ST新海:2020年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
新海宜科技集團(tuán) 股份有限公司 2020年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 新海宜科技集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元) 一、公司基本情況 （一）企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址 新海宜科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）系經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù) [2001]34 號(hào)文《省政府關(guān)于同意變更設(shè)立蘇州工業(yè)園區(qū)新海宜電信發(fā)展股份有限公司的批復(fù)》 批準(zhǔn)，由自然人張亦斌、馬玲芝、上海聯(lián)和投資有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)民營(yíng)工業(yè)區(qū)發(fā)展有 限公司、中合資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司及其他 31 位自然人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。經(jīng)中 國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2006]117 號(hào)文核準(zhǔn)，本公司于 2006 年 11 月 9 日首次向社會(huì) 公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股 1,770 萬(wàn)股。2006 年 11 月 30 日，公司股票在深圳證券交易所掛牌交易， 股票簡(jiǎn)稱“新海宜”，證券代碼“002089”。截至 2020 年 06 月 30 日，公司股份總數(shù) 1,374,669,616股 （每股面值 1 元）。 公司經(jīng)營(yíng)地址：蘇州工業(yè)園區(qū)涇茂路 168 號(hào)。 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91320000134847864G 法定代表人：張亦斌。 （二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及配套軟件、相關(guān)電子產(chǎn)品、安裝線纜、電器機(jī)械及器材、 報(bào)警系統(tǒng)出入口控制設(shè)備、報(bào)警系統(tǒng)視頻監(jiān)控設(shè)備及其他安全技術(shù)防范產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、制造、 加工、銷售，電子工程施工，自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，通信產(chǎn)品的技術(shù)開(kāi) 發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)承包、技術(shù)協(xié)作、技術(shù)服務(wù)；信息技術(shù)服務(wù)、信息系統(tǒng)服務(wù)、信息技術(shù) 基礎(chǔ)設(shè)施管理；電動(dòng)汽車充電裝置、低壓無(wú)功功率補(bǔ)償裝置、高低壓電器元件及成套設(shè)備的 研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，并提供相關(guān)技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、安裝、調(diào)試及其他售后服 務(wù)；新能源汽車的銷售；新能源動(dòng)力電池零部件、新能源汽車配件的生產(chǎn)、銷售、相關(guān)技術(shù) 研發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)） (三)財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日。 本財(cái)務(wù)報(bào)告于 2020 年 8 月 07 日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。 （四）本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍 序號(hào) 子公司全稱 子公司簡(jiǎn)稱 持股比例(%) 直接 間接 1 蘇州新納晶光電有限公司 新納晶 92.14 ― 2 蘇州工業(yè)園區(qū)新海宜智能建設(shè)工程有限公司 工程公司 100.00 ― 3 蘇州新海宜圖像技術(shù)有限公司 圖像公司 100.00 ― 4 蘇州海匯投資有限公司 海匯投資 99.46 0.54 5 蘇州海量能源管理有限公司 海量能源 99.00 1.00 6 蘇州新海宜信息科技有限公司 信息科技 56.00 ― 7 蘇州新海宜新能源科技有限公司 新能源 51.00 ― 8 北京新海宜科技發(fā)展有限公司 北京新海宜 95.00 ― 9 蘇州海匯架橋投資中心(有限合伙) 海匯架橋 ― 100.00 10 徐州新納晶光電有限公司 徐州新納晶 100.00% 11 蘇州新海宜電子商務(wù)有限公司 新海宜電子商務(wù) 95.00% 12 蘇州熾點(diǎn)科技有限公司 熾點(diǎn)科技 95.00% 二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1、編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布 的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和 42 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則解釋及其他規(guī)定，并基于以下第三點(diǎn)所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。 2、持續(xù)經(jīng)營(yíng) 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)未來(lái)盈利能力存在重大的不確定性；截止至 2020 年 06 月 30 日的短期借款 及應(yīng)付票據(jù)合計(jì) 74,512.68 萬(wàn)元，鑒于公司目前運(yùn)營(yíng)資金及經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流較為緊張，如無(wú)法與 銀行對(duì)借款進(jìn)行展期或?qū)ζ睋?jù)進(jìn)行承兌，將會(huì)對(duì)公司的正常運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。 根據(jù)目前實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，為保證公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，公司擬采取以下措施改善經(jīng)營(yíng)、增 強(qiáng)流動(dòng)性： （1）2020 年公司將回歸通信主業(yè)，積極把握 5G 建設(shè)的新機(jī)遇，重新聚焦通信行業(yè)，充 分利用現(xiàn)有的儲(chǔ)備和資源，將重點(diǎn)轉(zhuǎn)向收入更穩(wěn)定、毛利更高的 IDC 業(yè)務(wù)，形成公司的核心競(jìng) 爭(zhēng)力。公司與蘇州電信簽署了 6000 個(gè)機(jī)柜的戰(zhàn)略合作協(xié)議，目前一期已經(jīng)建設(shè)完成并滿租， 客戶主要為知名互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)。二期建設(shè)也已經(jīng)開(kāi)始。另外，隨著 5G通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的加速，公 司原有的光通信業(yè)務(wù)，也迎來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇。 （2）加快推進(jìn)資產(chǎn)處置工作和應(yīng)收款項(xiàng)回收，公司***深圳市盈峰智慧科技有限公司股 權(quán)的尾款將于年底收回。同時(shí)公司加快陜西通家汽車股份有限公司重組的步伐，加快處置閑 置房產(chǎn)、設(shè)備等資產(chǎn)，在優(yōu)化公司資源配置的同時(shí)回籠資金，進(jìn)一步改善公司的流動(dòng)性。 （3）多方籌措資金，積極與各銀行進(jìn)行溝通，爭(zhēng)取獲得各銀行的支持，在不抽貸、不斷貸的情況下加快落實(shí)《聯(lián)合授信框架協(xié)議》中的合作內(nèi)容。 （4）加強(qiáng)公司管理，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、合理配置人員，嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出，控制各項(xiàng)成本費(fèi)用，加大增效改善力度。 經(jīng)評(píng)價(jià)，管理層認(rèn)為公司自本報(bào)告期末起 12 個(gè)月具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，本公司財(cái)務(wù)報(bào)表按持續(xù)經(jīng)營(yíng)之基準(zhǔn)編制是恰當(dāng)?shù)摹?三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： 本公司主要從事通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、專網(wǎng)通訊設(shè)備、信息技術(shù)開(kāi)發(fā)與服務(wù)、LED光電產(chǎn)品、新能源汽車零配件等業(yè)務(wù)，公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見(jiàn)本章節(jié)五、15 固定資產(chǎn)、19 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值、23 收入。 1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了公司 2020 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2020 年半年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。 2、會(huì)計(jì)期間 本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、營(yíng)業(yè)周期 本公司營(yíng)業(yè)周期為 12 個(gè)月。 4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 本公司將兩個(gè)或者兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)確定為企業(yè)合并。 企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并兩種類型。其會(huì)計(jì)處理如下： 1、同一控制下企業(yè)合并在合并日的會(huì)計(jì)處理 （1）一次交易實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并 對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本計(jì)量。合并方長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并 通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并日時(shí)點(diǎn)按照新增后的持股比例計(jì)算被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日取得進(jìn)一步股權(quán)新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，應(yīng)視同參與合并的各方在最終控制方開(kāi)始控制時(shí)作為比較數(shù)據(jù)追溯調(diào)整的最早期間進(jìn)行合并報(bào)表編制。對(duì)被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債并入合并財(cái)務(wù)報(bào)表增加的凈資產(chǎn)調(diào)整所有者權(quán)益項(xiàng)下“資本公積”項(xiàng)目。同時(shí)對(duì)合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經(jīng)確認(rèn)損益、其他綜合收益部分沖減合并報(bào)表期初留存收益或當(dāng)期損益，但被合并方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 2、非同一控制下企業(yè)合并在購(gòu)買日的會(huì)計(jì)處理 （1）一次交易實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并 對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。在合并合同中對(duì)可能影響合并成本的未來(lái)事項(xiàng)作出約定的，購(gòu)買日如果估計(jì)未來(lái)事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。 非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購(gòu)買日以公允價(jià)值計(jì)量。購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購(gòu)買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 （2）多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并 通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資 成本；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，應(yīng)當(dāng)在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益，但被購(gòu)買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益。同時(shí)，購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)于購(gòu)買日的公允價(jià)值與購(gòu)買日新購(gòu)入股權(quán)所支付對(duì)價(jià)之和作為合并成本，合并成本與購(gòu)買日中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)或合并當(dāng)期損益。 3、分步處置子公司股權(quán)至喪失控制權(quán)的會(huì)計(jì)處理方法 （1）判斷分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)過(guò)程中的各項(xiàng)交易是否屬于“一攬子交易”的原則 處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況時(shí)，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。具體原則： 1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果； 3）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生； 4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。 （2）屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至
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