預(yù)計負債的確認原則 當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn) 棄置義務(wù)等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： （ 1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)； （ 2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)； （ 3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 2．預(yù)計負債的計量方法 預(yù)計負債按照履行現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān) 的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進 行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。每個資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該 賬面價值不能反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。 25. 股份支付 √適用 □不適用 股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。 1．以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負債的公 允價值計量。 （ 1）授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本公司承擔(dān)負債的公允價值計入 相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債。 （ 2）完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待 期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按本公司承擔(dān)負債的公允價值金額， 將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應(yīng)的負債。 2017 年半年度報告 50 / 102 2．以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付 以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。 （ 1）授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日以權(quán)益工具的公允 價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。 （ 2）完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份 支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具 授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用和資本公積。 26. 優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 □適用 √不適用 27. 收入 √適用 □不適用 本公司在下列條件均能滿足時確認收入實現(xiàn)：已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨 方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的 金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地 計量。 本公司及下屬子公司的營業(yè)收入主要包括調(diào)味品、汽車配件等商品的銷售收入、房地產(chǎn)開發(fā)銷 售收入、物業(yè)租賃及管理費收入、投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，具體的收入確認原則為： 1．銷售商品 通常以發(fā)出商品、并將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移給購貨方，公司沒有保留通常與 所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制為收入確認時點。 2．房地產(chǎn)開發(fā)銷售收入 以在房產(chǎn)完工并驗收合格，達到了銷售合同約定的交付條件，取得了買方按銷售合同約定交付 房產(chǎn)的付款證明，且辦理完畢交房手續(xù)，或者可以根據(jù)購房合同約定的條件視同客戶接收時確認房 地產(chǎn)銷售收入的實現(xiàn)。 3．物業(yè)租賃及管理費收入 對于投資性房地產(chǎn)租賃收入，按合同或協(xié)議約定的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為 租賃收入。 對于投資性房地產(chǎn)的物業(yè)管理費收入，在已經(jīng)提供物業(yè)管理服務(wù)，與物業(yè)管理服務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟 利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認物業(yè)管理收入的實現(xiàn)。 4．投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 以相關(guān)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的主要風(fēng)險與報酬已發(fā)生轉(zhuǎn)移,收取相關(guān)轉(zhuǎn)讓款項或相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流 入公司時確認。 2017 年半年度報告 51 / 102 28. 政府補助 (1)、 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 √適用 □不適用 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府 補助確認為遞延收益的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名 義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā) 生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。 (2)、 與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法 √適用 □不適用 （ 1）用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費 用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本； （ 2）用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。 對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同部分分別進行會計 處理；難以區(qū)分的，應(yīng)當(dāng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。 29. 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債 √適用 □不適用 本公司根據(jù)資產(chǎn)與負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負 債表債務(wù)法計提遞延所得稅。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回 該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。 1．遞延所得稅資產(chǎn)的確認 （ 1）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時 性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的 遞延所得稅資產(chǎn)不予確認： 1）該項交易不是企業(yè)合并； 2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （ 2）本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條 件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)： 1）暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回； 2）未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。 2017 年半年度報告 52 / 102 （ 3）本公司對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧 損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 2．遞延所得稅負債的確認 除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅 負債： （ 1）商譽的初始確認； （ 2）同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認： 1）該項交易不是企業(yè)合并； 2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （ 3）本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，同時滿足下 列條件的： 1）投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間； 2）暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。 30. 租賃 (1)、 經(jīng)營租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認為當(dāng)期損益， 發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法/工作量法（或其他方法）將租金確認為當(dāng)期 損益，發(fā)生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當(dāng)期損益。 或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 (2)、 融資租賃的會計處理方法 √適用 □不適用 公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn) 值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額 為未確認融資費用，發(fā)生的初始直接費用，計入租賃資產(chǎn)價值。在租賃期各個期間，采用實際利率 法計算確認當(dāng)期的融資費用。 公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作 為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保 余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確 認當(dāng)期的融資收入。 2017 年半年度報告 53 / 102 31. 其他重要的會計政策和會計估計 □適用 √不適用 32. 重要會計政策和會計估計的變更 (1)、 重要會計政策變更 □適用 √不適用 (2)、 重要會計估計變更 □適用 √不適用 33. 其他 √適用 □不適用 財政部于 2017 年 5 月 10 日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號-政府補助》（財會[2017]15 號）， 適用于 2017 年 6 月 12 日起發(fā)生的相關(guān)交易。本公司采用此準(zhǔn)則未對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn) 金流量產(chǎn)生影響。 六、 稅項 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用 □不適用 稅種 計稅依據(jù) 稅率 增值稅 產(chǎn)品銷售收入按銷項稅(商品銷售收入的 17%或 13%計算)抵扣購 進貨物進項稅后的差額計繳；電費收入按電費收入的 17%計算的銷項 稅抵扣購進電費進項稅后的差額計繳；水費收入按水費收入的 13% 計算的銷項稅抵扣購進水費進項稅后的差額計繳。 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自 2016 年 5 月 1 日起，在全國范圍內(nèi)全面推開 營業(yè)稅改征增值稅試點，原營業(yè)稅納稅人，納入試點范圍，由繳納 營業(yè)稅改為繳納增值稅；相關(guān)業(yè)務(wù)的計稅方法及稅率按國家出臺的 相關(guān)稅收規(guī)定為準(zhǔn)處理。公司及子公司涉及房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè) 等業(yè)務(wù)自 5 月 1 日執(zhí)行國家規(guī)定。 17%或者 13% 消費稅 營業(yè)稅 城市維護建設(shè)稅 7%或者 5% 企業(yè)所得稅 1．本公司之控股子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司、中山中 炬精工機械有限公司于 2011 年被認定為高新技術(shù)企業(yè)， 2014 年經(jīng)復(fù) 審被認定為高新技術(shù)企業(yè)，認定有效期為 3 年。截至 2017 年 6 月 30 日止，廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司、中山中炬精工機械有限公司已 提交高新技術(shù)企業(yè)申請資料，認定工作尚未完成。 2、本公司之控股子公司廣東廚邦食品有限公司于 2016 年被認定 為高新技術(shù)企業(yè)，認定有效期為 3 年。根據(jù)廣東省科技廳、省財政廳、 省國稅局、省地稅局于 2017 年 2 月聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于公布廣東省 2016 年高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（粵科高字（ 2017） 26 號文），認定廣 15%或 25% 2017 年半年度報告 54 / 102 東廚邦食品有限公司為廣東省 2016 年高新技術(shù)企業(yè)。 教育費附加及 地方教育費附加 3%或 2% 房產(chǎn)稅 自用房產(chǎn)按房屋及建筑物原值扣除 30%后的價值按 1.2%的稅率計繳； 出租用房產(chǎn)按租金收入的 12%稅率計繳。 1.2%或 12% 土地增值稅 土地增值稅按房地產(chǎn)銷售收入-扣除項目金額后按超率累進稅 率 30%-60%計繳。 30%-60% 其他稅費 土地使用稅根據(jù)實際占用的土地面積按照規(guī)定的單位稅額計繳。 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 □適用 √不適用 2. 稅收優(yōu)惠 □適用 √不適用 3. 其他 □適用 √不適用 七、 合并財務(wù)報表項目注釋 1、 貨幣資金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現(xiàn)金 268,484.40 388,663.62 銀行存款 311,830,078.11 433,097,322.68 其他貨幣資金 14,251,722.25 7,958,930.18 合計 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：存放在境外的款項總額 2、 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) □適用 √不適用 3、 衍生金融資產(chǎn) □適用 √不適用 4、 應(yīng)收票據(jù) (1). 應(yīng)收票據(jù)分類列示 □適用 √不適用 (2). 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) □適用 √不適用 (3). 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 55 / 102 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 5、 應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例 價值 (%) 金額 比例 計提 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 單項金額重大并單獨計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征組合計提壞 賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 65,055,168.02 99.72 6,401,668.23 9.84 49,303,653.92 99.64 5,730,836.00 11.62 單項金額不重大但單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 179,418.12 0.28 179,418.12 100.00 179,418.12 0.36 179,418.12 100.00 合計 65,234,586.14 / 6,581,086.35 / 49,483,072.04 / 5,910,254.12 / 期末單項金額重大并單項計提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 □適用 √不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi) 其中： 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi)小計 58,042,232.63 2,902,111.63 5.00 1 至 2 年 19,746.00 2,961.90 15.00 2 至 3 年 3 年以上 6,993,189.39 3,496,594.70 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 65,055,168.02 6,401,668.23 9.84 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用 √不適用 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 56 / 102 (2). 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 □適用 √不適用 (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用 □不適用 單位名稱 與本公司 期末余額 壞賬準(zhǔn) 備金額 年限 占應(yīng)收賬款 關(guān)系 總額的比例（ %） 中山市翠恒貿(mào)易有限公司 非關(guān)聯(lián)方 14,085,070.23 704,253.51 1 年以內(nèi) 21.59 浙江寧波市江東美佳餐料食品有限公司 非關(guān)聯(lián)方 10,641,528.72 532,076.44 1 年以內(nèi) 16.31 浙江省舟山市定海佳家食品有限公司 非關(guān)聯(lián)方 7,363,021.71 368,151.09 1 年以內(nèi) 11.29 昆山潤華商業(yè)有限公司廣州黃埔分公司 非關(guān)聯(lián)方 4,575,483.28 228,774.16 1 年以內(nèi) 7.01 廣東省中山市壹加壹商業(yè)連鎖有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,582,167.80 179,108.39 1 年以內(nèi) 5.49 合計 40,247,271.74 2,012,363.59 61.69 (4). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款： □適用 √不適用 (5). 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 6、 預(yù)付款項 (1). 預(yù)付款項按賬齡列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內(nèi) 45,670,329.65 96.45 62,752,641.09 95.25 1 至 2 年 376,001.82 0.79 1,018,219.27 1.55 2 至 3 年 1,156,163.50 2.44 1,157,035.51 1.75 3 年以上 150,000.00 0.32 953,007.99 1.45 合計 47,352,494.97 100.00 65,880,903.86 100.00 (2). 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 57 / 102 單位名稱 與本公 司關(guān)系 金額 占預(yù)付款項的 比例（ %） 時間 未結(jié)算 原因 泰山恒信有限公司 非關(guān)聯(lián)方 4,934,427.98 10.42 1 年以內(nèi) 設(shè)備工程款 北京英邁策源文化傳媒有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,132,682.00 6.62 1 年以內(nèi) 預(yù)付廣告款 昌榮傳媒股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,089,537.60 6.52 1 年以內(nèi) 預(yù)付廣告款 廣州市裕輕機械制造有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,089,315.50 4.41 1 年以內(nèi) 設(shè)備工程款 秦皇島金海食品工業(yè)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 1,804,413.35 3.81 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款 合計 15,050,376.43 31.78 其他說明 □適用 √不適用 7、 應(yīng)收利息 (1). 應(yīng)收利息分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 定期存款 委托貸款 150,000.00 106,333.33 債券投資 合計 150,000.00 106,333.33 (2). 重要逾期利息 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 8、 應(yīng)收股利 (1). 應(yīng)收股利 □適用 √不適用 (2). 重要的賬齡超過 1 年的應(yīng)收股利： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 9、 其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 2017 年半年度報告 58 / 102 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 價值 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 價值 單項金額重大并單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 36,168,745.84 98.23 8,316,041.33 22.99 34,972,269.21 98.17 7,988,189.82 22.84 單項金額不重大但單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 652,086.30 1.77 652,086.30 100.00 652,086.30 1.83 652,086.30 100.00 合計 36,820,832.14 / 8,968,127.63 / 35,624,355.51 / 8,640,276.12 / 期末單項金額重大并單項計提壞帳準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 □適用 √不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi) 其中： 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi)小計 9,128,420.71 456,421.01 5.00 1 至 2 年 6,065,626.23 909,843.96 15.00 2 至 3 年 17,687,865.48 5,306,359.64 30.00 3 年以上 3,286,833.42 1,643,416.72 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 36,168,745.84 8,316,041.33 22.99 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用 √不適用 (2). 本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用 √不適用 (3). 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 期末余額合計數(shù) 的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 2017 年半年度報告 59 / 102 中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)公有資 產(chǎn)管理委員會辦公室 代墊工程款 20,483,846.08 1 年以內(nèi)、 1-2 年、 2-3 年 55.63 5,355,037.93 義烏市易開蓋實業(yè)公司 保證金 2,250,000.00 1-2 年、 2-3 年、 3 年以上 6.11 506,250.00 非公開發(fā)行費用 往來款 2,959,711.98 1 年以內(nèi) 7.23 147,985.60 中山火炬工業(yè)聯(lián)合有限公司 預(yù)付業(yè)務(wù)款 2,200,000.00 1 年以內(nèi) 5.97 110,000.00 中山市墻體改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 預(yù)付保證金 994,419.00 3 年以上 2.70 497,209.50 合計 / 28,887,977.06 / 77.64 6,616,483.03 (5). 涉及政府補助的應(yīng)收款項 □適用 √不適用 (6). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款： □適用 √不適用 (7). 轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 34,079,125.43 91,064.14 33,988,061.29 36,151,395.55 91,064.14 36,060,331.41 在產(chǎn)品 218,357,293.96 4,899,299.40 213,457,994.56 212,968,579.05 4,918,683.58 208,049,895.47 庫存商品 周轉(zhuǎn)材料 消耗性生物資產(chǎn) 建造合同形成的已 完工未結(jié)算資產(chǎn) 產(chǎn)成品 31,102,839.62 144,401.51 30,958,438.11 60,805,018.95 69,468.03 60,735,550.92 開發(fā)成本 1,040,790,021.80 - 1,040,790,021.80 1,024,302,658.56 - 1,024,302,658.56 委托加工物資 304,347.65 - 304,347.65 319,288.63 - 319,288.63 包裝物 8,298,384.88 - 8,298,384.88 8,161,535.37 - 8,161,535.37 發(fā)出商品 4,628,752.41 - 4,628,752.41 4,619,936.18 - 4,619,936.18 合計 1,337,560,765.75 5,134,765.05 1,332,426,000.70 1,347,328,412.29 5,079,215.75 1,342,249,196.54 2017 年半年度報告 60 / 102 (2). 存貨跌價準(zhǔn)備 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 91,064.14 - - - - 91,064.14 在產(chǎn)品 4,918,683.58 2,483,956.72 - 2,503,340.90 4,899,299.40 庫存商品 周轉(zhuǎn)材料 消耗性生物資產(chǎn) 建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 產(chǎn)成品 69,468.03 1,572,124.19 - 1,497,190.71 144,401.51 合計 5,079,215.75 4,056,080.91 - 4,000,531.61 5,134,765.05 (3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： □適用 √不適用 (4). 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 11、 劃分為持有待售的資產(chǎn) □適用 √不適用 12、 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) □適用 √不適用 13、 其他流動資產(chǎn) √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 委托貸款 183,000,000.00 83,000,000.00 銀行理財產(chǎn)品 1,075,720,000.00 788,220,000.00 增值稅待抵扣金額 2,822,238.75 7,614,329.02 預(yù)繳的各項稅費 694,570.77 466,615.20 合計 1,262,236,809.52 879,300,944.22 14、 可供出售金融資產(chǎn) (1). 可供出售金融資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 2017 年半年度報告 61 / 102 賬面余額 減值 準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值 準(zhǔn)備 賬面價值 可供出售債務(wù)工具： 可供出售權(quán)益工具： 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 按公允價值計量的 按成本計量的 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 合計 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn) □適用 √不適用 (3). 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn) √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資 單位 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 單位持股 比例(%) 本期現(xiàn)金 紅利 期初 本期 增加 本期 減少 期末 期 初 本期 增加 本期 減少 期 末 廣東中大一號投資有 限合伙企業(yè) 9,590,909.09 - 1,797,155.27 7,793,753.82 - - - - 3.57 570,074.32 中山中科創(chuàng)業(yè)投資有 限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 1.43 - 中山中科恒業(yè)投資管 理有限公司 7,230,806.00 - - 7,230,806.00 - - - - 1.03 - 中山東鳳珠江村鎮(zhèn)銀 行股份有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 10.00 - 中山火炬開發(fā)區(qū)勝源 科技小額貸款股份有 限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - - - 2,400,000.00 合計 61,821,715.09 - 21,797,155.27 40,024,559.82 - - - - 2,970,074.32 (4). 報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況 □適用 √不適用 (5). 可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴(yán)重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 15、 持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用 √不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用 √不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資： □適用 √不適用 其他說明： 2017 年半年度報告 62 / 102 □適用 √不適用 16、 長期應(yīng)收款 (1) 長期應(yīng)收款情況： □適用 √不適用 (2) 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的長期應(yīng)收款 □適用 √不適用 (3) 轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 17、 長期股權(quán)投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值 準(zhǔn)備 期末 余額 追加 投資 減少 投資 權(quán)益法下確認 的投資損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他 權(quán)益 變動 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計提 減值 準(zhǔn)備 其 他 一、合營企業(yè) 小計 二、聯(lián)營企業(yè) 中山市天驕稀土材料 有限公司 5,963,151.79 209,808.81 6,172,960.60 中山市中炬小額貸款 股份有限公司 42,922,062.69 567,750.75 43,489,813.44 小計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 合計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 18、 投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計量模式 (1). 采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn) 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 435,201,587.57 90,166,981.66 525,368,569.23 2.本期增加金額 555,004.73 555,004.73 （ 1）外購 （ 2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 （ 3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 57,231.44 57,231.44 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 435,699,360.86 90,166,981.66 525,866,342.52 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 120,298,871.89 16,595,541.46 136,894,413.35 2.本期增加金額 4,861,278.68 1,003,450.29 5,864,728.97 2017 年半年度報告 63 / 102 （ 1）計提或攤銷 3.本期減少金額 35,113.84 35,113.84 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 125,125,036.73 17,598,991.75 142,724,028.48 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 26,994,396.76 26,994,396.76 2.本期增加金額 47,788.73 47,788.73 （ 1）計提 3、本期減少金額 （ 1）處置 （ 2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 27,042,185.49 27,042,185.49 四、賬面價值 1.期末賬面價值 283,532,138.64 72,567,989.91 356,100,128.55 2.期初賬面價值 287,908,318.92 73,571,440.20 361,479,759.12 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 19、 固定資產(chǎn) (1). 固定資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 787,720,906.57 357,691,578.75 14,943,916.33 33,863,876.34 449,745,566.71 1,643,965,844.70 2.本期增加金額 14,876.62 9,594,108.83 1,479,801.81 2,084,639.70 2,137,920.85 15,311,347.81 （ 1）購置 （ 2）在建工程轉(zhuǎn)入 （ 3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 7,740,394.43 1,554,365.58 390,804.03 350,531.61 10,036,095.65 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 787,735,783.19 359,545,293.15 14,869,352.56 35,557,712.01 451,532,955.95 1,649,241,096.86 二、累計折舊 1.期初余額 78,588,816.33 129,976,913.58 9,330,350.33 23,741,931.75 186,073,031.10 427,711,043.09 2.本期增加金額 9,374,106.33 16,601,706.82 972,831.03 3,198,608.92 23,548,974.68 53,696,227.78 （ 1）計提 3.本期減少金額 5,152,795.99 1,437,774.58 366,725.90 289,837.49 7,247,133.96 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 87,962,922.66 141,425,824.41 8,865,406.78 26,573,814.77 209,332,168.29 474,160,136.91 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1）計提 3.本期減少金額 （ 1）處置或報廢 4.期末余額 2017 年半年度報告 64 / 102 四、賬面價值 1.期末賬面價值 699,772,860.53 218,119,468.74 6,003,945.78 8,983,897.24 242,200,787.66 1,175,080,959.95 2.期初賬面價值 709,132,090.24 227,714,665.17 5,613,566.00 10,121,944.59 263,672,535.61 1,216,254,801.61 (2). 暫時閑置的固定資產(chǎn)情況 □適用 √不適用 (3). 通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 □適用 √不適用 (4). 通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn) □適用 √不適用 (5). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 研發(fā)中心辦公樓 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 壓榨二車間大樓 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 制曲樓 C 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 老抽 A 工序樓 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 連廊 D 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 連廊 B 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 參觀走廊 A 辦證資料已提交，相關(guān)部門正在辦理中 其他說明： □適用 √不適用 20、 在建工程 (1). 在建工程情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 投資大廈 14-19 層辦公樓 90,136,188.00 - 90,136,188.00 90,136,188.00 - 90,136,188.00 德仲廣場 8-17 層寫字樓 129,742,636.97 - 129,742,636.97 129,580,956.97 - 129,580,956.97 廚邦一期基建、建筑安裝以及 設(shè)備工程匯總 25,420,188.44 - 25,420,188.44 20,597,940.02 - 20,597,940.02 陽西美味鮮一期工程 1,087,378.65 - 1,087,378.65 1,087,378.65 - 1,087,378.65 其他小額匯總 914,551.65 - 914,551.65 1,722,890.35 - 1,722,890.35 合計 247,300,943.71 - 247,300,943.71 243,125,353.99 - 243,125,353.99 (2). 重要在建工程項目本期變動情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目名稱 預(yù) 算 數(shù) 期初 余額 本期 增加 金額 本期轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn) 金額 本期 其他 減少 金額 期末 余額 工程累 計投入 占預(yù)算 比例(%) 工程 進度 利息 資本化 累計 金額 其中： 本期利 息資本 化金額 本期 利息 資本 化率(%) 資金 來源 2017 年半年度報告 65 / 102 投資大廈 14-19層辦公樓 90,136,188.00 - - - 90,136,188.00 自有 德仲廣場 8-17 層寫字樓 129,580,956.97 161,680.00 - - 129,742,636.97 自有 一期建筑安 裝工程 68,413.90 - - - 68,413.90 自有 借款/ 一期配套用 房項目 1,018,730.43 - - - 1,018,730.43 自有 陽西一期工程 1,087,378.65 - - - 1,087,378.65 自有 倉庫2及一期制 成品酒精罐組、 食用油罐組建 筑安裝工程 16,951,171.30 5,064,957.08 22,016,128.38 自有 其他零星工 程匯總 4,282,514.74 2,029,024.77 2,697,435.88 382,636.25 3,231,467.38 合計 243,125,353.99 7,255,661.85 2,697,435.88 382,636.25 247,300,943.71 / / / / (3). 本期計提在建工程減值準(zhǔn)備情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 21、 工程物資 □適用 √不適用 22、 固定資產(chǎn)清理 □適用 √不適用 23、 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) (1). 采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用√不適用 (2). 采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 24、 油氣資產(chǎn) □適用 √不適用 25、 無形資產(chǎn) (1). 無形資產(chǎn)情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 專有技術(shù) 用友技術(shù) 商標(biāo)權(quán) 合計 一、 賬面原值 2017 年半年度報告 66 / 102 1.期初余額 159,743,694.00 100,000.00 3,377,193.41 1,285,482.74 164,506,370.15 2.本期增加金額 73,688,888.90 73,688,888.90 (1)購置 (2)內(nèi)部研發(fā) (3)企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 233,432,582.90 100,000.00 3,377,193.41 1,285,482.74 238,195,259.05 二、累計攤銷 1.期初余額 20,432,069.40 48,181.77 410,974.32 429,986.52 21,321,212.01 2.本期增加金額 1,873,083.96 2,727.24 294,343.68 25,274.16 2,195,429.04 （ 1） 計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 22,305,153.36 50,909.01 705,318.00 455,260.68 23,516,641.05 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （ 1） 計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 211,127,429.54 49,090.99 2,671,875.41 830,222.06 214,678,618.00 2.期初賬面價值 139,311,624.60 51,818.23 2,966,219.09 855,496.22 143,185,158.14 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 26、 開發(fā)支出 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初 余額 本期增加金額 本期減少金額 期末 內(nèi)部開發(fā)支出 其他 確認為無形資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益 余額 研究開發(fā)支出 47,300,278.23 47,300,278.23 合計 47,300,278.23 47,300,278.23 2017 年半年度報告 67 / 102 27、 商譽 (1). 商譽賬面原值 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位名稱 或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業(yè)合并形成的 處置 收購中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 少數(shù)股權(quán)形成 792,344.49 792,344.49 收購中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司少 數(shù)股權(quán)形成 1,500,000.00 1,500,000.00 合計 2,292,344.49 2,292,344.49 (2). 商譽減值準(zhǔn)備 √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 收購中山中炬森萊高技術(shù)有限公司少數(shù) 股權(quán)形成 792,344.49 792,344.49 收購中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司少數(shù)股 權(quán)形成 - - 合計 792,344.49 792,344.49 說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法 □適用 √不適用 其他說明 √適用 □不適用 本公司之子公司中山中炬森萊高技術(shù)有限公司因國家政策及市場變化于 2012 年停產(chǎn)，本公司對 其商譽進行了減值測試，全額計提了商譽減值準(zhǔn)備。 本公司于期末對收購中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司少數(shù)股權(quán)形成的商譽進行減值測試，經(jīng)測試未 發(fā)生商譽減值情況。 28、 長期待攤費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 金額 本期攤銷 金額 其他減少 金額 期末余額 罐頭中試車間裝修工程 292,330.47 - 92,314.86 - 200,015.61 宿舍裝修工程 458,561.15 - 159,216.24 - 299,344.91 直營店裝修工程 141,111.82 - 22,883.04 - 118,228.78 廚邦醬油文化博物館室內(nèi)外綠化工程 899,220.52 - 134,883.06 - 764,337.46 輔助用房裝修 1,301,299.96 - 260,259.96 - 1,041,040.00 檢測中心實驗室二次裝修工程 1,075,917.90 - 208,242.18 - 867,675.72 2017 年半年度報告 68 / 102 發(fā)酵廠防腐防霉工程 880,833.36 - 160,151.52 - 720,681.84 廚邦醬油陽西招牌工程 464,885.51 - 87,166.02 - 377,719.49 醬油廠防腐防霉工程 435,122.37 - 79,113.18 - 356,009.19 食品廠防腐防霉瓷釉漆工程 386,782.08 - 64,463.64 - 322,318.44 發(fā)酵廠溶鹽池及下料口防腐工程 215,710.88 - 43,142.16 - 172,568.72 一期及包裝制品綠化工程 683,895.82 - 120,687.48 - 563,208.34 地面工程（二次加溫室、醬油廠灌 裝車間、通風(fēng)車間） 716,069.90 - 97,397.76 - 618,672.14 發(fā)酵研發(fā)中心現(xiàn)場改造工程 299,858.50 227,020.42 42,871.96 - 484,006.96 二期罐區(qū)單立柱廣告牌項目 349,514.56 - 34,951.44 - 314,563.12 料場及草地硬化建筑工程款 416,955.67 21,754.20 395,201.47 其他小額匯總 1,829,361.78 59,081.09 258,888.71 - 1,629,554.16 合計 10,847,432.25 286,101.51 1,888,387.41 - 9,245,146.35 29、 遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負債 (1). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產(chǎn) 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 12,047,911.39 2,876,576.91 可抵扣虧損 633,272.92 158,318.23 壞賬準(zhǔn)備引起的可抵扣暫 時性差異 15,549,213.98 3,583,584.95 14,550,530.24 3,298,944.54 存貨跌價準(zhǔn)備引起的可抵 扣暫時性差異 5,134,765.05 770,214.76 5,079,215.75 761,882.36 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備引 起的可抵扣暫時性差異 25,630,071.99 6,407,517.99 25,630,071.99 6,407,517.99 土地使用權(quán)賬面價值與計 稅基礎(chǔ)差異 57,961,552.64 10,640,088.05 58,384,778.70 10,703,571.95 其他 2,526,552.41 587,900.39 84,586.55 21,146.64 合計 106,802,156.07 21,989,306.14 116,410,367.54 24,227,958.62 (2). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時性差 異 遞延所得稅 負債 應(yīng)納稅暫時性差 異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業(yè)合并資 產(chǎn)評估增值 可供出售金融資產(chǎn)公允 價值變動 其他 434,352.76 108,588.19 2017 年半年度報告 69 / 102 合計 434,352.76 108,588.19 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債： □適用 √不適用 (4). 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細 □適用 √不適用 (5). 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 30、 其他非流動資產(chǎn) □適用 √不適用 31、 短期借款 (1). 短期借款分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保證借款 信用借款 合計 20,000,000.00 20,000,000.00 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 32、 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債 □適用 √不適用 33、 衍生金融負債 □適用 √不適用 34、 應(yīng)付票據(jù) √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 種類 期末余額 期初余額 2017 年半年度報告 70 / 102 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 57,362,000.00 50,047,000.00 合計 57,362,000.00 50,047,000.00 35、 應(yīng)付賬款 (1). 應(yīng)付賬款列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi)（含 1 年） 208,144,669.74 207,154,470.56 1-2 年（含 2 年） 11,874,433.20 15,089,287.90 2-3 年（含 3 年） 225,640.68 71,768.32 3 年以上 14,144,053.54 14,137,862.56 合計 234,388,797.16 236,453,389.34 (2). 賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 36、 預(yù)收款項 (1). 預(yù)收賬款項列示 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(nèi)（含 1 年） 131,117,818.98 184,894,993.08 1-2 年（含 2 年） 9,415,554.98 117,076.43 2-3 年（含 3 年） 3,871,562.11 3,844,682.57 3 年以上 10,811,276.12 10,966,372.73 合計 155,216,212.19 199,823,124.81 (2). 賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項 □適用 √不適用 (3). 期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況： □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 37、 應(yīng)付職工薪酬 (1).應(yīng)付職工薪酬列示： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 2017 年半年度報告 71 / 102 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 80,117,859.56 210,008,815.61 239,023,380.07 51,103,295.10 二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 - 17,002,724.37 16,112,387.30 890,337.07 三、辭退福利 四、一年內(nèi)到期的其他福利 合計 80,117,859.56 227,011,539.98 255,135,767.37 51,993,632.17 (2).短期薪酬列示： √適用 □不適用 單位： 元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 77,171,635.00 191,894,029.98 220,995,385.67 48,070,279.31 二、職工福利費 1,758,935.37 3,858,555.72 3,830,755.72 1,786,735.37 三、社會保險費 7,187,154.33 7,194,123.53 -6,969.20 其中： 醫(yī)療保險費 5,956,460.60 5,963,429.80 -6,969.20 工傷保險費 403,843.53 403,843.53 - 生育保險費 826,850.20 826,850.20 - 四、住房公積金 141,446.00 2,974,197.50 3,097,962.50 17,681.00 五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 995,043.19 3,716,124.93 3,475,599.50 1,235,568.62 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、其他短期薪酬 50,800.00 378,753.15 429,553.15 - 合計 80,117,859.56 210,008,815.61 239,023,380.07 51,103,295.10 (3).設(shè)定提存計劃列示 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 38、 應(yīng)交稅費 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 31,943,579.88 15,338,666.22 消費稅 營業(yè)稅 企業(yè)所得稅 25,451,928.02 34,588,213.31 個人所得稅 1,451,787.79 2,000,804.42 城市維護建設(shè)稅 1,937,038.02 1,071,246.02 土地使用稅 2,090,872.74 3,214,136.55 房產(chǎn)稅 3,344,774.95 5,210,238.52 教育費附加 1,594,276.61 802,048.50 其他 1,951,846.83 1,912,875.46 合計 69,766,104.84 64,138,229.00 2017 年半年度報告 72 / 102 39、 應(yīng)付利息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 120,553.61 企業(yè)債券利息 33,098,630.14 28,816,438.36 短期借款應(yīng)付利息 劃分為金融負債的優(yōu)先股\永續(xù)債利息 合計 33,098,630.14 28,936,991.97 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 40、 應(yīng)付股利 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 113,361,562.48 1,832,355.32 劃分為權(quán)益工具的優(yōu)先股\永續(xù)債股利 合計 113,361,562.48 1,832,355.32 41、 其他應(yīng)付款 (1). 按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 預(yù)提費用 121,203,230.43 67,156,749.04 押金 8,397,515.15 7,258,584.69 保證金 5,264,058.04 5,557,999.24 往來 46,863,265.67 58,466,932.79 其他 37,793,597.43 4,332,308.39 合計 219,521,666.72 142,772,574.15 (2). 賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款 □適用 √不適用 其他說明 □適用 √不適用 42、 劃分為持有待售的負債 □適用 √不適用 43、 1 年內(nèi)到期的非流動負債 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 73 / 102 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內(nèi)到期的長期借款 1 年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 1 年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 抵押借款 35,000,000.00 30,000,000.00 合計 35,000,000.00 30,000,000.00 44、 其他流動負債 其他流動負債情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應(yīng)付債券 待轉(zhuǎn)銷項稅額 2,392,143.13 909,742.51 合計 2,392,143.13 909,742.51 短期應(yīng)付債券的增減變動： □適用 √不適用 45、 長期借款 (1). 長期借款分類 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 58,395,364.41 58,570,000.00 保證借款 信用借款 合計 58,395,364.41 58,570,000.00 其他說明，包括利率區(qū)間： √適用 □不適用 貸款單位 借款起始日 借款終止日 期末余額 利率 幣種 本幣金額 中國建設(shè)銀行中山市分行 2013-4-28 2022-4-27 4.900% RMB 31,100,000.00 中國建設(shè)銀行中山市分行 2013-11-25 2022-4-27 4.900% RMB 7,470,000.00 中國光大銀行股份有限公司中山分行 2017-5-19 2020-5-18 4.988% RMB 7,366,233.82 中國光大銀行股份有限公司中山分行 2017-5-23 2020-5-22 4.988% RMB 12,459,130.59 合計 58,395,364.41 2017 年半年度報告 74 / 102 46、 應(yīng)付債券 (1). 應(yīng)付債券 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 14 中炬 01 497,585,021.08 497,082,515.56 14 中炬 02 397,742,277.01 397,350,136.79 合計 895,327,298.09 894,432,652.35 (2). 應(yīng)付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 債券 名稱 面值 發(fā)行 日期 債券 期限 發(fā)行 金額 期初 余額 本期 發(fā)行 計提利息 按面值 溢折價 攤銷 本期 償還 期末 余額 14 中炬 01 500,000,000.00 2014.9.23 5年 500,000,000.00 497,082,515.56 15,372,602.74 502,505.52 497,585,021.08 14 中炬 02 400,000,000.00 2015.1.26 5年 400,000,000.00 397,350,136.79 10,909,589.04 392,140.22 397,742,277.01 合計 / / / 900,000,000.00 894,432,652.35 26,282,191.78 894,645.74 895,327,298.09 (3). 可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間說明： □適用 √不適用 (4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據(jù)說明 □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 47、 長期應(yīng)付款 (1). 按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付款： □適用 √不適用 48、 長期應(yīng)付職工薪酬 □適用 √不適用 49、 專項應(yīng)付款 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 75 / 102 50、 預(yù)計負債 □適用 √不適用 51、 遞延收益 遞延收益情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 13,728,061.27 - 1,131,100.29 12,596,960.98 政府補助項目 合計 13,728,061.27 - 1,131,100.29 12,596,960.98 / 涉及政府補助的項目： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 負債項目 期初余額 本期新增 補助金額 本期計入營業(yè) 外收入金額 其他 變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 中央預(yù)算內(nèi)投資項目 5,742,296.80 442,999.98 5,299,296.82 與資產(chǎn)相關(guān) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項目 625,000.15 49,999.98 575,000.17 與資產(chǎn)相關(guān) 新型研發(fā)機構(gòu)設(shè)備購置補助項目 617,432.20 181,377.91 436,054.29 與資產(chǎn)相關(guān) 2013 年優(yōu)勢傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級專項 345,833.58 24,999.96 320,833.62 與資產(chǎn)相關(guān) 2014 技術(shù)改造項目貸款貼息 4,641,844.66 63,317.82 4,578,526.84 與資產(chǎn)相關(guān) 技術(shù)改造設(shè)備購置補助項目 1,340,500.00 1,340,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 旋壓機項目 340,416.44 340,416.44 - 與資產(chǎn)相關(guān) 風(fēng)光電互補項目 74,737.44 27,988.20 46,749.24 與資產(chǎn)相關(guān) 合計 13,728,061.27 1,131,100.29 12,596,960.98 / 其他說明： □適用 √不適用 52、 其他非流動負債 □適用 √不適用 53、 股本 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 期初余額 本次變動增減（ +、一） 發(fā)行 期末余額 新股 送股 公積金 轉(zhuǎn)股 其他 小計 股份總數(shù) 796,637,194.00 796,637,194.00 2017 年半年度報告 76 / 102 54、 其他權(quán)益工具 (1) 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用 √不適用 (2) 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表 □適用 √不適用 其他權(quán)益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關(guān)會計處理的依據(jù)： □適用 √不適用 其他說明: □適用 √不適用 55、 資本公積 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 278,826,690.78 - - 278,826,690.78 其他資本公積 3,225,772.96 - - 3,225,772.96 合計 282,052,463.74 - - 282,052,463.74 56、 庫存股 □適用 √不適用 57、 其他綜合收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期發(fā)生金額 期末 本期所得稅 余額 前發(fā)生額 減：前期計入 其他綜合收益 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 減：所得 稅費用 稅后歸 屬于母 公司 稅后歸 屬于少 數(shù)股東 一、以后不能重分類進損益的其他 綜合收益 其中：重新計算設(shè)定受益計劃凈負 債和凈資產(chǎn)的變動 權(quán)益法下在被投資單位不能重分 類進損益的其他綜合收益中享有的 份額 二、以后將重分類進損益的其他綜 合收益 16,324,769.95 29,199.46 16,353,969.41 其中：權(quán)益法下在被投資單位以后 將重分類進損益的其他綜合收益中 享有的份額 17,754,668.37 17,754,668.37 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 損益 持有至到期投資重分類為可供出 售金融資產(chǎn)損益 現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 外幣財務(wù)報表折算差額 -1,429,898.42 29,199.46 -1,400,698.96 2017 年半年度報告 77 / 102 其他綜合收益合計 16,324,769.95 29,199.46 16,353,969.41 58、 專項儲備 □適用 √不適用 59、 盈余公積 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 141,458,037.44 141,458,037.44 任意盈余公積 43,859,433.58 43,859,433.58 儲備基金 企業(yè)發(fā)展基金 其他 合計 185,317,471.02 - - 185,317,471.02 60、 未分配利潤 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤 1,518,927,258.39 1,247,435,858.48 調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－） 調(diào)整后期初未分配利潤 1,518,927,258.39 1,247,435,858.48 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 210,551,455.12 142,765,084.95 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 應(yīng)付普通股股利 111,529,207.16 79,663,719.40 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 提取職工福利及獎勵基金 期末未分配利潤 1,617,949,506.35 1,310,537,224.03 61、 營業(yè)收入和營業(yè)成本 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 1,789,211,541.41 1,072,726,987.14 1,482,044,535.97 933,958,238.26 其他業(yè)務(wù) 15,015,281.41 25,513,373.83 8,224,925.09 7,168,160.26 合計 1,804,226,822.82 1,098,240,360.97 1,490,269,461.06 941,126,398.52 2017 年半年度報告 78 / 102 62、 稅金及附加 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 消費稅 營業(yè)稅 - 2,806,398.07 城市維護建設(shè)稅 7,756,184.73 6,925,459.87 教育費附加 6,159,766.82 5,434,693.74 資源稅 房產(chǎn)稅 4,267,486.41 1,157,625.13 土地使用稅 2,260,940.18 - 車船使用稅 印花稅 其他 1,994,116.25 827.09 合計 22,438,494.39 16,325,003.90 63、 銷售費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 廣告費 30,375,945.88 28,277,275.33 職工薪酬 48,521,928.82 41,951,933.57 運費及業(yè)務(wù)費 157,142,088.20 83,305,964.17 折舊費 574,752.57 581,909.83 包裝費 690,838.63 533,366.12 會議費 1,262,668.03 1,470,044.54 其他 2,493,997.39 2,306,531.91 合計 241,062,219.52 158,427,025.47 64、 管理費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 75,198,558.70 61,581,346.51 研究與開發(fā)費用 47,300,278.23 64,505,943.72 折舊與攤銷費 13,970,257.68 13,506,865.93 稅金 82,903.10 8,416,540.78 業(yè)務(wù)費 1,454,125.81 1,258,697.85 辦公費 678,651.95 714,454.86 咨詢費 1,437,017.71 2,068,025.58 董事會費 397,315.00 405,857.92 租賃費 1,122,670.52 899,216.38 其他 15,210,519.72 14,239,959.95 合計 156,852,298.42 167,596,909.48 2017 年半年度報告 79 / 102 65、 財務(wù)費用 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 30,692,821.42 30,439,748.43 減：利息收入 -1,052,774.73 -472,482.90 匯兌損失（收益） 653.85 -296.46 手續(xù)費支出 200,889.69 215,185.68 其他支出 2,730.00 - 合計 29,844,320.23 30,182,154.75 66、 資產(chǎn)減值損失 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 1,094,023.66 1,366,972.86 二、存貨跌價損失 4,056,080.91 - 三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權(quán)投資減值損失 六、投資性房地產(chǎn)減值損失 七、固定資產(chǎn)減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 十一、油氣資產(chǎn)減值損失 十二、無形資產(chǎn)減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 5,150,104.57 1,366,972.86 67、 公允價值變動收益 □適用 √不適用 68、 投資收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 777,559.56 693,563.68 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - 2,888,617.16 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間 的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得的 投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 2017 年半年度報告 80 / 102 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 2,970,074.32 3,255,022.30 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計量產(chǎn)生的利得 委托貸款利息收入 11,402,388.67 7,622,946.33 其他 18,360,250.38 8,768,361.47 合計 33,510,272.93 23,228,510.94 其他說明： 注：其他投資收益主要系贖回銀行理財產(chǎn)品取得的收益。 69、 營業(yè)外收入 營業(yè)外收入情況 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性 損益的金額 非流動資產(chǎn)處置利得合計 196,730.30 557,460.36 196,730.30 其中：固定資產(chǎn)處置利得 196,730.30 557,460.36 196,730.30 無形資產(chǎn)處置利得 債務(wù)重組利得 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 接受捐贈 政府補助 2,584,250.01 1,537,499.58 2,584,250.01 違約賠償收入 311,192.24 123,734.47 311,192.24 其他 12,002.80 32,102.47 12,002.80 合計 3,104,175.35 2,250,796.88 3,104,175.35 計入當(dāng)期損益的政府補助 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 2014 年技術(shù)改造項目貸款貼息 63,317.82 63,317.82 與收益相關(guān) 中央預(yù)算內(nèi)投資項目 442,999.98 499,999.98 與收益相關(guān) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項目 49,999.98 49,999.98 與收益相關(guān) 2013 年優(yōu)勢傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級專項 24,999.96 24,999.96 與資產(chǎn)相關(guān) 新型研發(fā)機構(gòu)設(shè)備購置補助項目 181,377.91 296,893.52 與資產(chǎn)相關(guān) 2014 年度廣東省協(xié)同創(chuàng)新與平臺環(huán)境建設(shè)區(qū)配套資金 - 500,000.00 與收益相關(guān) 2016 年三季度稅收返還款 1,446,215.86 - 與收益相關(guān) 增值稅（月收入 3 萬元以下） 933.86 800.10 與收益相關(guān) 風(fēng)光電互補項目 27,988.20 27,988.20 與收益相關(guān) 旋壓機項目 340,416.44 47,500.02 與收益相關(guān) 中山市科協(xié)企業(yè)科協(xié)經(jīng)費 - 10,000.00 與收益相關(guān) 中山市財政局發(fā)明專利市級獎勵 - 10,000.00 與收益相關(guān) 財政局就業(yè)失業(yè)監(jiān)測獎勵 - 1,000.00 與收益相關(guān) 中山市財政局高新技術(shù)產(chǎn)品獎勵 6,000.00 5,000.00 與收益相關(guān) 合計 2,584,250.01 1,537,499.58 / 2017 年半年度報告 81 / 102 70、 營業(yè)外支出 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額 非流動資產(chǎn)處置損失合計 2,075,594.26 756,382.83 2,075,594.26 其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,075,594.26 756,382.83 2,075,594.26 無形資產(chǎn)處置損失 債務(wù)重組損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 對外捐贈 700,000.00 400,000.00 700,000.00 贊助支出 - 98,400.00 其他 2,837,929.01 151,533.29 2,837,929.01 合計 5,613,523.27 1,406,316.12 5,613,523.27 71、 所得稅費用 (1) 所得稅費用表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費用 42,322,035.81 40,474,191.09 遞延所得稅費用 2,347,240.67 -1,090,783.46 合計 44,669,276.48 39,383,407.63 (2) 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 72、 其他綜合收益 √適用 □不適用 詳見附注 73、 現(xiàn)金流量表項目 (1). 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 存款利息 1,052,774.73 472,482.90 政府補助 28,448,513.97 526,800.10 其他 5,846,462.45 12,215,654.33 合計 35,347,751.15 13,214,937.33 2017 年半年度報告 82 / 102 (2). 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 經(jīng)營性付現(xiàn)費用 146,740,437.80 102,884,219.84 支付的其他暫付及應(yīng)付款項 27,180,231.71 8,091,492.26 合計 173,920,669.51 110,975,712.10 (3). 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 □適用 √不適用 (4). 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 □適用 √不適用 (5). 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 □適用 √不適用 (6). 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非公開發(fā)行費用 - 200,000.00 合計 - 200,000.00 74、 現(xiàn)金流量表補充資料 (1) 現(xiàn)金流量表補充資料 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 236,970,673.25 159,934,580.15 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 5,150,104.57 1,366,972.86 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 59,560,956.75 59,481,458.28 無形資產(chǎn)攤銷 2,195,429.04 1,513,513.26 長期待攤費用攤銷 1,888,387.41 2,126,279.35 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“ －” 號填列） 345,479.86 -368,245.93 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“ －” 號填列） 1,534,056.77 567,448.37 公允價值變動損失（收益以“ －” 號填列） 財務(wù)費用（收益以“ －” 號填列） 29,773,746.23 28,541,394.31 投資損失（收益以“ －” 號填列） -33,510,272.93 -23,228,510.94 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“ －” 號填列） 2,238,652.48 -1,000,728.03 2017 年半年度報告 83 / 102 遞延所得稅負債增加（減少以“ －” 號填列） 108,588.19 -88,566.14 存貨的減少（增加以“ －” 號填列） 5,767,114.93 24,122,374.36 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－” 號填列） -63,136,177.16 868,580.94 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－” 號填列） 67,598,890.77 10,668,229.96 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 316,485,630.16 264,504,780.80 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 326,350,284.76 268,584,222.05 減：現(xiàn)金的期初余額 441,444,916.48 354,620,902.84 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -115,094,631.72 -86,036,680.79 (2) 本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 □適用 √不適用 (3) 本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 □適用 √不適用 (4) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：庫存現(xiàn)金 268,484.40 388,663.62 可隨時用于支付的銀行存款 311,830,078.11 433,097,322.68 可隨時用于支付的其他貨幣資金 14,251,722.25 7,958,930.18 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業(yè)款項 拆放同業(yè)款項 二、現(xiàn)金等價物 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 75、 所有者權(quán)益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 84 / 102 76、 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 存貨 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)-母公司土地 7,477,732.25 用于擔(dān)保的資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)-母公司廠房宿舍 92,973,482.32 用于擔(dān)保的資產(chǎn) 無形資產(chǎn)-美味鮮土地使用權(quán) 27,558,246.18 用于擔(dān)保的資產(chǎn) 固定資產(chǎn)-美味鮮房屋建筑物 170,704,660.82 用于擔(dān)保的資產(chǎn) 固定資產(chǎn)―精工房屋建筑物 14,706,750.93 用于擔(dān)保的資產(chǎn) 無形資產(chǎn)―精工土地使用權(quán) 8,135,544.36 用于擔(dān)保的資產(chǎn) 合計 321,556,416.86 / 77、 外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目： □適用 √不適用 (2). 境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣 及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 □適用 √不適用 78、 套期 □適用 √不適用 79、 政府補助 1. 政府補助基本情況 □適用 √不適用 2. 政府補助退回情況 □適用 √不適用 80、 其他 □適用 √不適用 八、 合并范圍的變更 1、 非同一控制下企業(yè)合并 □適用 √不適用 2、 同一控制下企業(yè)合并 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 85 / 102 3、 反向購買 □適用 √不適用 4、 處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 其他說明： □適用 √不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 一攬子交易 □適用 √不適用 非一攬子交易 □適用 √不適用 5、 其他原因的合并范圍變動 說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ纾略O(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： □適用 √不適用 6、 其他 □適用 √不適用 九、 在其他主體中的權(quán)益 1.一.1.1. 在子公司中的權(quán)益 (1). 企業(yè)集團的構(gòu)成 √適用 □不適用 子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 取得方式 直接 間接 廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司注 1 中山市 中山市 房地產(chǎn)開發(fā) 73.43 5.73 投資設(shè)立 中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司 中山市 中山市 服務(wù)、咨詢 100.00 投資設(shè)立 香港中興(科技)貿(mào)易發(fā)展公司 香港 香港 貿(mào)易 100.00 投資設(shè)立 中山市中炬高新物業(yè)管理有限公司 中山市 中山市 服務(wù)、咨詢 100.00 投資設(shè)立 中山匯景物業(yè)管理有限公司注 2 中山市 中山市 物業(yè)管理 100.00 投資設(shè)立 中山百卉園林綠化有限公司注 2 中山市 中山市 園林、綠化 100.00 投資設(shè)立 廣東廚邦食品有限公司注 3 陽江市 陽江市 制造業(yè) 80.00 投資設(shè)立 廣東美味鮮營銷有限公司注 4 中山市 中山市 服務(wù) 100.00 投資設(shè)立 廣東美味鮮企業(yè)后勤服務(wù)有限公司注 5 中山市 中山市 服務(wù) 100.00 投資設(shè)立 廣東廚邦企業(yè)后勤服務(wù)有限公司 注 6 陽江市 陽江市 服務(wù) 100.00 投資設(shè)立 廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司 注 7 中山市 中山市 制造業(yè) 75.00 25.00 收購 中山中炬精工機械有限公司 注 8 中山市 中山市 制造業(yè) 50.00 收購 中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 中山市 中山市 制造業(yè) 66.00 收購 中山中創(chuàng)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司 注 9 中山市 中山市 房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì) 100.00 投資設(shè)立 陽西美味鮮食品有限公司注 10 陽江市 陽江市 制造業(yè) 100.00 投資設(shè)立 2017 年半年度報告 86 / 102 其他說明： 注1：本公司持有廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司73.432%的股權(quán)，對其實際出資額為79,105.53 萬元；同時，本公司之子公司中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司持有廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司5.727% 的股權(quán)。故本公司對廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司的直接及間接持股比例及表決權(quán)比例為79.159%。 注2：中山匯景物業(yè)管理有限公司、中山百卉園林綠林有限公司系本公司之子公司廣東中匯合創(chuàng) 房地產(chǎn)有限公司于2010年出資設(shè)立的全資子公司。 注3：廣東廚邦食品有限公司由本公司之子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司和北京朗天慧德投 資管理有限公司共同出資組建，廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司持股比例為80%。 注4：廣東美味鮮營銷有限公司是由本公司之子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司于2013年10 月出資設(shè)立的全資子公司。 注5：廣東美味鮮企業(yè)后勤服務(wù)有限公司是由本公司之子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司于 2013年9月出資設(shè)立的全資子公司。 注6：廣東廚邦企業(yè)后勤服務(wù)有限公司是由本公司之二級子公司廣東廚邦食品有限公司于2013 年9月出資設(shè)立的全資子公司。 注7：本公司持有廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司75%的股權(quán)，對其實際出資額為22,500.00萬元； 同時，本公司之子公司中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司持有廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司25%的股權(quán)。故 本公司對廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司的直接及間接持股比例及表決權(quán)比例為100%。 注8：經(jīng)2016年4月15日公司第八屆董事會第十二次會議審議通過，將公司持有的中山中炬精工 機械有限公司25%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中山市恒祥投資有限責(zé)任公司，截至2016年6月30日，公司已收到股 權(quán)轉(zhuǎn)讓全部款項，并完成相關(guān)工商、稅務(wù)等變更登記。股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，公司持有中山中炬精工機 械有限公司50%的股權(quán)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，公司持有中山中炬精工機械有限公司50%的股權(quán)，且通過 各股東的共同協(xié)定，占有董事會過半數(shù)席位，仍擁有控制權(quán)，繼續(xù)納入公司的合并范圍。 注9：中山中創(chuàng)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司是由本公司之子公司中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司于2016年出資 設(shè)立的全資子公司。 注10：陽西美味鮮食品有限公司是由本公司之子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司于2016年3 月出資設(shè)立的全資子公司。 (2). 重要的非全資子公司 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數(shù)股東 持股比例 本期歸屬于少數(shù) 股東的損益 本期向少數(shù)股東 宣告分派的股利 期末少數(shù)股東 權(quán)益余額 廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司 20.84% 37.03 23,626.08 中山中炬精工機械有限公司 50.00% 197.13 2,069.71 中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 34.00% -0.07 -265.42 廣東廚邦食品有限公司 20.00% 2,404.70 6,051.59 子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 87 / 102 (3). 重要非全資子公司的主要財務(wù)信息 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計 廣東中匯合創(chuàng)房地 產(chǎn)有限公司 119,988.01 2,180.12 122,168.13 8,793.79 10.86 8,804.65 117,347.14 2,344.52 119,691.66 6,505.84 6,505.84 中山中炬精工機械 有限公司 4,827.53 3,833.44 8,660.97 4,516.87 4.68 4,521.55 4,906.62 3,937.16 8,843.78 4,557.09 41.51 4,598.60 中山中炬森萊高技 術(shù)有限公司 0.28 0.26 0.54 781.41 781.41 0.49 0.26 0.75 781.41 781.41 廣東廚邦食品有限 公司 23,536.81 65,794.44 89,331.25 54,758.43 4,314.85 59,073.28 17,375.04 67,375.81 84,750.85 60,080.14 6,321.18 66,401.32 子公司名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司 272.78 177.66 2,244.05 7.75 64.65 -134.73 中山中炬精工機械有限公司 3,670.54 394.25 61.08 3,593.63 338.96 727.33 中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 -0.21 -0.21 -0.20 -0.87 廣東廚邦食品有限公司 63,139.42 11,908.43 5,745.83 48,461.51 7,761.16 5,741.41 2017 年半年度報告 88 / 102 (4). 使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制： □適用 √不適用 (5). 向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 □適用 √不適用 3、 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 √適用 □不適用 (1). 重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè) √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊 地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 對合營企業(yè)或 聯(lián)營企業(yè)投資 直接 間接 的會計處理方法 1.中山市天驕稀土材料有 限公司 中山 中山 加工、銷售：稀土系儲氫材料、 稀土新材料、金屬制品。 28.50 2. 中山市中炬小額貸款 股份有限公司 中山 中山 辦理各項小額貸款；其他經(jīng)批 準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。 20.00 (2). 重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息 □適用 √不適用 (3). 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 期末余額/ 本期發(fā)生額 期初余額/ 上期發(fā)生額 中山市天驕稀土 材料有限公司 中山市中炬小額 貸款股份有限公司 中山市天驕稀土 材料有限公司 中山市中炬小額 貸款股份有限公司 流動資產(chǎn) 3,046.91 16,983.43 3,003.72 17,380.78 非流動資產(chǎn) 301.12 7,183.04 310.09 6,641.99 資產(chǎn)合計 3,348.03 24,166.47 3,313.81 24,022.77 流動負債 530.53 50.29 562.25 190.47 非流動負債 651.55 - 651.55 - 負債合計 1,182.08 50.29 1,213.80 190.47 少數(shù)股東權(quán)益 歸屬于母公司股東權(quán)益 按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 調(diào)整事項 --商譽 2017 年半年度報告 89 / 102 --內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 --其他 對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 617.30 4,348.98 596.32 4,292.21 存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投 資的公允價值 營業(yè)收入 凈利潤 73.62 283.88 -46.73 82.67 終止經(jīng)營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 本年度收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 (4). 不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息 □適用 √不適用 (5). 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明： □適用 √不適用 (6). 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損 □適用 √不適用 (7). 與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾 □適用 √不適用 (8). 與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負債 □適用 √不適用 4、 重要的共同經(jīng)營 □適用 √不適用 5、 在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明： □適用 √不適用 6、 其他 □適用 √不適用 十、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 90 / 102 十一、 公允價值的披露 1、 以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值 □適用 √不適用 2、 持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù) □適用 √不適用 3 、 持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用 √不適用 4、 持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用 √不適用 5 、 持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性 分析 □適用 √不適用 6 、 持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政策 □適用 √不適用 7 、 本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因 □適用 √不適用 8、 不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況 □適用 √不適用 9、 其他 √適用 □不適用 公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或轉(zhuǎn)移一項債 務(wù)所需支付的價格。 本公司各種金融工具，其中包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、委托貸款、可供出售金融 資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、借款的公允價值，與相應(yīng)的賬面價值 并無重大差異。 十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、 本企業(yè)的母公司情況 √適用 □不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè) 的持股比例(%) 母公司對本企業(yè) 的表決權(quán)比例(%) 中山火炬集團有限公司 中山市 綜合開發(fā)及咨詢服務(wù) 5,000 10.72 10.72 2017 年半年度報告 91 / 102 2、 本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見附注 √適用 □不適用 企業(yè)名稱 企業(yè) 類型 注冊地 法人代表 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 注冊資本 （萬元） 持股 比例 表決權(quán) 比例 組織機構(gòu) 代碼 廣東美味鮮調(diào)味食品 有限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 張衛(wèi)華 制造業(yè) 人民幣 50,000.00 100% 100% 72382412-6 中山中炬森萊高技術(shù) 有限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 李昌輝 制造業(yè) 人民幣 4,500.00 66% 66% 61813031-7 中山中炬精工機械有 限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 張曉虹 制造業(yè) 人民幣 2,000.00 50% 50% 72507548-0 中山創(chuàng)新科技發(fā)展有 限公司 本公司設(shè)立的子公司 有限 公司 中山市 陳超強 服務(wù)、 咨詢 人民幣 50,000.00 100% 100% 72649795-X 香港中興（科技）貿(mào)易 發(fā)展公司 本公司設(shè)立的子公司 有限 公司 香港 吳劍 貿(mào)易 港幣 8.00 100% 100% - 廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn) 有限公司 本公司設(shè)立的子公司 有限 公司 中山市 陳超強 房地產(chǎn) 開發(fā) 人民幣 106,533.00 79.16% 79.16% 66331677-8 中山市中炬高新物業(yè) 管理有限公司 本公司設(shè)立的子公司 有限 公司 中山市 黃饒青 服務(wù)、 咨詢 人民幣 300.00 100% 100% 56454083-8 中山匯景物業(yè)管理有 限公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聰 物業(yè) 管理 人民幣 100.00 100% 100% 55368822-0 中山百卉園林綠化有 限公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聰 園林、 綠化 人民幣 500.00 100% 100% 55910887-2 中山中創(chuàng)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì) 有限公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聰 房地產(chǎn) 中介服務(wù) 人民幣 50.00 100% 100% 陽西美味鮮食品有限 公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 中山市 張衛(wèi)華 制造業(yè) 人民幣 10,000.00 100% 100% 廣東廚邦食品有限公 司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 陽江市 張衛(wèi)華 制造業(yè) 人民幣 10,000.00 80.00% 80.00% 59401366-8 廣東美味鮮營銷有限 公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 中山市 張萬慶 服務(wù) 人民幣 1,000.00 100% 100% 07958900-5 廣東美味鮮企業(yè)后勤 服務(wù)有限公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 中山市 楊明泉 服務(wù) 人民幣 1,000.00 100% 100% 07952915-X 廣東廚邦企業(yè)后勤服 務(wù)有限公司 本公司之子公司設(shè)立 的子公司 有限 公司 陽江市 楊明泉 服務(wù) 人民幣 3,358.67 100% 100% 07954247-7 3、 本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注 √適用 □不適用 被投資單位名稱 企業(yè)類型 注冊地法人代表 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 （人民幣萬元） 本企業(yè) 持股 比例 本企業(yè)在 被投資單位 表決權(quán)比例 期末資產(chǎn)總額 （人民幣萬元） 期末負債總額 （人民幣萬元） 期末凈資 產(chǎn)總額 （人民幣萬元） 本期營業(yè) 收入總額 （人民幣萬元） 本期凈利潤 （人民幣萬元） 中山市天驕稀土 材料有限公司 有限公司 中山市 琚建勇 工業(yè) 2,000.00 28.50% 28.50% 3,348.03 1,182.08 2,165.95 1,029.72 73.62 中山市中炬小額貸 款股份有限公司 股份有限公 司 中山市 馬建軍 辦理各項 小額貸款 20,000.00 20.00% 20.00% 24,166.47 50.29 24,116.18 377.16 283.88 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情 況如下 □適用 √不適用 4、 其他關(guān)聯(lián)方情況 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 92 / 102 5 、 關(guān)聯(lián)交易情況 (1). 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購商品/接受勞務(wù)情況表 □適用 √不適用 出售商品/提供勞務(wù)情況表 □適用 √不適用 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明 □適用 √不適用 (2). 關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用 √不適用 關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明 □適用 √不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用 √不適用 關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明 □適用 √不適用 (3). 關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： √適用 □不適用 單位： 萬元 幣種： 人民幣 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 中山火炬集團有限公司 投資性房地產(chǎn) 12.60 12.60 本公司作為承租方： □適用 √不適用 關(guān)聯(lián)租賃情況說明 □適用 √不適用 (4). 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng) 履行完畢 廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司注 1 6,500.00 2014.1.1 2019.12.31 否 廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司注 2 13,000.00 2009.1.1 2020.12.31 否 本公司作為被擔(dān)保方 □適用 √不適用 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明 √適用 □不適用 2017 年半年度報告 93 / 102 注1： 2014年1月1日，本公司為子公司廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司與中國工商銀行開發(fā)區(qū)支行 簽署最高額度為6,500萬元，編號為2014年20110229G字第27094301號的最高額保證合同，為其本外 幣借款、外匯轉(zhuǎn)貸款、銀行承兌匯票、信用證開證、國際國內(nèi)貿(mào)易融資、遠期結(jié)售匯等金融業(yè)務(wù)提 供連帶責(zé)任保證。 注2:中炬高新與建設(shè)銀行中山市分行簽訂《 2013年抵字第7號》最高額抵押合同，為美味鮮提供 1.3億元的抵押擔(dān)保,抵押物為“ 中府國用（ 2006）第150509號”土地使用權(quán)證抵押面積為56,376平 方米，抵押資產(chǎn)價值13,530.20萬元，抵押物地址為中山火炬開發(fā)區(qū)集中新建區(qū)，為其人民幣資金借 款合同、外匯資金借款合同、銀行承兌匯票、信用證開證合同、出具保函協(xié)議及/或其他法律文件提 供連帶責(zé)任保證。 (5). 關(guān)聯(lián)方資金拆借 □適用 √不適用 (6). 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 □適用 √不適用 (7). 關(guān)鍵管理人員報酬 □適用 √不適用 (8). 其他關(guān)聯(lián)交易 □適用 √不適用 6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項 (1). 應(yīng)收項目 □適用 √不適用 (2). 應(yīng)付項目 □適用 √不適用 7、 關(guān)聯(lián)方承諾 □適用 √不適用 8、 其他 □適用 √不適用 十三、 股份支付 1、 股份支付總體情況 □適用 √不適用 2、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □適用 √不適用 3、 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 94 / 102 4、 股份支付的修改、終止情況 □適用 √不適用 5、 其他 □適用 √不適用 十四、 承諾及或有事項 1、 重要承諾事項 □適用 √不適用 2、 或有事項 (1). 資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項 □適用 √不適用 (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明： □適用 √不適用 3、 其他 √適用 □不適用 本公司之子公司廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司按房地產(chǎn)經(jīng)營慣例為商品房承購人提供抵押貸款 擔(dān)保，擔(dān)保類型全部為階段性擔(dān)保，擔(dān)保期限自公司與貸款銀行、商品房承購人三方簽署《個人購 房借款/擔(dān)保合同》生效之日起，至商品房承購人所購住房的《房地產(chǎn)證》辦出及抵押登記手續(xù)辦妥 后并交貸款行執(zhí)管之日止。 截至2017年6月30日止，本公司之子公司廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司承擔(dān)的上述階段性擔(dān)保額 為人民幣9,459.50萬元。 十五、 資產(chǎn)負債表日后事項 1、 重要的非調(diào)整事項 □適用 √不適用 2、 利潤分配情況 □適用 √不適用 3、 銷售退回 □適用 √不適用 4、 其他資產(chǎn)負債表日后事項說明 □適用 √不適用 十六、 其他重要事項 1、 前期會計差錯更正 (1). 追溯重述法 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 95 / 102 (2). 未來適用法 □適用 √不適用 2、 債務(wù)重組 □適用 √不適用 3、 資產(chǎn)置換 (1). 非貨幣性資產(chǎn)交換 □適用 √不適用 (2). 其他資產(chǎn)置換 □適用 √不適用 4、 年金計劃 □適用 √不適用 5、 終止經(jīng)營 □適用 √不適用 6、 分部信息 (1). 報告分部的確定依據(jù)與會計政策： □適用 √不適用 (2). 報告分部的財務(wù)信息 □適用 √不適用 (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應(yīng)說明原因 □適用 √不適用 (4). 其他說明： □適用 √不適用 7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 □適用 √不適用 8、 其他 □適用 √不適用 十七、 母公司財務(wù)報表主要項目注釋 1、 應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 96 / 102 單位： 元 幣種： 人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例 價值 (%) 金額 比例 計提 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 5,587,605.57 97.34 2,408,027.35 43.10 5,674,131.98 97.38 2,412,353.67 42.51 單項金額不重大但單獨計 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 152,508.12 2.66 152,508.12 100.00 152,508.12 2.62 152,508.12 100.00 合計 5,740,113.69 100.00 2,560,535.47 44.61 5,826,640.10 100.00 2,564,861.79 44.02 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi) 其中： 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi)小計 857,278.74 42,863.93 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 4,730,326.83 2,365,163.42 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 5,587,605.57 2,408,027.35 43.10 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用 √不適用 (2). 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況 □適用 √不適用 (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用 □不適用 2017 年半年度報告 97 / 102 單位名稱 與本公司關(guān)系 期末余額 壞賬準(zhǔn)備金額 年限 占應(yīng)收賬款 總額的比例（ %） 愛迪生合成樹脂有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,382,884.50 1,191,442.25 3 年以上 41.51 聯(lián)成化工工業(yè)公司 非關(guān)聯(lián)方 2,319,200.00 1,159,600.00 3 年以上 40.40 億特電子公司 非關(guān)聯(lián)方 24,878.51 24,878.51 3 年以上 0.43 臺達電機有限公司 非關(guān)聯(lián)方 70,562.89 70,562.89 3 年以上 1.23 華夏塑膠（中山）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 51,372.33 51,372.33 3 年以上 0.89 合計 4,848,898.23 2,497,855.98 84.46 (4). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款： □適用 √不適用 (5). 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 2、 其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬 面 價 值 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 計提 (%) 單項金額重大并單獨計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 7,406,067.15 18.09 7,406,067.15 100.00 7,406,067.15 4.32 7,406,067.15 100.00 按信用風(fēng)險特征組合計提 壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 32,890,966.06 80.32 6,083,893.93 18.50 163,203,098.66 95.30 12,599,500.56 7.72 單項金額不重大但單獨計 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 652,086.30 1.59 652,086.30 100.00 652,086.30 0.38 652,086.30 100.00 合計 40,949,119.51 100.00 14,142,047.38 34.54 171,261,252.11 100.00 20,657,654.01 12.06 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由 中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 7,406,067.15 7,406,067.15 100.00 收回可能性很小 合計 7,406,067.15 7,406,067.15 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 2017 年半年度報告 98 / 102 單位： 元 幣種： 人民幣 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 1 年以內(nèi) 其中： 1 年以內(nèi)分項 1 年以內(nèi)小計 12,877,197.50 643,859.88 5.00 1 至 2 年 4,067,310.08 610,096.51 15.00 2 至 3 年 15,716,458.48 4,714,937.54 30.00 3 年以上 230,000.00 115,000.00 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 32,890,966.06 6,083,893.93 18.50 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用 √不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用 √不適用 (2). 本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用 √不適用 (3). 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 □適用 √不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 期末余額合計 數(shù)的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)公有資 產(chǎn)管理委員會辦公室 往來款 20,483,846.08 1 2- 年以內(nèi)、 3 年 1-2年、 50.02 5,355,037.93 中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 往來款 7,406,067.15 1 年以內(nèi) 18.09 7,406,067.15 中山中炬精工機械有限公司 往來款 5,000,000.00 1 年以內(nèi) 12.21 250,000.00 中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司 往來款 4,000,000.00 1 年以內(nèi) 9.77 200,000.00 非公開發(fā)行費用 往來款 2,959,711.98 1 年以內(nèi) 7.23 147,985.60 合計 / 39,849,625.21 / 97.32 13,359,090.68 (5). 涉及政府補助的應(yīng)收款項 □適用 √不適用 (6). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款： □適用 √不適用 2017 年半年度報告 99 / 102 (7). 轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額： □適用 √不適用 其他說明： □適用 √不適用 3、 長期股權(quán)投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 對子公司投資 1,234,340,051.00 29,700,000.00 1,204,640,051.00 1,234,340,051.00 29,700,000.00 1,204,640,051.00 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 49,662,774.04 49,662,774.04 48,885,214.48 48,885,214.48 合計 1,284,002,825.04 29,700,000.00 1,254,302,825.04 1,283,225,265.48 29,700,000.00 1,253,525,265.48 (1) 對子公司投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 被投資單位 期初余額 本期 增加 本期 減少 期末余額 本期計提 減值準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備 期末余額 廣東美味鮮調(diào)味食品有限公司 375,000,000.00 375,000,000.00 中山創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 香港中興(科技)貿(mào)易發(fā)展公司 84,800.00 84,800.00 中山中炬森萊高技術(shù)有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 中山中炬精工機械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司 791,055,251.00 791,055,251.00 中山市中炬高新物業(yè)管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合計 1,234,340,051.00 1,234,340,051.00 29,700,000.00 (2) 對聯(lián)營、 合營企業(yè)投資 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 投資 單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值 準(zhǔn)備 期末 余額 追加 投資 減少 投資 權(quán)益法下 確認的投資 損益 其他綜合 收益調(diào)整 其他 權(quán)益 變動 宣告發(fā)放 現(xiàn)金股利 或利潤 計提 減值 準(zhǔn)備 其 他 一、合營企業(yè) 小計 二、聯(lián)營企業(yè) 中山市天驕 稀土材料有 限公司 5,963,151.79 209,808.81 6,172,960.60 中山市中炬 小額貸款股 份有限公司 42,922,062.69 567,750.75 43,489,813.44 小計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 合計 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 2017 年半年度報告 100 / 102 其他說明： □適用 √不適用 4、 營業(yè)收入和營業(yè)成本： √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 13,555,956.10 12,667,312.48 13,996,075.29 14,131,449.62 其他業(yè)務(wù) 826,187.28 - 774,327.08 4,578.00 合計 14,382,143.38 12,667,312.48 14,770,402.37 14,136,027.62 5、 投資收益 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長期股權(quán)投資收益 602,500,000.00 75,000,000.00 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 777,559.56 693,563.68 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - 7,800,000.00 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期 間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得 的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 2,400,000.00 2,400,000.00 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計量產(chǎn)生的利得 委托貸款利息收入 5,644,654.07 2,405,613.00 理財產(chǎn)品投資收益 15,031,573.06 7,429,661.41 合計 626,353,786.69 95,728,838.09 6、 其他 □適用 √不適用 十八、 補充資料 1、 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細表 √適用 □不適用 單位： 元 幣種： 人民幣 項目 金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 -2,024,334.73 越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo) 準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外） 2,214,911.51 計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 2017 年半年度報告 101 / 102 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時 應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益 非貨幣性資產(chǎn)交換損益 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 債務(wù)重組損益 企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金 融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易 性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 對外委托貸款取得的損益 11,402,388.67 采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn) 生的損益 根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對 當(dāng)期損益的影響 受托經(jīng)營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,084,619.81 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -2,141,630.32 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -822,253.33 合計 5,544,461.99 對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng) 常性損益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號――非經(jīng)常性損益》中列 舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)說明原因。 □適用 √不適用 2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益 √適用 □不適用 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（ %） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.25% 0.2643 0.2643 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤 7.06% 0.2573 0.2573 3、 境內(nèi)外會計準(zhǔn)則下會計數(shù)據(jù)差異 □適用 √不適用 4、 其他 □適用 √不適用 2017 年半年度報告 102 / 102 第十一節(jié) 備查文件目錄 備查文件目錄 1.載有法定代表人、主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽名并蓋公 章的會計報表。 2.報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事長： 熊煒 董事會批準(zhǔn)報送日期： 2017 年 8 月 24 日 修訂信息 □適用 √不適用
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