億緯鋰能:中信證券股份有限公司關(guān)于公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見
關(guān)于惠州億緯鋰能股份有限公司 開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見 中信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中信證券”）作為惠州億緯鋰能股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“億緯鋰能”、“公司”）非公開發(fā)行 A 股股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《上市公司監(jiān)管指引第 2號(hào)――上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)億緯鋰能及子公司開展額度不超過 100,000 萬元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行了審慎核查，發(fā)表如下核查意見： 一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的 公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，為有效規(guī)避和防范公司因進(jìn)出口業(yè)務(wù)帶來的潛在匯率等風(fēng)險(xiǎn)，公司及子公司擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，提高外匯資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少匯率波動(dòng)的影響。 二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況 1、主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種 公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種包括但不限于美元、歐元等跟實(shí)際業(yè)務(wù)相關(guān)的幣種。主要進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、貨幣掉期、外匯互換、外匯期貨、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。 2、業(yè)務(wù)規(guī)模及業(yè)務(wù)期間 公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的額度不超過100,000萬元人民幣（或等值外幣），投資期限為自公司董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月。 3、授權(quán)及期限 鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的經(jīng)營密切相關(guān)，公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施，授權(quán)期限自公司董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月。 三、外匯套期保值的風(fēng)險(xiǎn)分析 1、匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在外匯匯率走勢(shì)與公司判斷匯率波動(dòng)方向發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超過不鎖定時(shí)的成本支出，從而造成公司損失。 2、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。 3、交易違約風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值交易對(duì)手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而無法對(duì)沖公司實(shí)際的匯兌損失，將造成公司損失。 四、風(fēng)險(xiǎn)控制措施 1、為最大程度規(guī)避和防范匯率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，授權(quán)部門和人員將密切關(guān)注和分析市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整操作策略。 2、公司制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對(duì)公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、報(bào)告制度、保密制度等進(jìn)行明確規(guī)定，有效規(guī)范外匯套期保值業(yè)務(wù)行為。 3、公司僅與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，外匯套期保值業(yè)務(wù)必須基于公司的外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù)測(cè)，外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預(yù)測(cè)的外幣收款、存款時(shí)間或外幣付款時(shí)間相匹配，或者與對(duì)應(yīng)的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。 4、公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查，并將審查情況向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。 五、會(huì)計(jì)政策及核算原則 公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。 六、董事會(huì)意見 經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議，董事會(huì)同意公司及子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，開展額度不超過100,000萬元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務(wù)，上述額度在自董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)可以靈活滾動(dòng)使用。 七、獨(dú)立董事意見 公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《公司章程》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定；公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)程。在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。公司及子公司本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是可行的，風(fēng)險(xiǎn)是可控的。我們一致同意公司及子公司在授權(quán)范圍內(nèi)按照相關(guān)制度的規(guī)定開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。 八、監(jiān)事會(huì)意見 經(jīng)審核，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套期保值工具有效規(guī)避和防范匯率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，且公司已制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度，公司采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施是可行的，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。我們同意公司及子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，開展額度不超過100,000萬元人民幣（或等值外幣）的外匯套期保值業(yè)務(wù)，上述額度在自董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)可以靈活滾動(dòng)使用。 九、中信證券對(duì)本次現(xiàn)金管理的核查意見 作為億緯鋰能的保薦機(jī)構(gòu)，中信證券經(jīng)核查后認(rèn)為： 公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了有效規(guī)避和防范公司因進(jìn)出口業(yè)務(wù)帶來 的潛在匯率等風(fēng)險(xiǎn)，提高外匯資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少匯率波動(dòng)的影響。公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)程。保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)無異議。 （本頁無正文，為《中信證券股份有限公司關(guān)于惠州億緯鋰能股份有限公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見》的簽字蓋章頁） 保薦代表人： 胡征源 史松祥 中信證券股份有限公司 年 月 日
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