振華科技:關(guān)于對振華集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司2017年半年度的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號(hào)：2017-75
中國振華（集團(tuán)）科技股份有限公司
關(guān)于對振華集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司
2017年半年度的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)評估報(bào)告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
按照深交所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2號(hào)――交易和關(guān)聯(lián)交易》
的要求，中國振華（集團(tuán)）科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）通過查驗(yàn)振華集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“振華財(cái)務(wù)公司”）《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審閱大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格）出具的包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的振華財(cái)務(wù)公司的定期財(cái)務(wù)報(bào)告，對振華財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評估，具體情況報(bào)告如下：
一、振華財(cái)務(wù)公司基本情況
1.振華財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國人民銀行銀復(fù)[1994]69號(hào)文件批準(zhǔn)成立的
非銀行金融機(jī)構(gòu)。
2.金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0070H252010001
3.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)：520115000149209
4.注冊資本：15,000萬元人民幣，其中，中國振華電子集團(tuán)有限公司以貨幣出資9,750萬元，占振華財(cái)務(wù)公司注冊資本的65％，公司以貨幣出資5,250萬元，占注冊資本的35％。
5.法定代表人：倪敏
6.住所：貴陽市烏當(dāng)區(qū)新添大道北段222號(hào)
7.經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借。
二、振華財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）控制環(huán)境
振華財(cái)務(wù)公司已按照《振華集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司公司章程》中的規(guī)定建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并對董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。公司治理結(jié)構(gòu)健全，管理運(yùn)作規(guī)范，建立了分工合理，責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性提供必要的前提條件。振華財(cái)務(wù)公司按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設(shè)置了公司組織結(jié)構(gòu)。
組織架構(gòu)設(shè)置如下：
股東會(huì)
監(jiān)事會(huì)
董事會(huì)
總經(jīng)理
辦公會(huì)
總經(jīng)理
信貸審查
委員會(huì)
副總經(jīng)理 副總經(jīng)理
稽核部 經(jīng)理部 風(fēng)險(xiǎn)控制部 會(huì)計(jì)部 營業(yè)部 信貸部
董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定振華財(cái)務(wù)公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，保證公司建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測并控制風(fēng)險(xiǎn)。
監(jiān)事會(huì)：負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、總經(jīng)理及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級(jí)管理人員糾正其損害公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。
總經(jīng)理：負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；制定振華財(cái)務(wù)公司的具體規(guī)章；
負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。
信貸審查委員會(huì)：對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)工作制度和工作程序進(jìn)行審批決策；對信貸業(yè)務(wù)部申報(bào)的信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)進(jìn)行審批決策。審貸委員會(huì)由公司總經(jīng)理、分管會(huì)計(jì)部的副總經(jīng)理、公司風(fēng)險(xiǎn)控制部、營業(yè)部、稽核部負(fù)責(zé)人組成。
業(yè)務(wù)部門：公司的信貸、營業(yè)、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制及稽核等業(yè)務(wù)部門包含了公司的資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)控制，在日常工作中各部門將嚴(yán)格按照《內(nèi)控手冊》和《公司業(yè)務(wù)流程》進(jìn)行規(guī)范操作。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評估
振華財(cái)務(wù)公司制定了一系列的內(nèi)部控制制度及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理
辦法和操作規(guī)程。建立內(nèi)部稽核部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門，對公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和稽核。振華財(cái)務(wù)公司根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、評估和控制。其中：
風(fēng)險(xiǎn)控制部：是總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度并組織實(shí)施，對公司經(jīng)營管理中的重大問題和重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并提出處理方案，定期向公司管理層提供風(fēng)險(xiǎn)管理信息。負(fù)責(zé)對對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前、事中風(fēng)險(xiǎn)控制，并提出各項(xiàng)建議和改進(jìn)措施。主要職責(zé)是：
1. 充分認(rèn)識(shí)和分析各業(yè)務(wù)部門各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照既
定的流程操作，各項(xiàng)內(nèi)控措施得到有效地落實(shí)和執(zhí)行。
2. 將評估風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控措施的結(jié)果進(jìn)行記錄和存檔，準(zhǔn)確、及時(shí)
上報(bào)監(jiān)管部門所要求的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)表。
3. 對內(nèi)控措施的有效性不斷進(jìn)行測試和評估，并向稽核部提出
操作流程和內(nèi)控措施改進(jìn)建議。
4. 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類別，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
稽核部：是獨(dú)立于業(yè)務(wù)層和經(jīng)營管理層的部門，負(fù)責(zé)監(jiān)控公司內(nèi)控，其主要職責(zé)是開展稽核審查，對各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的稽核檢查和監(jiān)督，主要職責(zé)包括日常業(yè)務(wù)稽核和專項(xiàng)稽核，定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)會(huì)匯報(bào)；負(fù)責(zé)公司合規(guī)性管理，組織合規(guī)性檢查并編制檢查報(bào)告，并對各部門整個(gè)情況進(jìn)行監(jiān)測。
（三）控制活動(dòng)
1. 結(jié)算業(yè)務(wù)控制情況
振華財(cái)務(wù)公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)規(guī)章制
度，制定了《振華集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程，做到首先在程序和流程中規(guī)定操作規(guī)范和控制標(biāo)準(zhǔn)，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（1）在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，在銀監(jiān)會(huì)頒布的規(guī)范權(quán)限內(nèi)嚴(yán)格操作，保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。
（2）資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入振華財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令及通過向公司提交書面指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性。財(cái)務(wù)部及時(shí)記賬，換人復(fù)核，保證入賬及時(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋。為降低風(fēng)險(xiǎn)，公司將支票、預(yù)留銀行財(cái)務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財(cái)務(wù)章帶出單位使用。
2. 信貸業(yè)務(wù)控制
（1）內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行評價(jià)
振華財(cái)務(wù)公司建立了審貸分離、分級(jí)審批的管理機(jī)制。制定了包括《貸款業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理細(xì)則》、《委托貸款管理辦法》等各類信貸業(yè)務(wù)管理辦法，并對現(xiàn)有業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的操作流程。
截至2017年6月30日，振華財(cái)務(wù)公司開展的票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)的對象僅限于振華集團(tuán)公司的成員單位。
（2）建立了審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理辦法
振華財(cái)務(wù)公司根據(jù)貸款規(guī)模、種類、期限、擔(dān)保條件確定審查程序和審批權(quán)限，嚴(yán)格按照程序和權(quán)限審查，審批貸款。公司建立和健全了信貸部門和信貸崗位工作職責(zé)，信貸部門的崗位設(shè)置做到分工合理，職責(zé)明確。貸款調(diào)查評估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任，貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任，貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。
振華財(cái)務(wù)公司設(shè)立審貸委員會(huì)，作為信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。
公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由審貸委員會(huì)決定。信貸業(yè)務(wù)部門審核通過的授信及貸款申請，報(bào)送審貸委員會(huì)審批。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。公司總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但無一票決定權(quán)。總經(jīng)理對審貸委員會(huì)決議擁有復(fù)議權(quán)。
3. 內(nèi)部稽核控制
振華財(cái)務(wù)公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，設(shè)立對經(jīng)營層負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門――稽核部，建立了《內(nèi)部稽核管理辦法》等較為完整的內(nèi)部稽核審計(jì)管理辦法和操作規(guī)程，對公司的各項(xiàng)經(jīng)營和管理活動(dòng)進(jìn)行事后審計(jì)和監(jiān)督?；瞬控?fù)責(zé)公司內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。針對公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見和建議。
4．信息系統(tǒng)控制
振華財(cái)務(wù)公司現(xiàn)行信息系統(tǒng)主要包括結(jié)算模塊、信貸模塊、賬務(wù)模塊、等。公司系統(tǒng)的控制通過用戶密碼，系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)權(quán)限分配。
在系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)庫方面，系統(tǒng)員經(jīng)審批后方可登錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，對數(shù)據(jù)庫的安全性有較高的保障；硬件設(shè)備方面，系統(tǒng)主機(jī)單獨(dú)存放統(tǒng)一管理，需經(jīng)審批且有系統(tǒng)管理人員陪同方可進(jìn)入，提高了安全性。根據(jù)成員單位資金聯(lián)簽需求，公司在業(yè)務(wù)系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)了資金分級(jí)審批功能，即按照資金額度和支付類型，實(shí)現(xiàn)了按權(quán)限的資金支付審批，有效的保障了資金支付安全。
（四）內(nèi)部控制總體評價(jià)
振華財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面較好的控制了資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方面建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。
三、經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
（一）經(jīng)營情況
經(jīng)查閱振華財(cái)務(wù)公司2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表，截至2017年6月30
日，振華財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)總額11.54億元；吸收成員單位存款余額9.41億元；2017年1-6月振華財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)利潤總額1,188.11萬元，凈利潤891.08萬元。
（二）管理情況
振華財(cái)務(wù)公司自成立以來，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程，規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)對振華財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的了解和評價(jià)，未發(fā)現(xiàn)截至2016年12月31日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的資金、信貸、稽核、信息管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在重大缺陷。
（三）監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，截止2017年6月30日，振華財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。
序號(hào) 指標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)值 2017年6月30日實(shí)際值
1 資本充足率 ≥10% 26.55%
2 拆入資金比例 ≤100% 無拆入資金
3 投資比例 ≤70% 無投資
4 擔(dān)保余額比例 ≤100% 77.26%
四、公司在振華財(cái)務(wù)公司的存貸情況
截至2017年6月30日，公司在振華財(cái)務(wù)公司的存款余額為53,423萬元，貸款余額為23,810元。
公司在振華財(cái)務(wù)公司的存款安全性和流動(dòng)性良好，未發(fā)生振華財(cái)務(wù)公司因現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況。公司已制定了在振華財(cái)務(wù)公司存款的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，以進(jìn)一步保證公司在振華財(cái)務(wù)公司存款的安全性。
五、風(fēng)險(xiǎn)評估意見
基于以上分析與判斷，公司認(rèn)為：
（一）振華財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；
（二）未發(fā)現(xiàn)振華財(cái)務(wù)公司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情行，財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債比例符合該辦法的要求規(guī)定。
（三）振華財(cái)務(wù)公司2017年嚴(yán)格按照中國銀行監(jiān)督管理委員會(huì)
《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會(huì)令〔2004〕第5號(hào)）及《關(guān)于修改
<企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法>
的決定》 (銀監(jiān)會(huì)令 2006第8號(hào))之規(guī)定經(jīng)營，振華財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不存在重大缺陷，本公司與振華財(cái)務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存、貸款等金融業(yè)務(wù)目前不會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)問題。
特此公告。
中國振華（集團(tuán)）科技股份有限公司董事會(huì)
2017年8月28日
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